CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: CONTROL DE INVENTARIOS

EMPRESA XXXXX
OBSERVACIONES:
N° CUESTIONAMIENTO SI NO N/A OBSERVACIONES
1 Existe un manual de procedimiento que No existe ni se
describa lo relacionado con autorización, maneja cuenta de
custodia, registro, control y inventarios.
responsabilidades en los inventarios.
2 ¿Existe control sobre el máximo y mínimo de
existencia?
3 ¿Existen políticas claramente definidas y
expresas en cuanto a recepción,
almacenamiento y conservación?
4 Los ajustes en los registros, como
consecuencia de la toma física de los
mismos, son autorizados por los funcionarios
responsables.
5 Las compras están debidamente Todas las compras
autorizadas. se hacen
debidamente
autorizadas por
gerencia.
6 ¿Los retiros de inventarios son autorizados El inventario sale
por funcionarios competentes? con la venta del
producto, así se
lleva el control.
7 ¿Los ajustes por perdida de inventarios se No se lleva ajuste
hacen por funcionarios que no estén contable, solo se
involucrados en la responsabilidad y manejo maneja costo.
de los mismos?
8 ¿Aprueba un funcionario responsable la La venta de los
venta de las existencias obsoleta no productos es
utilizadas o deterioradas? autorizada por el
gerente.
9 ¿Las ventas y donaciones de existencias Todo es aprobado
fuera de uso o de poco movimiento son por el gerente.
aprobadas por funcionarios responsables de
conformidad con las disposiciones
administrativas y fiscales vigentes?
10 ¿Se llevan registros de inventarios Se está tratando de
adecuadamente valorizados? organizar el
inventario para
poder digitalizar en
el sistema.
11 Se efectúan en forma periódica No se tiene.
comprobaciones de los registros auxiliares
de inventarios contra las respectivas cuentas
del mayor

Elaborado: Fecha:

Revisado: Fecha: