ESTUDIO PRELIMINAR

Fabricar y distribuir helados artesanales dentro del

estado de Tlaxcala, innovando en el sabor y
¿CUAL ES LA IDEA DEL PROYECTO? presentación de estos para el público en general,
enfocándonos principalmente en personas que procuran
su salud.

¿LUGAR DONDE SE PIENSA

En Tlaxcala centro
LLEVARLO A CABO?

¿MONTO ESTIMADO PARA LLEVARLO Se tiene calculado un monto aproximado de

A CABO? $300,000.00

Se llego a un acuerdo entre los integrantes del

proyecto, se planea aportar en bienes, servicios y
especie las cosas que se tienen en poder. Para los
¿DE DONDE SE OBTENDRÁN LOS
activos principales el dinero es mayor, por tanto, se
RECURSOS PARA EL PROYECTO?
iniciara con maquinas caseras o pequeñas para las
primeras producciones e iniciar la venta de nuestros
productos.
CONTEXTO DE LAS HELADERIAS EN LA ZONA CENTRO DE TLAXCALA

I. Empresa, objetivo de estudio y delimitacion del mercado

La heladeria FROZEN nace de una la necesidad de satisfacer el antojo de helado a las personas
Aunque especificamente, nos centramos en un publico diabetico, fitness o que cuiden su alimentacion, no estamos
I.I OBJETIVO DE ESTUDIO
Se realiza el presente estudio con el principal objetivo de conocer el mercado competitivo al que nos enfrentamos c
1 Conocer el mercado competitivo de las heladerias en el municipio de Tlaxcala de Xicohtencat
2 Enlistar las heladerias, paleterias y neverias cercanas a la ubicacion de nuestro negocio
3 Comparar los precios de venta de nuestros competidores y encontrar un punto clave para el cr
4 Identificar las ventajas que tendremos en el mercado con nuestros principal producto, helado d
I.II DELIMITACION DEL MERCADO
Nuestros productos se tienen pensados para el publico en general: estudiantes, niños (mayores de un año), adultos
A continuacion se enlistan las principales empresas heladeras en el municipio de Tlaxcala de Xicohtencatl. Sin cont
1. Expendio Bon Ice: Adolfo López Mateos SN, Colonia Adolfo López Mateos, Tlaxcala
2. Paletería la Flor de Michoacán: Primero de Mayo SN, Colonia Centro, Tlaxcala
3. Paletería la Michoacana: Morelos 18, Colonia Ocotlan, Tlaxcala
4. Paletería la Michoacana: Allende SN, Santa Maria Ixtulco, Tlaxcala
5. Paletería y Nevería: Universidad (C 39) SN, Colonia la Loma Xicohténcatl, Tlaxcala
6. Aguas y Paletas Michoacana: Primero de Mayo SN, Colonia Centro, Tlaxcala
7. Heladería Angelado: Ignacio Allende 9, Colonia Centro, Tlaxcala
8. Heladería T.H. Holanda Tlaxcala: Benito Juárez 5, Colonia Centro, Tlaxcala
9. Helados Nestle: Zitlalpopocatl SN, Privada Alonso Escalona, Tlaxcala
10. Helados y Paletas Tomi: Arquitectos 61, Colonia Loma Bonita, Tlaxcala
11. Nevería el Dulce Encanto: 4 2704, Barrio Xicohtencatl, Tlaxcala
12. Nevería Nevery: Gabino a Palma 5, Colonia Ocotlan, Tlaxcala
13. Paletería Helandia: 13 840, Colonia la Loma Xicohténcatl, Tlaxcala
14. Paletería Himalaya: 4 2703, Barrio Xicohtencatl, Tlaxcala
15. Paletería la Michoacana: Mariano Sánchez 19, Colonia Centro, Tlaxcala
16. Paletería la Michoacana: Guillermo Valle 66, Colonia Centro, Tlaxcala
17. Paletería Holanda: Ocotlán-Santa Ana (Calle Morelos) 20, Colonia Ocotlan, Tlaxcala
18. Paletería y Nevería: 6 505, Colonia Loma Xicoténcatl, Tlaxcala
e helado a las personas que por cuestiones de salud no pueden consumir azucares, tal es el caso de las personas d
u alimentacion, no estamos estrechos a solo ofrecer sabores atipicos, pues comprendemos que las ganancias estan en el publico sin distin

o al que nos enfrentamos como empresa de nueva creacion. Sin embargo, se presentan los siguientes objetivos especificos:
e Tlaxcala de Xicohtencatl.
de nuestro negocio
un punto clave para el crecimiento de nuestra empresa.
incipal producto, helado de nopal.

mayores de un año), adultos mayores, transeúntes y vecinos de la colonia centro de Tlaxcala. En el caso de los helados de nopal, este
ala de Xicohtencatl. Sin contar a los vendedores ambulantes y pequeñas heladerias no reconocidas a los alrededores de nuestro negocio:
so de las personas diabeticas; es asi, que elaboramos sabores de helados atipicos, como lo son los de sabor nopal,
an en el publico sin distincion alguna o delimitacion, por tanto, tambien ofrecemos sabores tanto en nieves, helados y snacks (pan relleno d

helados de nopal, este producto se tiene pensado a personas en especifco, somo lo son aquellas que tienen diabetes, que esten cuidand
res de nuestro negocio:
n los de sabor nopal, que gracias a sus propiedades saludables pueden ser consumidos no solo por personas hipert
s y snacks (pan relleno de helado), que gustan a todos o que comunmente conocemos.

betes, que esten cuidando su salud y no consuman azucar en demacia.

o por personas hipertensas, sino tambien, por el publico en general.
 8.- Comercializado 8.- Comercializado

8.- Envasado 8.- Envasado

7.- Batido 7.- Batido

6.- Madurado 6.- Madurado

5.- Homogenizado 5.- Homogenizado

4.- Mezclado 4.- Mezclado

3.- Pesado 3.- Pesado

2.- Almacenado 2.- Almacenado

1.- Recepcion de materia prima 1.- Recepcion de materia prima

Fabricacion de helado Fabricacion de nieves

INSUMOS: PROVEEDORES
a) Materia prima 1)Materia prima Abarrotera el Halcon, Frutas-Merc
Leche, leche deslactosada, azucar, azucar Piedras
Splenda, frutas (arandano, platano, piñon, 2) Materia prima indirecta- servicios municipale
maracuya, mango, limon), sabores (chocolate, CFE, PEMEX 3)
nuez rompope, tequila, nopal), fruta en almibar. Dulceria Gaby
pan- Panaderia Lupita
c) Materia prima indirecta
Agua, luz, gasolina
d) Complemetos
Pan, varquillos, vasos (para muestras,
para venta), canastas, cucharas, popotes,
servilletas.
 c) Materia prima indirecta
Agua, luz, gasolina
d) Complemetos
Pan, varquillos, vasos (para muestras,
para venta), canastas, cucharas, popotes,
servilletas.

CARACTERISTICAS CARACTERISTICAS
I.Barquillo: En forma tradicional y canasta de sabor
vainilla, chocolate y fresa.
-Vasos: seran 5.1/2, n. 8, y por
litro y dos litro.
-Cucharas y popotes: seran Cucharas
de prueba, pastelera y popotes de carton/papel. Abarrotera: Precios bajos, opción crediticia, ofrece
-Pan: En forma de Mercado:precios competitivos, variedad, f
cocodrilo y tortuga, sabor vainilla y mantequilla. Purificadora
-Fruta: domicilio, precios accesibles.
Fresca y del dia precios bajos, opción mayorista,.
Panaderia Lupita: servicio especializado, pan arte

Venta Preparacion del lugar de

trabajo
1. Atencion al cliente
1. Apertura de local
2. Toma de pedido
2. Colocarse el equipo de
3. Preparacion del producto trabajo (higiene y
proteccion)
4. Entrega del producto
3. Limpiar los equipos y
5. Cobro al cliente utencilios de trabajo

4. Lavarse y desinfectarse
las manos

5. Iniciar los procesos de

produccion

6. Vender

7. Limpiar los equipos de

trabajo y utencilios
empleados

8. Desmontarse el equipo
de trabajo (higiene y
proteccion)
 8. Desmontarse el equipo
de trabajo (higiene y
proteccion)

9. Cierre de local
 7.- Pago al proveedor

6.- Adjudicacion al proveedor

5.- Solicitar ofertas

4.- Busqueda de proveedores potenciales

- Mezclado

3.- Presupuesto para la compra

3.- Pesado

2.- Especificaciones tecnicas de la

Almacenado
materia prima

on de materia prima 1.- Identificar la materia prima a comprar

acion de nieves Compra de materia prima

PROCESOS ESENCIALES

Abarrotera el Halcon, Frutas-Mercado Emiliano Sanchez

ma indirecta- servicios municipales, purificadora la gota,

3) complementos -

pan- Panaderia Lupita

 MISION
Fabricar y
comercializar helados artesanales,
satisfaciendo los gustos y antojos de
nuestros clientes, contando con una
alta calidad, precios bajos y una
amplia variedad en productos

ios bajos, opción crediticia, ofrece mese sin intereses.

do:precios competitivos, variedad, fruta fresca.
Purificadora la gota: Servicio a
s accesibles. Dulceria Gaby:
pción mayorista,.
ita: servicio especializado, pan artesanal, calidad.

PROCESOS SECUNDARIOS

Control de inventarios

1. Identificacion de las
existencias a inventariar

2. Identificar los lugares a

inventariar

3. Determina un equipo de
trabajo

4. Determinar las herramientas

de control de stock

5. Recorrido, recuento y registro

 5.- Los equipos deben ser secados y
lubricados

4.- Desmontar equipos y limpiar cada una de

sus partes

3.- Leer detenidamente las instrucciones de

cada producto a utilizar

2.- Usar desinfectantes para eliminar

bacterias germenes

1.- Utilizar con cuidado los quimicos para

limpieza (permitidos en alimentos)

Limpieza

Concepto de negocio: Fabricacion y CLIENTES: Mercado

comercializacion helados artesanales en el Meta
centro de Tlaxcala.

PRODUCTOS y/o
SERVICIOS:
1. Helados
- Nopal
- Arándano
- Plátano
- Piñón.
- Chocolate Nuestros productos se
- Nuez. tienen pensados para el publico en
- Rompope general: estudiantes, niños (mayores de
- Maracuyá un año), adultos mayores, transeúntes
2. Nieves y vecinos de la colonia centro de
2. Nieves y vecinos de la colonia centro de
- Limón Tlaxcala. En el caso de los helados de
- Mango nopal, este producto se tiene pensado a
- Tequila
3. Pan personas en especifco, somo lo son
- En forma de tortugas aquellas que tienen diabetes, que esten

CARACTERISTICAS del NECESIDADES:

Producto o Servicio:
Propuesta de valor

- El sabor - Satisfacer una necesidad

- Textura - Refrescar
- Aroma - Calman el apetito
- Presentación - Ayuda a combatir la sequedad en
- Son saludables las vías respiratorias
- Bajo costo - Facilita la digestión
- Son creativos - Te da energía para el cuerpo
- Te ayuda a ser más feliz
- Te ayuda a mantener la
temperatura corporal
- Recreación
 Matriz FODA

OPORTUNIDADES

1. Climas calurosos
2. Potenciar el mercado de
crecimiento
3. Presentacion de los productos
(barquillo, servilleta)
4. Falta de creatividad e
innovacion en los competidores

AMENAZAS

1. Competencia
2. Fidelidad de los clientes
5. Temporalidad
6. Inflacion
7. Cambio en el clima (frio)
 FORTALEZAS DEBILIDAD
1. Brindar opciones en helado y nieves
saludables.
2. Experiencia previa a
minima escala. 3.
1. Capital pequeño
Materia prima frescas y de calidad.
2. Organización deficiente
4. Excelente ubicación
3. Labores no delimitadas
Matriz FODA Precios accesibles
5.
4. Toma de decisiones impulsivas
5. Altos costos en produccion
6. Helado y nieves
6. Poca demanda
naturales y saludables
7. Falta de promocion
7. Informacion calorica del producto
8. Productos que
superan las expectativas del cliente

9. Experimentacion en/con los sabores

OPORTUNIDADES Estrategias FO Estrategias DO

1. Ofrecer una amplia variedad de

Climas calurosos
2. Potenciar el mercado de
ecimiento
. Presentacion de los productos
arquillo, servilleta)
4. Falta de creatividad e
novacion en los competidores
helados y nieves refrescantes todos los
dias, pero con mayor demanda en los
dias calurosos.
2. Presentar los productos en tamaños y
formas que los clientes no esten
acostumbrados a ver, por ejemplo, los
helados se serviran en barquillo con
forma de canasta.
1. Contar con un capital insuficiente retrasa el
crecimiento de nuestra empresa dentro del
mercado.
2. Lograr un equilibrio con los costos de
produccion y nuestras ganancias, con ello
plantearemos un plazo para introducir nuevos
productos y presentaciones.

AMENAZAS Estrategias FA Estrategias DA

1. Crear un sistema de atencion que

mejore la respuesta a la demanda de los 1. Contar con un horario reducido en tiempo, hace
Competencia
clientes. que los clientes opten por tomar otras opciones.
Fidelidad de los clientes
2. Gestionar el sistema de 2. El numero
Temporalidad
almacenamiento y cuidado de la materia de competidores en un mercado,hace que la
Inflacion
prima para evitar que su caducidad nos cantidad de demanda pueda disminuir
Cambio en el clima (frio)
haga perder recursos.
LIDAD

e
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2. El numero
mercado,hace que la
eda disminuir
 OBJETIVOS ESTRATEGICOS HELADOS FROZ
FO1. Ofrecer una amplia variedad de helados y nieves refrescantes todos los dias, pero con mayor de
dias de enero de 2024.

DO2. Lograr un equilibrio con los costos de produccion y nuestras ganancias, con ello plantearemos un
presentaciones, se estima una fecha meta para junio de 2024.

FA2. Gestionar, mejorar y seguir un sistema de almacenamiento y cuidado de la materia prima para ev
para diciembre de 2024.

DA2. Conocer el numero de competidores en nuestro mercado, con el fin de calcular la demanda en n
Antes de iniciar el año 2024

FA3. Definir los horarios de trabajo enfocandonos en las oportunidades y amenazas, por los meses ma
diciembre de 2023.
OS HELADOS FROZEN
as, pero con mayor demanda en los dias calurosos, dentro de los primeros

n ello plantearemos un plazo para introducir nuevos productos y

materia prima para evitar que su caducidad nos haga perder recursos,

cular la demanda en nuestros productos y cuales nos generan ganancias.

zas, por los meses mas calurosos y los mas frios; para finales de
NOMBRE: Helados y nieves Frozen
ESLOGAN: Congela y dale sabor a tus momentos con Frozen
GIRO: Comercial, fabricacion y comercializacion de helados y niev
us momentos con Frozen
rcializacion de helados y nieves artesanales
 ESTUDIO DE MERCADO (VENTAS)
PROYECCIÓN DEL VOLUMEN DE VENTA
No. PRODUCTOS y/o SERVICIOS Unidades PRECIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
1 Helado 1 bola $ 15.00 $ 3,765.00
$ 6,270.00 $ 7,500.00 $ 6,945.00 $ 3,885.00 $ 7,755.00 $ 8,355.00 $ 6,150.00 $ 9,045.00
2 Helado
3 bolas $ 35.00 $ 3,500.00 $ 6,895.00 $ 5,250.00 $ 6,230.00 $ 7,035.00 $ 13,860.00 $ 14,035.00 $ 9,905.00 $ 16,870.00
3 Helado 0.5 litro
$ 45.00 $ 675.00 $ 450.00 $ 810.00 $ 630.00 $ 2,250.00 $ 1,575.00 $ 2,115.00 $ 1,260.00 $ 1,800.00
4 Helado
1 litro $ 75.00 $ 525.00 $ 900.00 $ 375.00 $ 600.00 $ 5,100.00 $ 3,075.00 $ 2,850.00 $ 2,250.00 $ 2,700.00
5 Nieves
Nº 5 $ 10.00 $ 2,110.00 $ 5,360.00 $ 6,000.00 $ 5,510.00 $ 4,230.00 $ 6,230.00 $ 5,420.00 $ 6,510.00 $ 5,390.00
6 Nieves
Nº 16 $ 20.00 $ 1,360.00 $ 2,040.00 $ 8,300.00 $ 5,160.00 $ 3,780.00 $ 4,000.00 $ 9,520.00 $ 9,360.00 $ 7,640.00
7 Nieves
0.5 litro $ 40.00 $ 800.00 $ 1,200.00 $ 1,680.00 $ 1,440.00 $ 1,080.00 $ 760.00 $ 1,000.00 $ 800.00 $ 880.00
8 Nieves
1 litro $ 70.00 $ 840.00 $ 70.00 $ 630.00 $ 1,890.00 $ 980.00 $ 700.00 $ 1,540.00 $ 1,120.00 $ 1,050.00
9 Tortugas rellenas
Pieza $ 30.00 $ 330.00 $ 1,140.00 $ 390.00 $ 750.00 $ 540.00 $ 1,230.00 $ 1,260.00 $ 1,110.00 $ 600.00
10 Concha rellena
Pieza $ 30.00 $ 300.00 $ 510.00 $ 870.00 $ 570.00 $ 630.00 $ 1,140.00 $ 1,020.00 $ 990.00 $ 480.00
11 Pan de fiesta relleno
Pieza $ 35.00 $ 490.00 $ 875.00 $ 350.00 $ 700.00 $ 420.00 $ 1,575.00 $ 840.00 $ 1,050.00 $ 385.00

Total $ 14,695.00 $ 24,835.00 $ 31,805.00 $ 29,725.00 $ 29,510.00 $ 40,325.00 $ 47,115.00 $ 39,455.00 $ 46,455.00

Describir y enumerar las actividades y acciones concretas y estrategicas para asegurar la venta correpondiente del mes

A) DURANTE EL PRIMER MES SE VENDIERON: B) DURANTE EL 2º MES FEBRERO C) DURANTE EL 3º MES MARZO D) DURANTE EL 4º MES ABRIL E) DURANTE EL 5º MES MAYO

1.- Helados de 1 bola 251 418 500 463 259

58.63095 29.7619 0.298 2.- Helados de 3 bolas 100 197 150 178 201
100 150 10 3.- Helados por medio litro 15 10 18 14 50
120 70 10 4.- Helados por litro 7 12 5 8 68
531.5333 209.2417 0.992 5.- Nieves por vaso Nº 5 211 536 600 551 423
105.06 70.04 1.03 6.- Nieves por vaso Nº 16 68 102 415 258 189
300 200 10 7.- Nieves por medio litro 20 30 42 36 27
10 120 10 8.- Nieves por litro 12 1 9 27 14
250 140 10 9.- Pan de fiesta relleno de helado 14 25 10 20 18
228 66 6 10.- Tortugas rellenas de helado 11 38 13 25 21
102 60 6 11.- Conchas rellenas de helado 10 17 29 19 12
1805.224 1115.044

Colocarnos com o proveedores y

contactarnos con las presidencias
Colocaremos distribuidores de helado en
municipales y entidades que realizan
los puntos de rfeuniòn donde se lleven a
festivales del dia del niño, para fungir
Empezamos operaciones en le mes de enero, se Gracias al 14 de febrero, se produjo un cabo las fiestas religiosas de semana
como distribuidores de Helado
esperaba tener bajas ventas, pero gracias a las altas incremento en las ventas mensuales, se santa, las cuales se reaslizan Ven con tu mamà, compra un helado y
-Colocar distribuidores
temperaturas que se presentaron durante el mes, habia planteado ofrecer promociones para normalmente entre 11 y 2 pm momentos regalamos uno
frente a primarias y preescolares
nuestra buena ubicacion y los precios relativamente las parejas; sin embargo, nuestra capacidad que son de los màs calurosos del dìa -Crear màs promociòn y marketing
obsequiando pruebas gratis e informando
accesibles, se superaron las predicciones en ventas. economica no nos lo permitia. propiciando una mejor venta en distintas
a las mamàs sobre lo beneficioso que son
localidades.
los helados naturales para sus pequeños,

Empezamos operaciones en le mes de enero, se
esperaba tener bajas ventas, pero gracias a las altas incremento en las ventas mensuales, se
temperaturas que se presentaron durante el mes,
nuestra buena ubicacion y los precios relativamente las parejas; sin embargo, nuestra capacidad que son de los màs calurosos del dìa
accesibles, se superaron las predicciones en ventas.
Gracias al 14 de febrero, se produjo un
habia planteado ofrecer promociones para normalmente entre 11 y 2 pm momentos
economica no nos lo permitia.
localidades.
Colocarnos com o proveedores y
contactarnos con las presidencias
Colocaremos distribuidores de helado en
municipales y entidades que realizan
los puntos de rfeuniòn donde se lleven a
festivales del dia del niño, para fungir
cabo las fiestas religiosas de semana
como distribuidores de Helado
santa, las cuales se reaslizan Ven con tu mamà, compra un helado y
-Colocar distribuidores
regalamos uno
frente a primarias y preescolares
-Crear màs promociòn y marketing
obsequiando pruebas gratis e informando
propiciando una mejor venta en distintas
a las mamàs sobre lo beneficioso que son
los helados naturales para sus pequeños,
-Otorgamos pedidos de nieve de 20 litros
ademas realizar la venta comùn en los
mismos carritos de helado
 MES 10 MES 11 MES 12 Totales

$ 9,345.00 $ 5,370.00 $ 4,950.00 $ 79,335.00

$ 17,500.00 $ 10,885.00 $ 10,045.00 $ 122,010.00

$ 1,890.00 $ 2,250.00 $ 2,115.00 $ 17,820.00

$ 1,650.00 $ 3,675.00 $ 2,400.00 $ 26,100.00

$ 4,030.00 $ 2,990.00 $ 3,000.00 $ 56,780.00

$ 6,940.00 $ 5,260.00 $ 5,020.00 $ 68,380.00

$ 1,240.00 $ 1,120.00 $ 1,040.00 $ 13,040.00

$ 1,820.00 $ 1,400.00 $ 1,540.00 $ 13,580.00

$ 780.00 $ 1,350.00 $ 1,020.00 $ 10,500.00

$ 900.00 $ 1,440.00 $ 990.00 $ 9,840.00

$ 1,155.00 $ 1,750.00 $ 945.00 $ 10,535.00

$ 46,095.00 $ 35,740.00 $ 32,120.00 $ 427,920.00

E) DURANTE EL 5º MES MAYO F) DURANTE EL 6º MES JUNIO G) DURANTE EL 7º MES JULIO H) DURANTE EL 8º MES AGOSTO I) DURANTE EL 9º MES SEPTIEMBRE J) DURANTE EL 10º MES OCTUBRE

259 517 557 410 603 623

201 396 401 283 482 500
50 35 47 28 40 42
68 41 38 30 36 22
423 623 542 651 539 403
189 200 476 468 382 347
27 19 25 20 22 31
14 10 22 16 15 26
18 41 42 37 20 26
21 38 34 33 16 30
12 45 24 30 11 33
Medidas estrategicas para el incremento de ventas

Nos colaremos afuera de las primarias y

Ven con tu mamà, compra un helado y te ven, compra un helado y tomate una foto si vienes vestido el 15 de revolucionario o
Completa el desafio y recibe una prescolares y tomaremos el primer dia de Si te acabas 1 helado en menos de 1
regalamos uno con el #_helados_de_nopal. Te regalamos con alguna vestimenta tu segundo helado
recompensa clases, en la compra de un helado te minuto te regalo un helado
-Crear màs promociòn y marketing una bola de helado de tu sabor favorita sera a mitad de precio
llevas el segundo
 Nos colaremos afuera de las primarias y
Ven con tu mamà, compra un helado y te ven, compra un helado y tomate una foto si vienes vestido el 15 de revolucionario o
Completa el desafio y recibe una prescolares y tomaremos el primer dia de Si te acabas 1 helado en menos de 1
regalamos uno con el #_helados_de_nopal. Te regalamos con alguna vestimenta tu segundo helado
recompensa clases, en la compra de un helado te minuto te regalo un helado
-Crear màs promociòn y marketing una bola de helado de tu sabor favorita sera a mitad de precio
llevas el segundo
TE EL 10º MES OCTUBRE K) DURANTE EL 11º MES NOVIEMBRE L) DURANTE EL 12º MES DICIEMBRE

623 358 330

500 311 287
42 50 47
22 49 32
403 299 300
347 263 251
31 28 26
26 20 22
26 45 34
30 48 33
33 50 27

Nos colocaremos en parques y en la

s 1 helado en menos de 1 LLeva tu pan de muerto y te damos 1 bolita
compra de un helado te llevas el segundo
galo un helado gratis
solo por llevar algo navideño.
 Nos colocaremos en parques y en la
s 1 helado en menos de 1 LLeva tu pan de muerto y te damos 1 bolita
compra de un helado te llevas el segundo
galo un helado gratis
solo por llevar algo navideño.
 ESTUDIO TÉCNICO (INVERSIONES)

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

EQUIPAMIENTO
Maquinaria, equipo y
herramietas $ 10,000.00 $ 3,500.00 $ 2,750.00
Equipo de cómputo,
licencias $ 5,000.00 $ 6,245.00

Equipos de Tranasporte $ 12,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00

Mobiliario de oficina $ 2,000.00

Otros
INFRAESTRUCTURA
(Material/virtual)

Edificio $ 1,500.00 $ 2,150.00

Terreno

Moviliario de Planta $ 3,105.00

Otros $ 500.00
CAPITAL DE TRABAJO
(primeros tres meses)

Nomina de producción $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

Gastos administativos $ 2,000.00 $ 1,200.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 1,500.00

Insumos (Materir Prima) $ 8,817.00 $ 14,901.00 $ 19,083.00 $ 17,835.00 $ 17,706.00 $ 24,195.00 $ 28,269.00 $ 23,673.00 $ 27,873.00 $ 27,657.00 $ 21,444.00 $ 19,272.00

Total $ 45,817.00 $ 46,901.00 $ 45,083.00 $ 39,035.00 $ 41,806.00 $ 52,295.00 $ 43,869.00 $ 39,273.00 $ 49,718.00 $ 49,112.00 $ 39,544.00 $ 37,922.00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de computo
y licencias:
licencia de aspel COY para llevar la
contabilidad 5000
-Gastos de nomina:20,000
-Gastos administrativos:
papeleria 500, la luz que de igual manera
incurre dentro de estos gastos 500
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de
Transporte: 2 bicicletas repartidoras de
helado 12,000$ como preparación para
la temporada de calor
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-La materia
prima: la cual debido a un aumento de
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de
Transporte: 1 bicicletas repartidoras de
helado 6,000$ como preparación para la
temporada de calor
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-La materia
prima: la cual debido a un aumento de
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-Gastos
administrativos: El pago de internet y
telefono fijo 600, la luz que de igual
manera incurre dentro de estos gastos
500
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Maquinaria, equipo y
herramientas: se surtio al almacén general,
heladeras, trastes, entre otros por 3,500$
-Gastos
administrativos: El pago de papeleria 600
-La materia
- prima: la cual ascendio a 8,853.00
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de computo
y licencias:
licencia de aspel COY para llevar la
contabilidad 5000
-Gastos de nomina:20,000
-Gastos administrativos:
papeleria 500, la luz que de igual manera
incurre dentro de estos gastos 500
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de
Transporte: 2 bicicletas repartidoras de
helado 12,000$ como preparación para
la temporada de calor
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-La materia
prima: la cual debido a un aumento de
producción se elevo a 7,450.50
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de
Transporte: 1 bicicletas repartidoras de
helado 6,000$ como preparación para la
temporada de calor
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-La materia
prima: la cual debido a un aumento de
producción se elevo a 9,541.50
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Gastos de nomina: se
mantuvieron constantes 20,000$
-Gastos
administrativos: El pago de internet y
telefono fijo 600, la luz que de igual
manera incurre dentro de estos gastos
500
La materia prima: la cual ascendio a
8,917.50
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Maquinaria, equipo y
herramientas: se surtio al almacén general,
heladeras, trastes, entre otros por 3,500$
-Gastos
administrativos: El pago de papeleria 600
-La materia
- prima: la cual ascendio a 8,853.00
 Total

$ 16,250.00

$ 11,245.00

$ 24,000.00

$ 2,000.00

$ -

$ 3,650.00 $ 1,200.00

$ - $ 15,000.00

$ 3,105.00 $ 1,500.00

$ 500.00

$ 210,000.00 Financiamiento Gastos, inversiones y costos Ventas netas

$ 102,455.00 ---
$ 8,900.00 $ 530,375.00 $ 427,920.00

$ 250,725.00

$ 530,375.00

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

s erogaciones en activos
mes fueron por:
uinaria, equipo y
se surtio al almacén general,
stes, entre otros por 3,500$
-Gastos
s: El pago de papeleria 600
-La materia
ascendio a 8,853.00
Las principales erogaciones en activos
durante este mes fueron por:
-Equipo de transporte: compra de
uun nuevo triciclo repartidor por 6000$
-Edificios:
Mejoras al edificio pir aumento de clientela
por 1,500
-La materia prima: la cual aumento
significativamente por la temporada y
Este mes no hubo erogaciones en activos,
solo se pago las nominas, tanto productiva
como de administracion y en la compra de
materia prima.
En el octavo mes de igual manera no se
planeo invertir; solo se gasto en
erogaciones constantes.
Las principales erogaciones se realizaron
en la compra de un equipo de computo,
especificamente un monitor para levar
control de inventarios.
-Se gasto en nominas y
en materia prima.
s erogaciones en activos
mes fueron por:
uinaria, equipo y
se surtio al almacén general,
stes, entre otros por 3,500$
-Gastos
s: El pago de papeleria 600
-La materia
ascendio a 8,853.00
Las principales erogaciones en activos Este mes no hubo erogaciones en activos, En el octavo mes de igual manera no se Las principales erogaciones se realizaron
durante este mes fueron por: solo se pago las nominas, tanto productiva planeo invertir; solo se gasto en en la compra de un equipo de computo,
como de administracion y en la compra de erogaciones constantes. especificamente un monitor para levar
-Equipo de transporte: compra de materia prima. control de inventarios.
uun nuevo triciclo repartidor por 6000$
-Edificios:
Mejoras al edificio pir aumento de clientela -Se gasto en nominas y
por 1,500 en materia prima.
-La materia prima: la cual aumento
significativamente por la temporada y
aumento de producción 12,097.50$
 Octubre Noviembre
Se compro una batidora para el helado. Se requeria de comprar un estante para
guardar documentacion y comprobantes
-Se reparo una vitrina de muestra para de compras y gastos.
la venta del producto. -Se realizaron otros gastos por $500.
-Se realizaron erogaciones por -Se
materia prima y nominas. realizaron pagos de materia prima y
nominas.
Diciembre
En el ultimo mes del ejercicio, se le
realizaron gastos de mantenimiento y
acondicionamiento al edificio, tambien se
pagaron nominas y se realizo compra de
materia prima.
Se compro una batidora para el helado. Se requeria de comprar un estante para
guardar documentacion y comprobantes
-Se reparo una vitrina de muestra para de compras y gastos.
la venta del producto. -Se realizaron otros gastos por $500.
-Se realizaron erogaciones por -Se
materia prima y nominas. realizaron pagos de materia prima y
nominas.
En el ultimo mes del ejercicio, se le
realizaron gastos de mantenimiento y
acondicionamiento al edificio, tambien se
pagaron nominas y se realizo compra de
materia prima.
 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

No. CONCEPTO DEL GASTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Costo de Produccion

Materia Prima Directa $8,817.00 $14,901.00 $19,083.00 $17,835.00 $17,706.00 $ 24,195.00 $ 28,269.00 $ 23,673.00 $ 27,873.00 $ 27,657.00 $ 21,444.00 $ 19,272.00

Mano de Obra directa $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $15,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00

Costo inderecto de fabricación $2,146.89 $1,456.71 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67 $1,041.67

Costo de produccion $25,963.89 $31,357.71 $35,124.67 $33,876.67 $33,747.67 $40,236.67 $39,310.67 $34,714.67 $38,914.67 $38,698.67 $32,485.67 $30,313.67
Presupuesto de gastos de
administracion

Luz (area administativa) $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00

Contador

Internet $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00

Teléfono fijo $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00

Teléfono celular

Radios internos

Salarios administrativos

Director General

Director de diseño y operaciones

Director comercial

Gerentes de área

Asistentes del área ejecutiva

Invetigación
Especialistas, ingenieros en
electrónica, mecánica $3,000.00

Asistentes de laboratorio

Recepcionista $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00

Mensajeros
Comedor

Papelería y Consumibles $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00 $125.00
Presupuesto de gastos de
ventas
Comisión sobre venta (%)

Viáticos
Promoción y publicidad

Sueldo de vendedores

TOTALES $31,738.89 $37,132.71 $76,024.33 $73,528.33 $73,270.33 $86,248.33 $87,396.33 $75,204.33 $83,604.33 $83,172.33 $70,746.33 $66,402.33
TOTALES %

$414,745.26 85.16%

$250,725.00 51.48%

$150,000.00 30.80%

$14,020.26 2.88%

$414,745.26

$7,800.00 1.60%

$600.00 0.12%

$0.00 0.00%

$4,800.00 0.99%

$2,400.00 0.49%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$0.00 0.00%

$64,500.00 13.24%

$3,000.00 0.62%

$0.00 0.00%

$60,000.00 12.32%

$0.00 0.00%
 $0.00 0.00%

$1,500.00 0.31%

$0.00 0.00%
$0.00 0.00%

$0.00 0.00%
$0.00 0.00%

$0.00 0.00%
$0.00 0.00%
$487,045.26 100.00%
 PROYECTO DESARROLLO
FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO OPTIMISTA
2023
CONCEPTOS MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
SALDO ANTERIOR $ - $ 109,900.00 $ 88,831.11 $ 72,558.41 $ 59,238.74 $ 45,297.07 $ 31,249.41 $ 21,637.74 $ 19,942.07 $ 15,182.41

INGRESOS $ 109,900.00 $ 14,695.00 $ 24,835.00 $ 31,805.00 $ 29,725.00 $ 29,510.00 $ 40,325.00 $ 47,115.00 $ 39,455.00 $ 46,455.00
APORTACIONES $ 9,900.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ - $ 14,695.00 $ 24,835.00 $ 31,805.00 $ 29,725.00 $ 29,510.00 $ 40,325.00 $ 47,115.00 $ 39,455.00 $ 46,455.00
PRESTAMOS $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

EGRESOS $ - $ 35,763.89 $ 41,107.71 $ 45,124.67 $ 43,666.67 $ 43,557.67 $ 49,936.67 $ 48,810.67 $ 44,214.67 $ 48,414.67
MATERIA PRIMA O
MERCANCIA $ - $ 8,817.00 $ 14,901.00 $ 19,083.00 $ 17,835.00 $ 17,706.00 $ 24,195.00 $ 28,269.00 $ 23,673.00 $ 27,873.00
Gastos indirectos de
fabricacion $ - $ 2,146.89 $ 1,456.71 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67
RENTA $ - $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
ENERGIA ELECTRICA $ - $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
COMBUSTIBLE $ -
TELÉFONO $ - $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
SUELDOS $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Pagos de inversiones $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PROPAGANDA $ - $ 300.00 $ 250.00 $ 500.00 $ 290.00 $ 310.00 $ 200.00
PUBLICIDAD $ - $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Prestmamo + intereses $ - $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33
NUEVO SALDO $ 109,900.00 $ 88,831.11 $ 72,558.41 $ 59,238.74 $ 45,297.07 $ 31,249.41 $ 21,637.74 $ 19,942.07 $ 15,182.41 $ 13,222.74
MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL %
$ 13,222.74 $ 11,119.07 $ 4,873.41 -$ 2,820.26

$ 46,095.00 $ 35,740.00 $ 32,120.00 $ 527,775.00 100%

$ - $ - $ - $ 9,900.00 2%
$ 46,095.00 $ 35,740.00 $ 32,120.00 $ 417,875.00 79%
$ - $ - $ - $ 100,000.00 19%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 48,198.67 $ 41,985.67 $ 39,813.67 $ 530,595.26 100%

$ 27,657.00 $ 21,444.00 $ 19,272.00 $ 250,725.00 47%

$ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 1,041.67 $ 14,020.26 3%

$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00 3%
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00 0%
$ - 0%
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00 0%
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 210,000.00 40%
$ - $ - $ - $ - 0%
$ 1,850.00 0%
$ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 33,000.00 6%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 111,999.96 21.11%

$ 11,119.07 $ 4,873.41 -$ 2,820.26 -$ 5,640.52
 PROYECTO DESARROLLO
FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO MODERADO O REALISTA
2023
CONCEPTOS MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
SALDO ANTERIOR $ - $ 109,900.00 $ 85,155.52 $ 62,119.43 $ 39,928.74 $ 17,714.05 -$ 4,544.82 -$ 25,477.01 -$ 40,445.32 -$ 56,275.38

INGRESOS $ 109,900.00 $ 8,265.94 $ 13,969.69 $ 17,890.31 $ 16,720.31 $ 16,599.38 $ 22,682.81 $ 26,502.19 $ 22,193.44 $ 26,130.94
APORTACIONES $ 9,900.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ - $ 11,021.25 $ 18,626.25 $ 23,853.75 $ 22,293.75 $ 22,132.50 $ 30,243.75 $ 35,336.25 $ 29,591.25 $ 34,841.25
PRESTAMOS $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

EGRESOS $ - $ 33,010.42 $ 37,005.78 $ 40,081.00 $ 38,935.00 $ 38,858.25 $ 43,615.00 $ 41,470.50 $ 38,023.50 $ 41,173.50
MATERIA PRIMA O
MERCANCIA $ - $ 6,612.75 $ 11,175.75 $ 14,312.25 $ 13,376.25 $ 13,279.50 $ 18,146.25 $ 21,201.75 $ 17,754.75 $ 20,904.75
Gastos indirectos de
fabricacion $ - $ 1,610.17 $ 1,092.53 $ 781.25 $ 781.25 $ 781.25 $ 781.25 $ 781.25 $ 781.25 $ 781.25
RENTA $ - $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
ENERGIA ELECTRICA $ - $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.50
COMBUSTIBLE $ -
TELÉFONO $ - $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
SUELDOS $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Pagos de inversiones $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PROPAGANDA $ - $ 300.00 $ 250.00 $ 500.00 $ 290.00 $ 310.00 $ 200.00
PUBLICIDAD $ - $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Prestmamo + intereses $ - $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33
NUEVO SALDO $ 109,900.00 $ 85,155.52 $ 62,119.43 $ 39,928.74 $ 17,714.05 -$ 4,544.82 -$ 25,477.01 -$ 40,445.32 -$ 56,275.38 -$ 71,317.95
MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL %
-$ 71,317.95 -$ 86,401.01 -$ 102,649.01 -$ 119,304.26

$ 25,928.44 $ 20,103.75 $ 18,067.50 $ 344,954.69 123%

$ - $ - $ - $ 9,900.00 3%
$ 34,571.25 $ 26,805.00 $ 24,090.00 $ 313,406.25 91%
$ - $ - $ - $ 100,000.00 29%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 41,011.50 $ 36,351.75 $ 34,722.75 $ 464,258.95 100%

$ 20,742.75 $ 16,083.00 $ 14,454.00 $ 188,043.75 41%

$ 781.25 $ 781.25 $ 781.25 $ 10,515.20 2%

$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00 4%
$ 37.50 $ 37.50 $ 37.50 $ 450.00 0%
$ - 0%
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00 1%
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 210,000.00 45%
$ - $ - $ - $ - 0%
$ 1,850.00 0%
$ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 33,000.00 7%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 111,999.96 24.12%

-$ 86,401.01 -$ 102,649.01 -$ 119,304.26 -$ 238,608.52
 PROYECTO DESARROLLO
FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO PESIMISTA
2023
CONCEPTOS MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
SALDO ANTERIOR $ - $ 109,900.00 $ 87,220.63 $ 67,260.98 $ 48,853.04 $ 30,187.10 $ 11,452.79 -$ 4,738.15 -$ 14,201.33 -$ 25,388.02

INGRESOS $ 109,900.00 $ 8,265.94 $ 13,969.69 $ 17,890.31 $ 16,720.31 $ 16,599.38 $ 22,682.81 $ 26,502.19 $ 22,193.44 $ 26,130.94
APORTACIONES $ 9,900.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ - $ 8,265.94 $ 13,969.69 $ 17,890.31 $ 16,720.31 $ 16,599.38 $ 22,682.81 $ 26,502.19 $ 22,193.44 $ 26,130.94
PRESTAMOS $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

EGRESOS $ - $ 30,945.31 $ 33,929.34 $ 36,298.25 $ 35,386.25 $ 35,333.69 $ 38,873.75 $ 35,965.38 $ 33,380.13 $ 35,742.63
MATERIA PRIMA O
MERCANCIA $ - $ 4,959.56 $ 8,381.81 $ 10,734.19 $ 10,032.19 $ 9,959.63 $ 13,609.69 $ 15,901.31 $ 13,316.06 $ 15,678.56
Gastos indirectos de
fabricacion $ - $ 1,207.62 $ 819.40 $ 585.94 $ 585.94 $ 585.94 $ 585.94 $ 585.94 $ 585.94 $ 585.94
RENTA $ - $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
ENERGIA ELECTRICA $ - $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 28.13
COMBUSTIBLE $ -
TELÉFONO $ - $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
SUELDOS $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Pagos de inversiones $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
PROPAGANDA $ - $ 300.00 $ 250.00 $ 500.00 $ 290.00 $ 310.00 $ 200.00
PUBLICIDAD $ - $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Prestmamo + intereses $ - $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33
NUEVO SALDO $ 109,900.00 $ 87,220.63 $ 67,260.98 $ 48,853.04 $ 30,187.10 $ 11,452.79 -$ 4,738.15 -$ 14,201.33 -$ 25,388.02 -$ 34,999.71
MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL %
-$ 34,999.71 -$ 44,692.40 -$ 56,714.96 -$ 69,552.02

$ 25,928.44 $ 20,103.75 $ 18,067.50 $ 344,954.69 100%

$ - $ - $ - $ 9,900.00 3%
$ 25,928.44 $ 20,103.75 $ 18,067.50 $ 235,054.69 68%
$ - $ - $ - $ 100,000.00 29%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 35,621.13 $ 32,126.31 $ 30,904.56 $ 414,506.71 100%

$ 15,557.06 $ 12,062.25 $ 10,840.50 $ 141,032.81 34%

$ 585.94 $ 585.94 $ 585.94 $ 7,886.40 2%

$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 18,000.00 4%
$ 28.13 $ 28.13 $ 28.13 $ 337.50 0%
$ - 0%
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00 1%
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 210,000.00 51%
$ - $ - $ - $ - 0%
$ 1,850.00 0%
$ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00 $ 33,000.00 8%
$ - $ - $ - $ - 0%

$ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 9,333.33 $ 111,999.96 27.02%

-$ 44,692.40 -$ 56,714.96 -$ 69,552.02 -$ 139,104.04
 Ejemplo de un estado de resultados y flujo de efectivo proy

Estado de resultados Integral

Año 1 Año 2
Ventas totales $427,146.75 $469,861.43
Deducciones sobre venta $9,217.00 $10,138.70
Ventas netas $417,929.75 $459,722.73
Inventario inicial $2,693.00 $2,962.30
Compras $251,960.00 $277,156.00
Devolucion sobre compra $1,235.00 $1,358.50
Compras netas $250,725.00 $275,797.50
Mercancia disponible $253,418.00 $278,759.80
Inventario final 2904 $3,194.40
Costo de venta $250,514.00 $275,565.40

Utilidad bruta $167,415.75 $184,157.33

Gastos Administrativos $7,800.00 $8,580.00

Depreciaciones y amortizaciones
$17,757.02 $19,532.72
Gastos de venta $1,500.00 $1,650.00
Total de Gastos de Operac $27,057.02 $29,762.72

Utilidad de Operaciones $140,358.73 $154,394.60

PTU $14,035.87 $15,439.46

Utilidad antes de Impuest $126,322.86 $138,955.14

ISR $37,896.86 $41,686.54

Utilidad Neta. $88,426.00 $97,268.60

ultados y flujo de efectivo proyectados.

e resultados Integral
Año 3 Año 4 Año 5
$533,933.44 $640,720.13 $555,290.78
$11,521.25 $13,825.50 $11,982.10
$522,412.19 $626,894.63 $543,308.68
$3,366.25 $4,039.50 $3,500.90
$314,950.00 $377,940.00 $327,548.00
$1,543.75 $1,852.50 $1,605.50
$313,406.25 $376,087.50 $325,942.50
$316,772.50 $380,127.00 $329,443.40
$3,630.00 $4,356.00 $3,775.20
$313,142.50 $375,771.00 $325,668.20

$209,269.69 $251,123.63 $217,640.48

$9,750.00 $11,700.00 $10,140.00

$22,196.28 $26,635.53 $23,084.13

$1,875.00 $2,250.00 $1,950.00
$33,821.28 $40,585.53 $35,174.13
$0.00 $0.00 $0.00
$175,448.41 $210,538.10 $182,466.35
$0.00 $0.00 $0.00
$17,544.84 $21,053.81 $18,246.63
$0.00 $0.00 $0.00
$157,903.57 $189,484.29 $164,219.71
$0.00 $0.00 $0.00
$47,371.07 $56,845.29 $49,265.91

$110,532.50 $132,639.00 $114,953.80

 Estado de Situacion Financiera

PERIODO
0 1 2
ACTIVOS
CORTO PLAZO
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 9,900.00 $ 24,090.00 $ 93,705.41
Inventario $ 8,817.00 $ 19,272.00 $ 13,969.69
TOTAL ACTIVO CORTO PLAZO $ 18,717.00 $ 43,362.00 $ 107,675.10
LARGO PLAZO
Maquinaria, equipo y herramietas $ 10,000.00 $ 16,250.00 $ 16,250.00
Depreciacion de maquinaria, equipo y herramientas $ - $ 3,250.00 $ 6,500.00
Equipo de cómputo $ 5,000.00 $ 11,245.00 $ 11,245.00
Depreciacion de equipo computo $ - $ 3,373.50 $ 6,747.00
Equipos de Transporte $ 12,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
Depreciacion de equipo de transporte $ - $ 6,000.00 $ 12,000.00
Mobiliario de oficina $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Depreciacion de mobiliario de oficina $ - $ 200.00 $ 400.00
Edificio $ 150,000.00 $ 153,650.00 $ 153,650.00
Depreciacion de edificio $ - $ 7,682.50 $ 15,365.00
Mobiliario de Planta $ 3,105.00 $ 3,105.00 $ 3,105.00
Depreciacion de mobiliario de planta $ - $ 310.50 $ 621.00
Terreno $ 200,000.00 $ 230,000.00 $ 264,500.00
Propaganda y publicidad $ 34,850.00 $ 34,850.00 $ -
Amortizacion de prop. Y publicidad $ - $ 34,850.00 $ -
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO $ 416,955.00 $ 419,433.50 $ 433,117.00
TOTAL ACTIVO $ 435,672.00 $ 462,795.50 $ 540,792.10
PASIVOS
CORTO PLAZO
Acreedores diversos $ -
Proveedores $ - $ 19,272.00
Acreedores bancarios $ 100,000.00 $ -
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO $ 100,000.00 $ 19,272.00 $ -
LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO $ 100,000.00 $ 19,272.00 $ -
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 335,672.00 $ 355,097.50 $ 355,097.50
CAPITAL GANADO
Utilidad ejercicios anteriores $ - $ - $ 88,426.00
Utilidad el ejercicio $ - $ 88,426.00 $ 97,268.60
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 335,672.00 $ 443,523.50 $ 540,792.10
TOTAL PASIVO + C.C. $ 435,672.00 $ 462,795.50 $ 540,792.10
PERIODO
3 4 5

$ 29,510.00 $ 40,325.00
$ 17,890.31 $ 16,720.31 $ 18,626.25
$ 47,400.31 $ 16,720.31 $ 58,951.25

$ 16,250.00 $ 16,250.00 $ 16,250.00

$ 9,750.00 $ 13,000.00 $ 16,249.00
$ 11,245.00 $ 11,245.00 $ 11,245.00
$ 10,120.50 $ 11,244.00 $ 11,244.00
$ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 18,000.00 $ 23,999.00 $ 23,999.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 600.00 $ 800.00 $ 1,000.00
$ 153,650.00 $ 153,650.00 $ 153,650.00
$ 23,047.50 $ 30,730.00 $ 38,412.50
$ 3,105.00 $ 3,105.00 $ 3,105.00
$ 931.50 $ 1,242.00 $ 1,552.50
$ 304,175.00 $ 349,801.25 $ 402,271.44
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 451,975.50 $ 479,036.25 $ 520,064.44
$ 499,375.81 $ 495,756.56 $ 579,015.69

$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

$ 355,097.50 $ 355,097.50 $ 355,097.50

$ 110,532.50 $ 132,639.00 $ 114,953.80

$ 465,630.00 $ 487,736.50 $ 470,051.30
$ 465,630.00 $ 487,736.50 $ 470,051.30
La TIR es un indicador de rentabilidades de proyectos o inversiones,
Realizando el cálculo de la tasa interna de rentabilidad de diferentes proy

De forma simple podríamos definir la TIR como el porcentaje de ingres

Este concepto financiero se puede comparar con la tasa de rentabilidad s

En el primer caso, si la TIR supera la tasa de rentabilidad libre de ri
contrario, se re

En el segundo caso, la TIR tiene que ser superior al tipo de interés de l

sería la tasa de interés máxima a la que una empresa o inversor s

LA FORMULA ES LA SIGUIENTE:

VAN = - INVERSION +

FLUJO DE CAJA
INVERSION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 9,900.00 $ 88,426.00 $ 97,268.60 $ 110,532.50

TIR = + $ 88,426.00
1 + TIR

TIR inversion y = $ 78,526.00 =

año 1 $ 9,900.00

TIR del año 1 y = $ 8,842.60 =

año 2 $ 88,426.00

TiIR del año 1 = $ 22,106.50 =

y año 3 $ 88,426.00

TIR del año 1 y = $ 44,213.00 =

año 4 $ 88,426.00

TIR del año 1 y = $ 26,527.80 =

año 5
TIR del año 1 y
año 5 $ 88,426.00
de proyectos o inversiones, de manera que cuanto mayor sea la TIR mayor será la rentabilidad.
ntabilidad de diferentes proyectos se facilita la toma de decisiones sobre la inversión a realizar.

como el porcentaje de ingresos o pérdidas que se obtiene como consecuencia de una inversión

on la tasa de rentabilidad segura para invertir o con el interés usado en financiar un proyecto.
de rentabilidad libre de riesgo o el coste de oportunidad, se realizaría la inversión; en caso
contrario, se rechazaría.

perior al tipo de interés de la financiación del proyecto. En este caso, la tasa interna de retorno
que una empresa o inversor se pueden endeudar para no perder dinero con la inversión.

INGRESO AÑO 1 + INGRESO AÑO 2 + INGRESO AÑO 3

1+i 1+i 2 1+i

JO DE CAJA
AÑO 4 AÑO 5
$ 132,639.00 $ 114,953.80

+ $ 97,268.60 + $ 110,532.50 + $ 132,639.00 +

1 + TIR 2 1 + TIR 3 1 + TIR 4

793.19%

10.00%

25.00%

50.00%

30.00%
erá la rentabilidad.
nversión a realizar.

de una inversión

anciar un proyecto.
nversión; en caso

a interna de retorno
nversión.

INGRESO AÑO 3 + INGRESO AÑO 4 + INGRESO AÑO 5

3 1+i 4 1+i 5

$ 114,953.80
1 + TIR 5