UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORIA

FINANZAS 1

LIC. VICTOR MANUEL SIPAC

AUX: JEESI JHOANNA

SALON 212

Trabajo de Investigación No.1

Nombre: Brandy Adelso González Sarceño

Carné: 202010173

Guatemala 26 de agosto del 2023

 INDICE
INTRODUCCION.............................................................................................................................3
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO..............................................................................4
A. CONCEPTOS.............................................................................................................................4
B. Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:........................5
i. Sector financiero formal (regulado)..............................................................................5
ii. Sector financiero no Regulado......................................................................................6
iii. Registro de valores y mercancías.............................................................................6
C. Estructura organizacional......................................................................................................7
i. Conformación de la Junta Monetaria................................................................................8
D. FISCALIZACION Y VIGILANCIA............................................................................................9
i. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos............................................................9
ii. Ministerio De Finanzas Públicas.....................................................................................10
E. ORGANISMOS INTERNACIONALES..................................................................................14
i. Banca Mundial......................................................................................................................14
ii. Fondos Internacionales.................................................................................................15
iii. Cartas de Crédito...............................................................................................................16
iv. Transferencias Bancarias..........................................................................................18
CONCLUSION...............................................................................................................................19
EGRAFIA.......................................................................................................................................20
 INTRODUCCION

El presente trabajo se enfoca en proporcionar una visión detallada del sistema

financiero en Guatemala, tanto en su aspecto regulado como no regulado. El

sistema financiero comprende una serie de instituciones autorizadas por el Estado

para captar, administrar e invertir fondos de individuos y entidades, tanto

nacionales como extranjeras. Estas instituciones desempeñan un papel esencial

en el desarrollo económico al facilitar diversas operaciones financieras y

comerciales.
 SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO
A. CONCEPTOS

El sistema financiero de un país comprende al conjunto de instituciones públicas y

privadas que participan en el proceso de intermediación financiera. La función

básica es la movilización de recursos financieros de aquellas unidades

superavitarias (ahorrantes) a unidades deficitarias o que requieren recursos

adicionales (usuarios de crédito), en un ámbito de seguridad razonable.

La función principal del sistema financiero en un país es la creación, intercambio,

transferencia de activos y pasivos financieros, que producen servicios

demandados por la población.

El sistema financiero guatemalteco está constituido por 19 bancos, 16 sociedades

financieras, 17 compañías almacenadora, 11 compañías de finanzas, 17 de

seguros, 1 casa de cambio, 7 entidades fuera de plaza, 14 casas de bolsa, entre

otras instituciones supervisadas por la Superintendencia de Bancos (SIB) Las

cuales le ofrecen al inversionista una variedad de servicios financieros con los más

altos estándares de calidad y seguridad.

MARCO JURIDICO
PRINCIPALES LEYES QUE REGULAN EL SISTEMA FINANCIERO
GUATEMALTECO:
1. Constitución Política de la República de Guatemala, artículos 132 y 133.
2. Ley Orgánica del Banco de Guatemala, Decreto 16-2002 del
3. Ley Monetaria, Decreto 17-2002 del Congreso de la República.
4. Ley de Supervisión Financiera, Decreto 18-2002
5. Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002.
6. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto 67-2001
7. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto 58-
2005.
8. Ley de Mercado de Valores y Mercancías, Decreto 34-96

B. Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se

divide en:

i. Sector financiero formal (regulado),

ii. Sector financiero no regulado
iii. Registro de valores y mercancías.

i. Sector financiero formal (regulado)

El sector financiero formal, también conocido como regulado o supervisado, que

está conformado por instituciones cuya autorización es de carácter estatal, bajo el
criterio de caso por caso, y que están sujetas a la supervisión de la
Superintendencia de Bancos, órgano facultado para tal fin.

Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta

Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el
Banco Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades
financieras, las casas de cambio y los auxiliares de crédito (almacenes generales
de depósito, seguros y fianzas).

ii. Sector financiero no Regulado

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles,

generalmente sociedades anónimas. No están reconocidas, ni son autorizadas por
la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia, no son
fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una
base de tipo general legislada básicamente en el Código de Comercio.

Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de

Administración Tributaria, SAT y pueden clasificarse como Financieras
Comerciales o Financiadotas, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito,
Empresas Off Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no
Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.

iii. Registro de valores y mercancías

El Registro del Mercado de Valores y Mercancías, debe velar por la transparencia,

seguridad y certeza que debe imperar en el mercado de valores de Guatemala;
por ende, brindar protección al público inversionista en general. Asimismo, su
objetivo es el control de la juridicidad y el registro de los actos y contratos
celebrados por los actores que interactúan en el mercado bursátil y extrabursátil
de valores.

Como base legal para regular el mercado de valores y mercancías, entra en

vigencia a partir del veintitrés de diciembre de mil novecientos noventa y seis, la
Ley del mercado de valores y mercancías, decreto 34-96 del congreso de la
República.
Dicha Ley regula las normas que promueve el desarrollo trasparente, eficiente
dinámico del mercado de valores.

C. Estructura organizacional

El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de

Banca Central. Su organización es la siguiente:

1. Junta Monetaria.
2. Banco de Guatemala.
3. Superintendencia de Bancos.
4. Bancos del Sistema.
5. Financieras.
6. Aseguradoras.
7. Afianzadoras.
8. Almacenes Generales de Depósito.
9. Otras Instituciones.
i. Conformación de la Junta Monetaria
La Junta Monetaria (JM) es la autoridad máxima del Banco de Guatemala. Es

decir, ejerce la dirección suprema del Banco Central de la República, además

tiene a su cargo la determinación de la política monetaria, cambiaria y crediticia

del país y vela por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional,

asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del ahorro nacional.

La Junta Monetaria es también un órgano constitucional establecido en el

artículo 132 y 133 por la Constitución y regulado la Ley Orgánica del Banco de

Guatemala.

La Junta Monetaria se integra con las siguientes representaciones:

 1. Presidente y Vicepresidente nombrados por el Presidente de la República.
2. Los Ministros de Finanzas Públicas, Economía y de Agricultura.
3. Un representante del Congreso de la República.
4. Un representante de los Bancos Privados.
5. Un representante de las Asociaciones y Cámaras Comerciales, Industriales,
Agrícolas y Ganaderas (CACIF).
6. Un representante de la Universidad de San Carlos de Guatemala (USAC).

Las atribuciones de la Junta Monetaria son:

1. Cumplir y hacer cumplir la política general y los deberes asignados al

Banco de Guatemala.
2. Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.
3. Acordar el presupuesto del Banco de Guatemala.
4. Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.
5. Fijar y modificar los encajes de los Bancos.
6. Fijar y modificar las tasas de interés del Banco de Guatemala.
7. Fijar las tasas máximas de interés en operaciones pasivas y activas de los
Bancos y regular el crédito bancario de acuerdo a la ley.

D. FISCALIZACION Y VIGILANCIA

i. Fiscalizado por la Superintendencia de Bancos

Es una entidad de carácter técnico especializada que se rige por las disposiciones

contenidas en las leyes bancarias, financieras y otras aplicables, que le

encomienden la vigilancia e inspección de instituciones o empresas del sector

financiero del país. Su principal objetivo lo constituye el obtener y mantener la

confianza del público en el sistema financiero y en las entidades sujetas a su

control, vigilando porque estás mantengan solidez económica y liquidez apropiada

para atender sus obligaciones, que cumplan con sus deberes legales, y que

presten sus servicios adecuadamente a través de una sana y eficiente

administración. La Superintendencia de Bancos se ubica como órgano de

vigilancia y fiscalización del sector financiero del país, organizado bajo el sistema

de banca central el cual goza de autonomía con respecto al Gobierno Central.

Este sistema además del ente fiscalizador, está conformado por:

• La Junta Monetaria (como Órgano Rector)

• El Banco de Guatemala (como Banco Central)

• Bancos del Sistema debidamente autorizados

El Superintendente de Bancos, es nombrado por el Presidente Constitucional de la

República.

ii. Ministerio De Finanzas Públicas

El Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN) es el Ministerio encargado de dirigir

las finanzas de Guatemala, por lo cual le corresponde cumplir y hacer cumplir todo

lo relativo al régimen jurídico hacendario del Estado, incluyendo la recaudación y

administración de los ingresos fiscales, la gestión de financiamiento interno y

externo, la ejecución presupuestaria y el registro y control de los bienes que

constituyen el patrimonio del Estado. En lo relativo a la recaudación tributaria,

control aduanero y otros, el Ministerio de Finanzas Públicas es ayudado por la

Superintendencia de Administración Tributaria.

Entre las funciones del Ministerio de Finanzas Públicas se encuentran:

 Formular la política fiscal y financiera del corto, mediano y largo plazo en

función de la política económica y social del Gobierno.
 Proponer al Organismo Ejecutivo la Política Presupuestaria y las normas
para su ejecución.
 Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado.
 Proponer a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) normas
para desconcentrar la recaudación de impuestos.
 Coordinar con la SAT la programación de ingresos derivados de la
recaudación tributaria.
 Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y
entidades del Estado.
 Evaluar la ejecución presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y
proponer a la Presidencia de la República medidas correctivas que en el
ámbito de su competencia sean necesarias.
 Definir la política para seleccionar proyectos y programas de inversión
social, los cuales serán realizados con fondos propios, préstamos y
cooperación externa.
 Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de
contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley.
Estructura Orgánica

Despacho Ministerial es la autoridad superior del MINFIN: está a cargo de un

ministro responsable de formular y ejecutar la política fiscal del país.

Viceministerio del Área de Administración Financiera está a cargo de un

Viceministro que contribuye a diseñar la política fiscal y financiera del país,

proponer en coordinación con el Despacho Ministerial la política presupuestaria y

normas de ejecución.

Viceministerio de Ingresos y Evaluación Fiscal está a cargo de un Viceministro

responsable de evaluar la ejecución del gasto público y de la política fiscal, y la

capacidad del endeudamiento del Estado.

Viceministerio de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas está a

cargo de un Viceministro responsable de Coordinar la formulación del

anteproyecto de presupuesto y velar por la utilización eficiente, eficaz y

transparente de los recursos financieros y materiales del Ministerio; coordinar

proyectos y programas para el efectivo funcionamiento del Ministerio.

Las estructuras se subdividen en los siguientes aspectos.

1. Despacho Ministerial

 Secretaría General.
  Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional

 Dirección de Asesoría Jurídica

 Dirección de Comunicación Social

 Dirección de Auditoría Interna

 Asesoría Específica

2. Viceministerio De Administración Financiera

 Dirección de Contabilidad del Estado

 Dirección Técnica del Presupuesto

 Tesorería Nacional

 Dirección de Crédito Público

3. Viceministerio De Ingresos y Evaluación Fiscal

 Dirección de Análisis y Política Fiscal

 Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado

 Dirección de Bienes del Estado

 Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles

 Dirección de Evaluación

 Dirección de Fideicomisos

Viceministerio De Administración Interna y Desarrollo de Sistemas

 Dirección de Tecnologías de la Información

 Dirección Financiera
  Dirección de Recursos

 Dirección de Asuntos Administrativos

 Taller Nacional de Grabados en Acero

 Dirección de Asistencia a la Administración Financiera Municipal

 Tesorería Nacional

 Dirección de Crédito

 Dirección de Asistencia a la Administración Financiera Municipal

E. ORGANISMOS INTERNACIONALES

i. Banca Mundial (abreviado: BM) es una organización multinacional

especializada en finanzas y asistencia. Su propósito declarado es reducir

la pobreza mediante préstamos de bajo interés, créditos sin intereses a nivel

bancario y apoyos económicos a las naciones en desarrollo.

Está integrado por 189 países miembros. Fue creado en junio de 1944 como parte

de los Acuerdos de Bretton Woods. Tiene su sede en la ciudad de Washington D.

C., Estados Unidos.

Estructura del Banco Mundial

El Banco Mundial tiene oficinas en más de 130 países y más de 10.000

empleados y aproximadamente otros 5000 que sirven de manera temporal o como

consultores. El monto de la asistencia del Banco Mundial a los países en

desarrollo para el año 2002 fue de 8.100 millones de dólares estadounidenses y

11.500 millones adicionales en créditos otorgados para un período de 35 a 40

años, con 10 años adicionales de gracia.

El BM subraya la necesidad de:

 Promover reformas orientadas a la creación de un entorno macroeconómico

estable, favorable a las inversiones y la planificación a largo plazo.

 Invertir en capital humano, especialmente por medio de servicios básicos

de salud y educación.

 Invertir en infraestructura para poder suministrar los servicios esenciales a

las poblaciones.

 Prestar particular atención al desarrollo social, la inclusión, la buena gestión

de los asuntos públicos y el fortalecimiento de las instituciones, elementos

esenciales para la reducción de la pobreza.

 Afianzar la capacidad de los gobiernos para prestar servicios de buena

calidad, en forma eficiente y transparente.

 Proteger el medio ambiente.

 Prestar apoyo al sector privado y alentar su desarrollo

ii. Fondos Internacionales

El Fondo Monetario Internacional

Promueve el crecimiento económico y el empleo, para lo que facilita tanto

asistencia financiera temporal a los países, a los que ayuda a equilibrar su balanza

de pagos, como asistencia técnica.

Las responsabilidades del FMI:

El principal propósito del FMI consiste en asegurar la estabilidad del sistema

monetario internacional, es decir el sistema de pagos internacionales y tipos de

cambio que permite a los países (y a sus ciudadanos) efectuar transacciones entre

sí.

El FMI proporciona asesoramiento a los 188 países miembros y recomienda

políticas que promuevan la estabilidad económica, reduzcan la vulnerabilidad a

crisis económicas y financieras y mejoren los niveles de vida. Publica

evaluaciones regulares sobre el panorama internacional en Perspectivas de la

economía mundial.

El Directorio Ejecutivo del FMI ha estado considerando una gama de opciones

para perfeccionar e integrar mejor la supervisión multilateral, financiera y bilateral;

comprender mejor los efectos de contagio y la evaluación de los riesgos

incipientes y potenciales; y afianzar la influencia del asesoramiento del FMI en

materia de política económica.

iii. Cartas de Crédito

La carta de crédito es un convenio mediante el cual un banco (Banco emisor), a

solicitud y de conformidad con las instrucciones de un cliente (Ordenante), se

compromete por medio de un Banco Corresponsal (Confirmador) a pagar a un

beneficiario hasta una suma determinada de dinero.

Este documento debe reunir algunas condiciones específicas como es que tanto el

comprador y el vendedor se encuentren de acuerdo en las condiciones de la

transacción, incluyendo el transporte, el tiempo y el crédito que se ofrece.

Tipos de Cartas de Crédito

Por su forma de pago se dividen en:

  A la Vista: Son todas aquellas cartas de crédito cuya entrega de

documentos es contra el pago de la misma.

 A plazo: Son todas aquellas cartas de crédito cuya entrega de documentos

es contra la firma o aceptación de una letra de cambio por el valor de la

misma y por el tiempo concedido por el proveedor, el plazo es de 30 a 180

días máximo.

Por el origen de la solicitud de la carta de crédito se dividen en:

 Cartas de Crédito de Exportación Cartas de Crédito de Importación

 Máximo monto a financiar: El límite del monto a financiar, dependerá de

la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la carta de crédito

iv. Transferencias Bancarias

Las transferencias bancarias se pueden clasificar según el plazo, el modo de

ordenar su ejecución y el área geográfica Según el plazo de ejecución, se

distingue entre transferencias ordinarias y urgentes. Como su nombre indica, las

urgentes tienen un plazo menor y consecuentemente, un coste más elevado.

La clasificación más importante es la que distingue según el área geográfica, ya

que tanto las comisiones como los plazos de ejecución son muy diferentes en

cada caso.

 Transferencias nacionales

 Transferencias exteriores

 Operaciones bancarias cartas de crédito.

 CONCLUSION

El sistema financiero guatemalteco es un pilar crucial para el desarrollo

económico y social del país. Su funcionamiento adecuado, regulación sólida,

innovación continua y enfoque en la educación financiera son factores clave para

garantizar su contribución positiva a largo plazo.

 EGRAFIA

Sistema Financiero guatemalteco, Consultado en línea el 22 de agosto del

2023, Disponible en:

https://www.aulafacil.com/cursosenviados/analisisestadosfinancieros/Lecc-7.htm

Sistema Financiero guatemalteco, Consultado en línea el 23 de agosto del

2023, Disponible en:

https://es.wikipedia.org/wiki/Sistema_Financiero_Guatemalteco#Funci%C3%B3n

Fondo Monetario Internacional, Consultado en línea el 22 de agosto del 2023,

Disponible en: https://www.imf.org/es/About/Factsheets/IMF-at-a-Glance

Carta de Crédito, Consultado en línea el 22 de agosto del 2023, Disponible en:

https://es.wikipedia.org/wiki/Carta_de_cr%C3%A9dito