BIBLIOTECA DE RIESGOS

PROCESO DE TOMAS FÍSICAS DE INVENTARIO

Esta herramienta le permitirá identificar los riesgos inherentes de un proceso de tomas físicas de inventario,
el cual considera las actividades de planeación de tomas físicas de inventario, ejecución de las tomas físicas,
registro y aprobación de ajustes de inventario.

No se debe descartar la buena práctica de entender el proceso de toma física de inventarios de la

organización a evaluar, identificando las actividades particulares y los riesgos que se encuentren presentes.

De acuerdo con el objeto social de la organización, su cadena de valor y la criticidad del proceso, es
importante valorizar los riesgos definiendo su probabilidad, impacto y velocidad.

SUBPROCESO RIESGO TIPO DE RIESGO

Planeación y/o preparación
del proceso de toma física
de inventarios
Ejecución de tomas físicas
Ajustes de inventario
Tomas físicas de inventario en bodegas y/o almacenes
sin la identificación adecuada del inventario.
Inadecuado procedimiento de tomas físicas por
ausencia de un cronograma de toma física autorizado y
coordinado con las áreas relacionadas de la Operativo
organización
Inadecuados resultados y/o resultados no razonables
del procedimiento de toma física, al ser realizados por
personal no capacitado
Resultados de toma física no confiables por inadecuada
segregación de funciones en su procedimiento,
Fraude
realizados por funcionarios responsables de su
administración y custodia.
Errores en el conteo de inventario por inadecuada
disposición del inventario y/o identificación
Información base de toma física de inventarios no
confiable por movimientos de entradas y salidas no
registradas de manera anticipada.
Resultados de la toma física no confiables por
movimientos físicos y registros de entradas y salidas
de inventario en el kardex durante el proceso de toma
física.
Resultados de toma física no confiables al no realizar
conteos ciegos, utilizando planillas de conteo con
identificación de las existencias del inventario.
Operativo
Información de saldos de inventario en consignación
no conciliados y/o con registros de diferencias con el
proveedor.
Conteos de inventario no validados y/o rectificados, al
no realizar segundos conteos y/o con funcionarios
diferentes al grupo del primer conteo.
Inadecuada segregación de funciones durante el
proceso de toma física (mesa de control y grupos de
conteo)
Errores en las cantidades, medidas y peso del
inventario por ausencia de controles de calibración de
básculas y/o pesas
Registros de ajustes de inventario no soportados y/o
autorizados
Fraude
Diferencias de inventario no justificadas y/o
soportadas

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 SUBPROCESO RIESGO TIPO DE RIESGO
Bajas de inventario por inadecuado almacenamiento e
inoportunidad en la identificación de inventario no Operativo
conforme, baja rotación y obsoleto.
Inoportunidad y/o ajustes no registrados en la
Financiero
información financiera

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