METODO DE FACTORES LA PLANEACION

No. Concepto PARCIAL TOTAL

1 Ventas Pasadas 180,000

2 DISTRIBUCION DE VENTAS
Ene a Oct 80% 180,000
Nov a Dic 20% 45,000 225,000

FACTORES ESPECIFICOS
Factores de Ajuste

3 Pedido Excepcional no recurrente

Empresa Panameña no renovo contrato
vtas meses
5000 6 En/Jn-2020 30,000
(5000) 2 Nv/Dc-2019 -10,000 20,000

4 cierre de la Fabrica
Cierre de la Fabrica de Mayo 15,000

5 Incendio de la Empresa xyz

Ventas no Recurrentes por Incendio -18,000

Ventas Ajustadas por factores de ajustes 242,000

Factores de Cambio
6 Cambio en la Remuneracion de pago a vendedores
Meses No. Empleados Uni. 15%
36,300
7 Cambio en los metodos de distribucion
Reparticion a Domicilio
10 200 2,000 38,300
Ventas con Factores de Cambio 280,300

Corriente de Crecimiento
8 Crecimienbto Industrial Ventas Ajustadas
5.00% 242,000 12,100
TOTAL VENTAS CON FACTORES ESPECIFICOS 292,400 100%
FUERZAS ECONOMICAS
9 Disminución poder Adquisitivo
-10.00% 292,400 -29,240 -10% 90%
263,160 100%
INFLUENCIA ADMINISTRATIVA
10 NUEVA CAMPAÑA TELEVISIVA
Trimestre unidades
4 3,000 12,000 0.04560% 1.04559964

VENTAS PRESUPUESTADAS AÑO 2020 275,160

FORMULA (Vp + - F)E )A)

Factores Especificos
VP Ajuste Cambio Crecimiento F. Economi In. Admon. Vtas Presu.
225,000 17,000 38,300 12,100 0.9 1.045600 275,160
275160
Factor Econo 1.00 0.10 0.90 263160
Factor Admon 12,000 263,160 1.04559964
INDUSTRIAS LOS ENVASES, S.A.
Estadistica de ventas

Meses 1998 1999 2000 %

ENE 15,000 18,000 20,000 17,667
FEB 14,000 16,000 18,000 16,000
MAR 9,000 10,000 8,000 9,000
ABR 20,000 25,000 25,000 23,333
MAY 11,000 12,000 14,000 12,333
JUN 17,000 15,000 18,000 16,667
JUL 8,000 10,000 10,000 9,333
AGO 12,000 15,000 18,000 15,000
SEP 10,000 10,000 15,000 11,667
OCT 15,000 16,000 20,000 17,000
NOV 20,000 18,000 34,000 24,000
DIC 30,000 35,000 50,000 38,333

TOTAL 181,000 200,000 250,000 210,333

Establecimiento de Ventas en unidades año 2001

Participacion porcentual
Meses 1998 1999 2000 Promedio Meses Ventas
Años 2001
ENE 8% 9% 8% 8.43% Ene 24,782
FEB 8% 8% 7% 7.64% Feb 22,476
MAR 5% 5% 3% 4.39% Mar 12,909
ABR 11% 13% 10% 11.18% Abr 32,879
MAY 6% 6% 6% 5.89% May 17,324
JUN 9% 8% 7% 8.03% Jun 23,610
JUL 4% 5% 4% 4.47% Jul 13,151
AGO 7% 8% 7% 7.11% Ago 20,903
SEP 6% 5% 6% 5.51% Sep 16,194
OCT 8% 8% 8% 8.10% Oct 23,802
NOV 11% 9% 14% 11.22% Nov 32,977
DIC 17% 18% 20% 18.02% Dic 52,993

TOTAL 100% 100% 100% 100% TOTAL 294,000

LOS ENVASES, S.A.
DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUCCION 294,000

MATERIA PRIMA unidad cantidad Cto. Unitario Costo

Vidrio liquido 2 2.00 4.00
Agua litros 2 0.20 0.40
Horneado Voltios 10 0.08 0.80
Combustibles Galones 0.01 16.00 0.16
TOTAL MATERIA PRIMA 5.36

MANO DE OBRA Horas 2 0.50 1.00

GASTOS DE FABRICA
Depreciaciones Unidades 1 0.81 0.81
Supervisores 10000 1 0.41 0.41
Material de Empaque 1 0.02 0.02
Matenimiento Maquinas 1 0.05 0.05
Seguros Maquinas 1 0.01 0.01
TOTAL GTOS FABRICA 1.30

TOTAL COSTO 7.66

LOS ENVASES, S.A.
PRESUPUESTO DE CAJA
CORRESPONDIENTE AL AÑO 2001
(EXPRESADO EN QUETZALES)

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
INGRESOS
Ventas Contado 371,730 382,092 232,362 591,822 311,832 424,980 263,020 418,060 323,880 476,040 659,540 1,059,860 5,515,218
Iva Debito 37,173 38,209 23,236 59,182 31,183 42,498 26,302 50,167 38,866 57,125 79,145 127,183 610,269
Ingresos Netos 408,903 420,301 255,598 651,004 343,015 467,478 289,322 468,227 362,746 533,165 738,685 1,187,043 6,125,487

EGRESOS
Compras 132,832 120,471 69,192 176,231 92,857 126,550 70,489 112,040 86,800 127,579 176,757 284,042 1,575,840
Iva Credito 13,283 12,047 6,919 17,623 9,286 12,655 7,049 13,445 10,416 15,309 21,211 34,085 173,328
Cuotas Igss 13,981 14,243 10,449 19,558 12,463 15,330 11,226 15,155 12,768 16,624 21,274 31,418 194,490
Comisiones 74,346 76,418 46,472 118,364 62,366 84,996 52,604 83,612 64,776 95,208 131,908 211,972 1,103,044
Publicidad 29,738 30,567 18,589 47,346 24,947 33,998 21,042 33,445 25,910 38,083 52,763 84,789 441,217
Viaticos 7,435 7,642 4,647 11,836 6,237 8,500 5,260 8,361 6,478 9,521 13,191 21,197 110,304
Sueldos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000
Gtos. Generales 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Alquileres 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Energia 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Mantenimieto 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Papeleria 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Suscripciones 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Gtos Financieros 3,333 3,333 2,917 2,917 2,917 2,500 2,500 2,500 2,083 2,083 2,083 1,667 30,833
Prestamos 25,000 25,000 25,000 25,000 100,000
IVA por pagar 23,890 26,162 16,317 41,559 21,898 29,843 19,253 36,722 28,450 41,815 57,934 93,098 436,941

Total Egresos 337,288 329,335 238,953 473,885 271,419 377,822 227,873 343,730 301,131 384,673 515,571 825,718 4,627,398

Saldo Anterior 300000 371,615 462,582 479,227 656,346 727,942 817,598 879,047 1,003,544 1,065,159 1,213,650 1,436,764 300,000
Movimiento del mes 71,615 90,966 16,645 177,119 71,596 89,656 61,449 124,497 61,615 148,492 223,114 361,325 1,498,089
Saldo Final de Caja 371,615 462,582 479,227 656,346 727,942 817,598 879,047 1,003,544 1,065,159 1,213,650 1,436,764 1,798,089 1,798,089
LOS ENVASES S.A.
PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL AÑO 2001
(EXPRESADO EN QUETZALES)

CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 371,730 382,092 232,362 591,822 311,832 424,980 263,020 418,060 323,880 476,040 659,540 1,059,860 5,515,218
Costo de Ventas 189,830 172,166 98,883 251,853 132,702 180,853 100,737 100,737 160,117 124,046 182,323 252,604 1,946,850

Utilidad Bruta 181,900 209,926 133,479 339,969 179,130 244,127 162,283 317,323 163,763 351,994 477,217 807,256 3,568,368

Gastos de venta
Comisiones 74,346 76,418 46,472 118,364 62,366 84,996 52,604 83,612 64,776 95,208 131,908 211,972 1,103,044
Publicidad 29,738 30,567 18,589 47,346 24,947 33,998 21,042 33,445 25,910 38,083 52,763 84,789 441,217
Viaticos 7,435 7,642 4,647 11,836 6,237 8,500 5,260 8,361 6,478 9,521 13,191 21,197 110,304
Prestaciones 31,723 32,608 19,830 50,506 26,612 36,268 22,446 35,677 27,640 40,625 56,285 90,448 470,669

Total Gtos. Venta 143,242 147,235 89,538 228,053 120,161 163,762 101,352 161,095 124,804 183,437 254,147 408,406 2,125,234

Ganancia en Ventas 38,657 62,691 43,941 111,916 58,969 80,366 60,931 156,228 38,959 168,557 223,070 398,850 1,443,134

Gastos de Administracion
Sueldos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000
Prestaciones 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 12,801 153,612
Gastos Generales 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Alquileres 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Energia 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Mantenimieto 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Papeleria 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Suscripciones 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
Seguros 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Deprec. Mob. 625 625 625 625 625 625 625 625 625 625 625 625 7,500
Depre. Vehiculos 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 14,000
Amortizaciones 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000

total Gastos
Administracion 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 57,043 684,512

Ganancia en operación -18,385 5,648 -13,102 54,874 1,926 23,323 3,889 99,185 -18,084 111,514 166,027 341,807 758,622
Otros Gastos
Gastos Financiero 3,333 3,333 2,917 2,917 2,917 2,500 2,500 2,500 2,083 2,083 2,083 1,667 30,833
Ganancia Antes de Impuesto -21,719 2,315 -16,019 51,957 -991 20,823 1,389 96,685 -20,167 109,431 163,944 340,140 727,788

impuesto sobre la renta 31% 225,614

Reserva Legal 5% 36,389
UTILIDAD NETA 465,785