ALMACEN - MAPA DE RIESGOS

bajo medio alto probabilidad 1 probabilidad 2 probabilidad 3 bajo medio alto

RIESGO

DESCRIPCI N

POSIBLES CONSECUENCIAS

Fallas en la informacin del Plan de Compras.

Fallas en la Inconsistencia del plan de compras. informacin del Plan de Compras por omisin en el reporte de modificaciones por parte de la administracin. Limitaciones en la ejecucin del plan de compras.

Demora en el envo de las necesidades de elementos requeridos.

Demora en el Necesidades de compra sin suplir. envo de las necesidades de elementos requeridos para la elaboracin del Plan de Recursos limitados para la ejecucin de las actividades de los pr Compras, por parte de los ordenadores del gasto.

Investigaciones disciplinarias por incumplimiento de la norma.

Errores u omisiones en el establecimient o de actividades de mantenimiento.

Errores u Bienes sin programacin de mantenimiento. omisiones en el establecimient o de actividades de mantenimiento requeridas para los bienes muebles de la Entidad.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables d proceso. Desvo de polticas, objetivos y metas establecidos por la Entidad.

Incumplimiento Ambiente laboral desfavorable, personal desmotivado, insatisfac de directrices prestacin del servicio por parte de los usuarios finales. definidas por la entidad.

Demora en el suministro de bienes o servicios.

Demora en el Falta de recursos oportunamente para el desarrollo eficaz de los suministro de bienes o servicios a los procesos.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables d proceso.

Compras aceptadas sin el cumplimiento de especiaciones tcnicas.

Compras Bienes no utilizables para el consumo o uso del servicio. aceptadas sin el cumplimiento de especiaciones tcnicas. Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables d proceso. Investigaciones disciplinarias.

Errores y omisiones en la verificacin del inventario fsico.

Errores y omisiones en la verificacin del inventario fsico de los bienes muebles e inmuebles de la Alcalda.

Faltantes o inconsistencias en la verificacin del inventario.

Investigaciones disciplinarias. Traslado de bienes sin la debida autorizacin o informacin. Traslado de Faltantes o inconsistencias en la verificacin del inventario. bienes y/o servicios sin la debida autorizacin o Investigaciones disciplinarias. informacin.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables d proceso. Omitir informacin acerca de la prdida o hurto de bienes devolutivos. Omitir Desactualizacin del inventario. informar, por parte del servidor pblico, sobre la prdida o hurto de bienes devolutivos, a la Secretara Investigacin disciplinaria. General. Responsabilidad fiscal. Errores u omisiones en la trascripcin al krdex de almacn por parte del funcionario responsable. Datos en sistema inconsistentes con comprobacin fsica.

Errores u omisiones en la trascripcin al krdex de almacn.

Omitir descargar del krdex los bienes que sufren prdida o hurto

Omitir Incumplimiento de la norma de control interno contable. descargar del krdex los bienes que sufren prdida o hurto.

sufren prdida sufren prdida o hurto o hurto.

Figurar en el Krdex bienes que han sufrido prdida o hurto.

Inventarios no confiables. Error u omisin en la clasificacin e identificacin de los bienes o elementos a dar de baja por obsoletos. Error u omisin Bienes servibles a dar de baja. en la clasificacin e identificacin de los bienes o elementos a dar de baja por obsoletos.

Prdida econmica para la Entidad.

Investigaciones disciplinarias.

Omisin del registro de actividades de mantenimiento.

Omitir llevar Imposibilidad de medir y evaluar la gestin. los registros de las actividades de Dificultades para la rendicin de informes. mantenimiento realizadas. Prdida de la oportunidad de mejoramiento. Repeticin de mantenimientos.

Falta de seguimiento al incumplimiento de plizas.

No realizar el Incumplimiento de plizas sin el debido seguimiento. seguimiento oportuno al incumplimiento Acciones sin ejecutar producto del incumplimiento de plizas. de las plizas. Investigaciones disciplinarias.

Falta de veracidad de la informacin contenida en el paz y salvo.

Emisin de paz Investigaciones disciplinarias y salvos a funcionarios con asuntos pendientes.

Prdida y omisin de acciones a funcionarios con asuntos pendie

Medicin tarda Seguimiento y - Proceso sin verificacin oportuna del desempeo del mismo. de indicadores Medicin tarda del proceso. del proceso.

- Carencia de mejora contina en el proceso.

No establecer las acciones para eliminar las causas de las no conformidades potenciales o reales.

No establecimient o de acciones de correctivas, preventivas o de mejora para el proceso.

RECOMENDACIONES PARA UN BUEN CONTROL D

1. Conteo fsico de los inventarios por lo menos una vez al ao, no importando cual s 2. Hacer conteos peridicos o permanentes para verificar las prdidas de material. 3. Procure que el control de inventarios se realice por medio de sistemas computariz 4. Establezca un control claro y preciso de las entradas de mercancas al almacn, in 5. Los inventarios deben encontrarse en instalaciones que los protejan de deterioros 6. Trate de responsabilizar al Jefe de Almacn de informar sobre la existencia de me 7. Mantenimiento eficiente de compras, recepcin y procedimientos de embarque. 8. Almacenamiento del inventario para protegerlo contra el robo, dao descomposi 9. Permitir el acceso al inventario solamente al personal que no tiene acceso a los re 10. Mantener registros de inventarios perpetuos para las mercancas de alto costo un 11. Comprar el inventario en cantidades econmicas. 12. Mantener suficiente inventario disponible para prevenir situaciones de dficit, lo c 13. No mantener un inventario almacenado demasiado tiempo, evitando con eso el g 14. Involucrar al personal en el control de los materiales: concientizarlo con charlas y 15. Confrontar los inventarios fsicos con los registros contables. 16. Proteger los inventarios en un almacn techado y con puertas de manera que se 17. Realizar entrega de mercancas nicamente con requisiciones autorizadas. 18. Proteger los inventarios con una pliza de seguro. 19. Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables. 20. Cuando el sistema de registro y control de los inventarios, no este integrado com 21. Los custodios de las existencias almacenadas deben firmar actas de responsabil 22. El almacn debe contar con la relacin de cargos y nombres de las personas aut 23. Todo documento elaborado por movimientos de existencias, debe estar firmado p 24. Los registros de inventario no pueden operarse por personal del almacn, ni esto 25. Cantidad Mnima: Es importante determinar la cantidad mnima de existencia de 26. Cantidad Mxima: La cantidad mxima, ser la que, sin interferir en el espacio d 27. Solicitud de Compras: La persona encargada de llevar los registros que control 28. Entrada de mercancas: El Jefe de almacn deber saber la fecha aproximada 29. Cantidades reservadas: En algunas oportunidades, se realizan ciertas clases de 30. Salida de mercancas del almacn: El control de salida de inventarios del almac

ALMACEN - MAPA DE RIESGOS

nivel r nivel r nivel r bajo medio alto

POSIBLES CONSECUENCIAS

IMPACTO

PROBABILIDAD
2

CONTROL EXISTENTE Verificacin del plan de compras entregado por los distintos procesos

Inconsistencia del plan de compras.

Limitaciones en la ejecucin del plan de compras.

Necesidades de compra sin suplir.

Recursos limitados para la ejecucin de las actividades de los procesos.

Investigaciones disciplinarias por incumplimiento de la norma.

Bienes sin programacin de mantenimiento.

Revisin de informes de mantenimiento entregados.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables de proceso. Ambiente laboral desfavorable, personal desmotivado, insatisfaccin en la prestacin del servicio por parte de los usuarios finales.
3 2

Falta de recursos oportunamente para el desarrollo eficaz de los procesos.

Verificacin de existencias en el inventario conforme a lo requerido por el proceso.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables de proceso.

Bienes no utilizables para el consumo o uso del servicio.

Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables de proceso. Investigaciones disciplinarias. Faltantes o inconsistencias en la verificacin del inventario.
3 2

Verificacin mediante observacin directa del cumplimiento de especificacion es al momento de ingreso al almacn. Inspeccin y verificacin de inventarios.

Investigaciones disciplinarias. Faltantes o inconsistencias en la verificacin del inventario.

3 2

Investigaciones disciplinarias. Quejas y reclamos por parte de los funcionarios o responsables de proceso. Desactualizacin del inventario.
2 2

Generacin de salida o traslado de bienes del proceso con la autorizacin emitida por el responsable.

Investigacin disciplinaria. Responsabilidad fiscal. Datos en sistema inconsistentes con comprobacin fsica.
2 2

Informar inmediatament e la prdida de algn bien de la administracin y coordinar con las autoridades la investigacin respectiva. Inspeccin y verificacin de que la informacin diligenciada en el Krdex sea la correcta.

Incumplimiento de la norma de control interno contable.

Definir la frecuencia de actualizacin de verificacin del Krdex.

del Krdex.

Figurar en el Krdex bienes que han sufrido prdida o hurto.

Inventarios no confiables. Bienes servibles a dar de baja.

2 2

Estudio Tcnico de Bienes a dar de Baja.

Prdida econmica para la Entidad.

Investigaciones disciplinarias.

Revisin de informes de mantenimiento entregados.

Imposibilidad de medir y evaluar la gestin.

Dificultades para la rendicin de informes. Prdida de la oportunidad de mejoramiento. Repeticin de mantenimientos. Incumplimiento de plizas sin el debido seguimiento.
2 2

Acciones sin ejecutar producto del incumplimiento de plizas.

Solicitud y verificacin de informacin antes de emisin de paz y salvos.

Investigaciones disciplinarias.

Investigaciones disciplinarias

Prdida y omisin de acciones a funcionarios con asuntos pendientes.

- Proceso sin verificacin oportuna del desempeo del mismo.

- Carencia de mejora contina en el proceso.

ACIONES PARA UN BUEN CONTROL DE INVENTARIOS

s inventarios por lo menos una vez al ao, no importando cual sistema se utilice. dicos o permanentes para verificar las prdidas de material. trol de inventarios se realice por medio de sistemas computarizados, especialmente si se mueven una gran variedad de artculos. El sistema debe pro rol claro y preciso de las entradas de mercancas al almacn, informes de recepcin para las mercancas compradas e informes de produccin para la ben encontrarse en instalaciones que los protejan de deterioros fsicos o de robos y procurar que solo tengan acceso a las mismas el personal de alma bilizar al Jefe de Almacn de informar sobre la existencia de mercancas deterioradas. Tambin deber responsabilizarle de no mezclar los inventarios iente de compras, recepcin y procedimientos de embarque. el inventario para protegerlo contra el robo, dao descomposicin. al inventario solamente al personal que no tiene acceso a los registros contables. s de inventarios perpetuos para las mercancas de alto costo unitario. ario en cantidades econmicas. te inventario disponible para prevenir situaciones de dficit, lo cual conduce a prdidas en ventas. nventario almacenado demasiado tiempo, evitando con eso el gasto de tener dinero restringido en artculos innecesarios. onal en el control de los materiales: concientizarlo con charlas y concursos sobre el problema; aceptar sugerencias; informarles sobre los resultados d entarios fsicos con los registros contables. ntarios en un almacn techado y con puertas de manera que se eviten los robos. de mercancas nicamente con requisiciones autorizadas. ntarios con una pliza de seguro. es al azar para comparar con los libros contables. a de registro y control de los inventarios, no este integrado computacionalmente con el contable, debe efectuarse diariamente, el cuadre en valores, en as existencias almacenadas deben firmar actas de responsabilidad material, que garanticen su control y recuperacin antes faltante o deterioros por n contar con la relacin de cargos y nombres de las personas autorizadas a entrar en el mismo y de los nombres y firmas de los funcionarios autorizado elaborado por movimientos de existencias, debe estar firmado por la persona que entrega y por la que recibe. nventario no pueden operarse por personal del almacn, ni estos, tener acceso a los mismos. : Es importante determinar la cantidad mnima de existencia de u artculo para poder servir con regularidad los pedidos que realicen los clientes. a: La cantidad mxima, ser la que, sin interferir en el espacio del almacn, sin perjudicar con su inversin la composicin del capital de trabajo, pueda mpras: La persona encargada de llevar los registros que controlan los inventarios, al observar que algn artculo esta llegando al lmite mnimo de exis ancas: El Jefe de almacn deber saber la fecha aproximada en que llegaran los pedidos con el objeto de tener disponibilidad de espacio para su alm rvadas: En algunas oportunidades, se realizan ciertas clases de ventas que, por razones de contratos, temporadas, etc., no son servidas de inmediato ncas del almacn: El control de salida de inventarios del almacn debe ser sumamente estricto. Las mercancas podrn salir del almacn nicament

NIVEL DE RIESGO
1

ACCIONES

RESPONSABL CRONOGRAM ES A
ALMACEN MENSUAL

Establecer criterios especficos para la verificacin adecuada del plan de compras.

ALMACEN Establecer criterios para el suministro de productos o elementos con los proveedores.

MENSUAL

Coordinar el suministro de productos o elementos con proveedores conforme necesidades de inventario.

Llevar a cabo ALMACEN la revisin de los mantenimiento s conforme la planificacin de actividades que deban ejecutarse por equipo.

MENSUAL

ALMACEN Disear documento donde se encuentren definidos las politicas y objetivos de calidad. Establecer jornadas de sensibilizacin a los funcionarios con respecto a la poltica y objetivos de calidad.

MENSUAL

Comunicacin ALMACEN y concertacin con el proveedor para definir especficament e tiempo real de la entrega.

MENSUAL

Reevaluar el desempeo de Proveedores en el suministro de productos o elementos requeridos. Coordinar abastecimiento con otros procesos en caso de requerirse mientras se cubre inventario.

Definir criterios ALMACEN para la verificacin de productos o elementos adquiridos conforme a los requisitos de compra.

MENSUAL

ALMACEN Definir metodologa para la verificacin de inventarios, asegurando el adecuado control y administracin.

MENSUAL

ALMACEN Establecer documentalme nte metodologa para el control de salida o traslado de bienes.

MENSUAL

ALMACEN Establecer documentalme nte metodologa para el control de salida o traslado de bienes.

MENSUAL

ALMACEN Definir controles para el manejo o administracin adecuada del almacn.

MENSUAL

ALMACEN Establecer procedimiento que defina el control o actuar en el caso de prdida de bienes y el manejo adecuado para la administracin de almacn.

MENSUAL

actuar en el caso de prdida de bienes y el manejo adecuado para la administracin de almacn.

2 ALMACEN Definir procedimiento que defina criterios y controles para la clasificacin de los bienes que por sus caractersticas deban ser dados de baja. MENSUAL

Realizar verificacin adecuada del Estudio Tcnico.

2

Llevar a cabo ALMACEN la revisin de los mantenimiento s conforme la planificacin de actividades que deban ejecutarse por equipo.

MENSUAL

Llevar a cabo ALMACEN un seguimiento oportuno al trmite en el incumplimiento de plizas.

MENSUAL

ALMACEN Establecer parmetros de control para la emisin de paz y salvos.

MENSUAL

ALMACEN - Importante conforme a la definicin de polticas, objetivos, metas y planes y programas de la entidad, el establecimient o de indicadores de Gestin por proceso, que aseguren la medicin del desempeo de los mismos.

MENSUAL

- Establecer metodologa para la medicin de indicadores de Gestin por proceso. - Realizar auditoras al proceso para verificar el cumplimiento en la medicin de los mismos.
2 ALMACEN - Definir metodologa para el establecimient o de acciones correctivas, preventivas y de mejora (procedimiento acciones correctivas, preventivas y/o de mejoramiento) MENSUAL

- Capacitar al personal en el establecimient o de acciones que orienten a la mejora continua.

- Verificar eficacia de las acciones establecidas, en auditoras del proceso.

2 ALMACEN MENSUAL

n una gran variedad de artculos. El sistema debe proveer control permanente de inventarios, de manera de tener actualizadas las existencias, tanto en cancas compradas e informes de produccin para las fabricadas por la empresa. Las mercancas saldrn del almacn nicamente si estn respaldad solo tengan acceso a las mismas el personal de almacn debidamente autorizado. eber responsabilizarle de no mezclar los inventarios de propiedad de la compaa con las mercancas recibidas en consignacin o en depsito.

n artculos innecesarios. eptar sugerencias; informarles sobre los resultados de los inventarios, en lo que a perdidas se refiere y sobre todo, hacerle sentirse parte importante d

debe efectuarse diariamente, el cuadre en valores, entre los datos de los movimientos reportados por el almacn y los registrados por contabilidad. ontrol y recuperacin antes faltante o deterioros por negligencia. e los nombres y firmas de los funcionarios autorizados a solicitar productos u ordenar ventas y despachos a terceros.

egularidad los pedidos que realicen los clientes. nversin la composicin del capital de trabajo, pueda soportar la buena marcha de la empresa. No obstante, pueden concurrir ciertas circunstancias p algn artculo esta llegando al lmite mnimo de existencias, cubrir una solicitud de compras y se le enviara al Jefe de Almacn. Este le devolver un objeto de tener disponibilidad de espacio para su almacenamiento. Al llegar las mercancas las pasara, contar o medir, segn los casos, y pasara a atos, temporadas, etc., no son servidas de inmediato o bien quedan a disposicin del cliente el cual indicara la fecha en que debemos envirselas. En Las mercancas podrn salir del almacn nicamente si estn respaldadas por las correspondientes notas de despacho o requisiciones, las cuales ha

era de tener actualizadas las existencias, tanto en cantidad como en precios. ldrn del almacn nicamente si estn respaldadas por notas de despacho o requisiciones las cuales han de estar debidamente autorizadas para gar

as recibidas en consignacin o en depsito.

y sobre todo, hacerle sentirse parte importante de la organizacin.

el almacn y los registrados por contabilidad.

bstante, pueden concurrir ciertas circunstancias para que, en un poca determinada, se aumente la cantidad mxima. enviara al Jefe de Almacn. Este le devolver una copia debidamente firmada para su correspondiente archivo y comprobara la cantidad fsica de exis ra, contar o medir, segn los casos, y pasara al departamento de compras el informe de recepcin de mercancas. Este departamento comprobara ndicara la fecha en que debemos envirselas. En estos casos, aunque la mercanca no haya salido del almacn, se dar de baja en nuestras disponib notas de despacho o requisiciones, las cuales han de estar debidamente autorizadas para garantizar que tendrn el destino deseado.

s han de estar debidamente autorizadas para garantizar que tendrn el destino deseado.

te archivo y comprobara la cantidad fsica de existencia real, la cual anotara en la solicitud de compras. De esta forma chequearemos si los registros c de mercancas. Este departamento comprobara si los datos suministrados en el informe estn de acuerdo con la factura enviada por el proveedor; si el almacn, se dar de baja en nuestras disponibilidades. Es decir estarn en existencias pero no disponibles. El Departamento de ventas pasara info que tendrn el destino deseado.

s. De esta forma chequearemos si los registros contables cuadran con la existencia real. uerdo con la factura enviada por el proveedor; si hay conformidad entre ambos dar su aprobacin a la factura y la pasara al departamento de contabi ponibles. El Departamento de ventas pasara informacin al encargado del registro de control de inventarios para que la operacin sea anotada en la c

a factura y la pasara al departamento de contabilidad el cual aadir al importe de la factura, todos los gastos de compras cargables a la misma y hall ntarios para que la operacin sea anotada en la columna de cantidades reservadas y se modifique el saldo disponible. Al enviar las mercancas al clien

s gastos de compras cargables a la misma y hallara el costo unitario por artculo. saldo disponible. Al enviar las mercancas al cliente se registraran en la columna de salidas, pero aunque salen mercancas, no se modificara el saldo

que salen mercancas, no se modificara el saldo disponible, pues este ya fue regularizado al registrarse las cantidades reservadas.

se las cantidades reservadas.

RECOMENDACIONES PARA UN BUEN CONTROL D

1. Conteo fsico de los inventarios por lo menos una vez al ao, no imp 2. Hacer conteos peridicos o permanentes para verificar las prdidas 3. Procure que el control de inventarios se realice por medio de sistema 4. Establezca un control claro y preciso de las entradas de mercancas

7. Mantenimiento eficiente de compras, recepcin y procedimientos de 8. Almacenamiento del inventario para protegerlo contra el robo, dao 9. Permitir el acceso al inventario solamente al personal que no tiene a 10. Mantener registros de inventarios perpetuos para las mercancas d 11. Comprar el inventario en cantidades econmicas.

13. No mantener un inventario almacenado demasiado tiempo, evitand

15. Confrontar los inventarios fsicos con los registros contables. 16. Proteger los inventarios en un almacn techado y con puertas de m 17. Realizar entrega de mercancas nicamente con requisiciones auto 18. Proteger los inventarios con una pliza de seguro. 19. Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables 20. Cuando el sistema de registro y control de los inventarios, no este i 21. Los custodios de las existencias almacenadas deben firmar actas d 22. El almacn debe contar con la relacin de cargos y nombres de las 23. Todo documento elaborado por movimientos de existencias, debe e 24. Los registros de inventario no pueden operarse por personal del alm

26. Cantidad Mxima: La cantidad mxima, ser la que, sin interferir e 27. Solicitud de Compras: La persona encargada de llevar los registro 28. Entrada de mercancas: El Jefe de almacn deber saber la fecha 29. Cantidades reservadas: En algunas oportunidades, se realizan cie 30. Salida de mercancas del almacn: El control de salida de inventa

RECOMENDACIONES PARA UN BUEN CONTROL DE INVENTARIOS

1. Conteo fsico de los inventarios por lo menos una vez al ao, no importando cual sistema se utilice. 2. Hacer conteos peridicos o permanentes para verificar las prdidas de material. 3. Procure que el control de inventarios se realice por medio de sistemas computarizados, especialmente si 4. Establezca un control claro y preciso de las entradas de mercancas al almacn, informes de recepcin p 5. Los inventarios deben encontrarse en instalaciones que los protejan de deterioros fsicos o de robos y pr 6. Trate de responsabilizar al Jefe de Almacn de informar sobre la existencia de mercancas deterioradas. 7. Mantenimiento eficiente de compras, recepcin y procedimientos de embarque. 8. Almacenamiento del inventario para protegerlo contra el robo, dao descomposicin. 9. Permitir el acceso al inventario solamente al personal que no tiene acceso a los registros contables. 10. Mantener registros de inventarios perpetuos para las mercancas de alto costo unitario. 11. Comprar el inventario en cantidades econmicas. 12. Mantener suficiente inventario disponible para prevenir situaciones de dficit, lo cual conduce a prdidas 13. No mantener un inventario almacenado demasiado tiempo, evitando con eso el gasto de tener dinero re 14. Involucrar al personal en el control de los materiales: concientizarlo con charlas y concursos sobre el pr 15. Confrontar los inventarios fsicos con los registros contables. 16. Proteger los inventarios en un almacn techado y con puertas de manera que se eviten los robos. 17. Realizar entrega de mercancas nicamente con requisiciones autorizadas. 18. Proteger los inventarios con una pliza de seguro. 19. Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables. 20. Cuando el sistema de registro y control de los inventarios, no este integrado computacionalmente con e 21. Los custodios de las existencias almacenadas deben firmar actas de responsabilidad material, que gara 22. El almacn debe contar con la relacin de cargos y nombres de las personas autorizadas a entrar en el 23. Todo documento elaborado por movimientos de existencias, debe estar firmado por la persona que entr 24. Los registros de inventario no pueden operarse por personal del almacn, ni estos, tener acceso a los m 25. Cantidad Mnima: Es importante determinar la cantidad mnima de existencia de u artculo para poder s 26. Cantidad Mxima: La cantidad mxima, ser la que, sin interferir en el espacio del almacn, sin perjud 27. Solicitud de Compras: La persona encargada de llevar los registros que controlan los inventarios, al ob 28. Entrada de mercancas: El Jefe de almacn deber saber la fecha aproximada en que llegaran los ped 29. Cantidades reservadas: En algunas oportunidades, se realizan ciertas clases de ventas que, por razon 30. Salida de mercancas del almacn: El control de salida de inventarios del almacn debe ser sumamen

ual sistema se utilice.

tarizados, especialmente si se mueven una gran variedad de artculos. El sistema debe proveer control permanente de inventa n, informes de recepcin para las mercancas compradas e informes de produccin para las fabricadas por la empresa. Las m oros fsicos o de robos y procurar que solo tengan acceso a las mismas el personal de almacn debidamente autorizado. e mercancas deterioradas. Tambin deber responsabilizarle de no mezclar los inventarios de propiedad de la compaa con

os registros contables.

lo cual conduce a prdidas en ventas. el gasto de tener dinero restringido en artculos innecesarios. as y concursos sobre el problema; aceptar sugerencias; informarles sobre los resultados de los inventarios, en lo que a perdid

e se eviten los robos.

computacionalmente con el contable, debe efectuarse diariamente, el cuadre en valores, entre los datos de los movimientos r sabilidad material, que garanticen su control y recuperacin antes faltante o deterioros por negligencia. s autorizadas a entrar en el mismo y de los nombres y firmas de los funcionarios autorizados a solicitar productos u ordenar ve ado por la persona que entrega y por la que recibe. estos, tener acceso a los mismos. a de u artculo para poder servir con regularidad los pedidos que realicen los clientes. cio del almacn, sin perjudicar con su inversin la composicin del capital de trabajo, pueda soportar la buena marcha de la e ntrolan los inventarios, al observar que algn artculo esta llegando al lmite mnimo de existencias, cubrir una solicitud de co ada en que llegaran los pedidos con el objeto de tener disponibilidad de espacio para su almacenamiento. Al llegar las mercan es de ventas que, por razones de contratos, temporadas, etc., no son servidas de inmediato o bien quedan a disposicin del c almacn debe ser sumamente estricto. Las mercancas podrn salir del almacn nicamente si estn respaldadas por las corre

debe proveer control permanente de inventarios, de manera de tener actualizadas las existencias, tanto en cantidad como en n para las fabricadas por la empresa. Las mercancas saldrn del almacn nicamente si estn respaldadas por notas de de al de almacn debidamente autorizado. nventarios de propiedad de la compaa con las mercancas recibidas en consignacin o en depsito.

ultados de los inventarios, en lo que a perdidas se refiere y sobre todo, hacerle sentirse parte importante de la organizacin.

valores, entre los datos de los movimientos reportados por el almacn y los registrados por contabilidad. oros por negligencia. utorizados a solicitar productos u ordenar ventas y despachos a terceros.

ajo, pueda soportar la buena marcha de la empresa. No obstante, pueden concurrir ciertas circunstancias para que, en un po o de existencias, cubrir una solicitud de compras y se le enviara al Jefe de Almacn. Este le devolver una copia debidamen ara su almacenamiento. Al llegar las mercancas las pasara, contar o medir, segn los casos, y pasara al departamento de inmediato o bien quedan a disposicin del cliente el cual indicara la fecha en que debemos envirselas. En estos casos, aunq nicamente si estn respaldadas por las correspondientes notas de despacho o requisiciones, las cuales han de estar debidam

s existencias, tanto en cantidad como en precios. nte si estn respaldadas por notas de despacho o requisiciones las cuales han de estar debidamente autorizadas para garant

rse parte importante de la organizacin.

os por contabilidad.

iertas circunstancias para que, en un poca determinada, se aumente la cantidad mxima. . Este le devolver una copia debidamente firmada para su correspondiente archivo y comprobara la cantidad fsica de existen n los casos, y pasara al departamento de compras el informe de recepcin de mercancas. Este departamento comprobara si l bemos envirselas. En estos casos, aunque la mercanca no haya salido del almacn, se dar de baja en nuestras disponibilid siciones, las cuales han de estar debidamente autorizadas para garantizar que tendrn el destino deseado.

tar debidamente autorizadas para garantizar que tendrn el destino deseado.

y comprobara la cantidad fsica de existencia real, la cual anotara en la solicitud de compras. De esta forma chequearemos si ncas. Este departamento comprobara si los datos suministrados en el informe estn de acuerdo con la factura enviada por el , se dar de baja en nuestras disponibilidades. Es decir estarn en existencias pero no disponibles. El Departamento de venta n el destino deseado.

ompras. De esta forma chequearemos si los registros contables cuadran con la existencia real. de acuerdo con la factura enviada por el proveedor; si hay conformidad entre ambos dar su aprobacin a la factura y la pasa no disponibles. El Departamento de ventas pasara informacin al encargado del registro de control de inventarios para que la

dar su aprobacin a la factura y la pasara al departamento de contabilidad el cual aadir al importe de la factura, todos los g stro de control de inventarios para que la operacin sea anotada en la columna de cantidades reservadas y se modifique el sal

adir al importe de la factura, todos los gastos de compras cargables a la misma y hallara el costo unitario por artculo. ntidades reservadas y se modifique el saldo disponible. Al enviar las mercancas al cliente se registraran en la columna de sali

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modificara el saldo disponible, pues este ya fue regularizado al registrarse las cantidades reservadas.

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