CASO FOODMAX SAC

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Enero Febrero Marzo
1,000 1,100 1,210

PRESUPUESTO DE VENTAS
Enero Febrero Marzo
Unidades vendidas 1,000.00 1,100.00 1,210.00
Precio de venta unitario 50.00 50.00 55.00

Valor de venta 42,372.88 46,610.17 56,398.31

IGV 18% 7,627.12 8,389.83 10,151.69
Precio de venta 50,000.00 55,000.00 66,550.00

PRESUPUESTO DE COBRANZA
Enero Febrero Marzo
Cobranza 40,000.00 44,000.00 53,240.00
3,220.00 10,000.00 11,000.00
TOTAL COBRANZA 43,220.00 54,000.00 64,240.00

PRESUPUESTO DE COMPRA
Enero Febrero Marzo
Unidades compradas 1,000.00 1,100.00 1,210.00
Valor de Venta 22.00 22.00 23.10

Valor de compra 22,000.00 24,200.00 27,951.00

IGV 18 % 3,960.00 4,356.00 5,031.18
Precio de compra 25,960.00 28,556.00 32,982.18

PRESUPUESTO DE PAGO
Enero Febrero Marzo
Contado 15,576.00 17,133.60 19,789.31
Crédito saldo 1,500.00 5,192.00 5,711.20
Crédito saldo 5,192.00
TOTAL PAGOS 17,076.00 22,325.60 30,692.51

PRESUPUESTO DE PAGO DE IGV

Enero Febrero Marzo
IGV Venta 7,627.12 8,389.83 10,151.69
Menos: IGV Compra 3,960.00 4,356.00 5,031.18
IGV a pagar 3,667.12 4,033.83 5,120.51

PPTO GASTOS ADMINISTRATIVOS: Enero Febrero Marzo

Sueldo empleados (7) 6,510.00 6,510.00 6,510.00
Sueldo gerente 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Energía eléctrica 150.00 150.00 150.00
Agua 90.00 90.00 90.00
Teléfono 350.00 350.00 350.00
Depreciación 3,079.17 3,079.17 3,079.17
TOTAL G. ADMINISTRATIVOS 14,379.17 14,379.17 14,379.17

PPTO GASTOS VENTAS: Enero Febrero Marzo

Sueldo vendedores 2,118.64 2,330.51 2,819.92
Publicidad 2,000.00 2,000.00 3,500.00
Alquiler 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL G. DE VENTAS 5,318.64 5,530.51 7,519.92

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Enero Febrero Marzo
Ventas netas 42,372.88 46,610.17 56,398.31
(-) Costo de VENTAS - 22,000.00 - 24,200.00 - 27,951.00
Utilidad Bruta 20,372.88 22,410.17 28,447.31
(-) Gasto administrativo - 14,379.17 - 14,379.17 - 14,379.17
(-) Gasto de ventas - 5,318.64 - 5,530.51 - 7,519.92
Utilidad Operativa 675.07 2,500.49 6,548.22
(-) Gasto Financiero - 270.00
Utilidad antes de impuesto 675.07 2,500.49 6,278.22
(-) Impto. a la renta 29.5% - 199.15 - 737.65 - 1,852.08
Utilidad Neta 475.92 1,762.85 4,426.15

PRESUPUESTO -FLUJO DE CAJA

INGRESOS Enero Febrero Marzo

Cobranza contado 43,220.00 54,000.00 64,240.00
Préstamo 18,000.00
TOTAL COBRANZA 43,220.00 72,000.00 64,240.00

EGRESOS
Sueldos 6,510.00 6,510.00 6,510.00
Sueldo gerente 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Comisión vendedores 2,118.64 2,330.51 2,819.92
Energía 150.00 150.00 150.00
Agua 90.00 90.00 90.00
Teléfono 350.00 350.00 350.00
Pago préstamo 1,500.00
Pago intereses 270.00
Publicidad 2,000.00 2,000.00 3,500.00
IGV 345.00 3,667.12 4,033.83
Pago de compra mercadería 17,076.00 22,325.60 30,692.51

TOTAL EGRESOS 32,839.64 41,623.23 54,116.25

SALDO DEL MES 10,380.36 30,376.77 10,123.75

SALDO INICIAL DECAJA 600.00 10,980.36 41,357.13
SALDO FINAL DE CAJA 10,980.36 41,357.13 51,480.88
Abril
1,331

Abril
1,331.00
55.00

62,038.14
11,166.86
73,205.00

Abril
58,564.00
13,310.00
71,874.00

Abril
1,331.00
23.10

30,746.10
5,534.30
36,280.40

Abril
21,768.24
6,596.44
5,711.20
34,075.87

Abril
11,166.86
 5,534.30 Depreciación
5,632.57 inmueble
Equipos
Abril
6510.00
4200.00
150.00
90.00
350.00
3079.17
14379.17

Abril
3101.91
3500.00
1200.00
7801.91

Abril
62,038.14
- 30,746.10
31,292.04
- 14,379.17
- 7,801.91
9,110.96
- 270.00
8,840.96
- 2,608.08
6,232.88

Abril
71,874.00

71,874.00

6,510.00
 4,200.00
3,101.91
150.00
90.00
350.00
1,500.00
270.00
3,500.00
5,120.51
34,075.87

58,868.30

13,005.70
51,480.88
64,486.58
Costo % Depre anual mensual
180000 10% 18000 1500.00
379000 5% 18950 1579.17
Total 3079.17