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Verifique si la cuenta del registro fluye hasta el final del proceso contable, de los
10 créditos otorgados y la estimación del periodo.
LEYENDA
√ CONFORME
∑ SUMA CORRECTA
Ă APROBADO
∞ OBSERVADO
≠ DIFERENTE
PA
Ref.
Q-RRHH03
Q-CxC03
(ESF,BG-
4,EST/01)
CXC-
AN,FXC.DP,FXC+
180D,
,LV,CXC-P
C/P,CONTR1 Y
CONTR2
CTA/CON
(H/T-C, P.C,P-
EST)
(LD1,LD2)
(LD1,LD2)
(LM121,H/
T1,LM68,
H/T2)
CÉDULA MATRIZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA: ALICORP S.A. Y SUBSIDIARIAS
AUDITORÍA : AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
CÓDIGO CUENTA
Activos
Activos Corrientes
ESF-1 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
ESF-2 Otros Activos Financieros
ESF-3 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
ESF-4 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
ESF-5 Otras Cuentas por Cobrar (neto)
ESF-6 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
ESF-7 Anticipos
ESF-8 Inventarios
ESF-9 Activos Biológicos
ESF-10 Activos por Impuestos a las Ganancias
ESF-11 Otros Activos no financieros
ESF-12 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
BG-13 Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
BG-14 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
BG-15 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
BG-16 Otros Activos Financieros
BG-17 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
BG-18 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
BG-19 Cuentas por Cobrar Comerciales
BG-20 Otras Cuentas por Cobrar
BG-21 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
BG-22 Anticipos
BG-23 Activos Biológicos
BG-24 Propiedades de Inversión
BG-25 Propiedades, Planta y Equipo (neto)
BG-26 Activos intangibles distintos de la plusvalia
BG-27 Activos por impuestos diferidos
BG-28 Plusvalía
BG-29 Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
BG-30 Otros Pasivos Financieros
BG-31 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
BG-32 Cuentas por Pagar Comerciales
BG-33 Otras Cuentas por Pagar
BG-34 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
BG-35 Ingresos diferidos
BG-36 Provisión por Beneficios a los Empleados
BG-37 Otras provisiones
BG-38 Pasivos por Impuestos a las Ganancias
BG-39 Otros Pasivos no financieros
BG-40 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
BG-41 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
BG-42 Otros Pasivos Financieros
BG-43 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
BG-44 Cuentas por Pagar Comerciales
BG-45 Otras Cuentas por Pagar
BG-46 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
BG-47 Ingresos Diferidos
BG-48 Provisión por Beneficios a los Empleados
BG-49 Otras provisiones
BG-50 Pasivos por impuestos diferidos
BG-51 Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
BG-52 Capital Emitido
BG-53 Primas de Emisión
BG-54 Acciones de Inversión
BG-55 Acciones Propias en Cartera
BG-56 Otras Reservas de Capital
BG-57 Resultados Acumulados
BG-58 Otras Reservas de Patrimonio
BG-59 Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
BG-60 Participaciones No Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONCLUSIÓNES:
Los saldos del activo; Pasivo y Patrimonio estan razonablemente presentados
OBSERVACIÓNES:
Ninguna
√ CONFORME
∑ SUMA CORRECTA
Ă APROBADO
∞ OBSERVADO
≠ DIFERENTE
SITUACIÓN FINANCIERA
ESF
AJUSTE Y SALDO
RECLASIFICACIONE AUDITAD REF-P/T
2013 2012 S O
DEBE HABER
496,070 101,818
4,108 3,834
905,169 570,381
751,086 435,599 Q-03
115,020 107,901
649 246
38,414 26,635
755,224 735,276
0 0
27,103 9,121
37,517 11,606
2,225,191 1,432,036
9,473 21,834
0 0
9,473 21,834
2,234,664 1,453,870
0 0
196,865 158,898
35,471 40,681
637 2,463
0 0
637 2,463
0 0
0 0
0 0
0 0
1,326,827 1,147,827
102,435 85,875
34,224 28,280
352,968 294,114
0 0
2,049,427 1,758,138
4,284,091 3,212,008
0 0
0 0
581,086 82,868
577,304 509,984
531,729 456,439
44,583 51,098
992 2,447
0 0
94,653 85,969
8,869 9,438
8,726 19,563
0 0
1,270,638 707,822
0 0
1,270,638 707,822
0 0
747,667 434,273
1,105 1,223
0 0
0 0
0 0
1,105 1,223
5,679 2,972
0 0
150,119 136,386
0 0
904,570 574,854
2,175,208 1,282,676
0 0
847,192 847,192
0 0
7,388 7,388
0 0
129,342 97,091
1,029,995 872,738
88,206 103,568
2,102,123 1,927,977
6,760 1,355
2,108,883 1,929,332
4,284,091 3,212,008
CE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA: ALICORP S.A. Y SUBSIDIARIAS
AUDITORÍA :AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
DESAGREGADO DEL ACTIVO CTE A ANALIZAR
NALIZAR
2013 2012
496,070 101,818
4,108 3,834
905,169 570,381
751,086 435,599
115,020 107,901
649 246
38,414 26,635
755,224 735,276
0 0
27,103 9,121
37,517 11,606
2,225,191 1,432,036
9,473 21,834
0 0
9,473 21,834
2,234,664 1,453,870
REVISADO POR:
BCM
ALICORP S.A.A.
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 2013 BG-4
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y ESTIMACION POR DETERIORO
DE CUENTAS POR COBRAR
OBSERVACION DE LA COMPOSICION DE LAS CTAS POR COBRAR Y ESTIMACIONES
SUBCUENTA 2013
12.1 Facturas por Cobrar 753,873.00
13.1 Facturas por cobrar a partes Relacionadas. 14,395.00
12.3 Letras por cobrar 9,910.00
TOTAL 778,178.00
19.1 Estimaciòn por deterioro de cuentas -27,092.00
TOTAL SALDO NETO 751,086.00 ∑ ESF-1
Conclusión:
La saldos arrojados por cada subcuenta que FECHA HECHO POR
conforman las ctas por cobrar y su estimacion
confirman el saldo en el ESF 7/2/2014 BGR
13 BG-4
Y ESTIMACIONES
ESF-1
REV. POR
BCM
ALICORP S.A.A.
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 2013
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES(NETO)
VERIFICACION DE LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DE LA CUENTA
Conclusión:
Los saldos de las cuentas por cobrar FECHA
comerciales son razonables 7/2/2014
NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITADA
OS AL 2013 BG-4a PERIODO AUDITADO
S(NETO) CUENTA CONTABLE
S SALDOS DE LA CUENTA LABOR REALIZADA
GRADO DE
SIGNIFICANCI OBSERVACIÓN
A
ANALISIS DE AUDITORIA
√
BG-4
NÚMERO
Con Con
CORRELATIVO TIPO
PERIODO Dentro de plazo vencimiento de vencimiento de
DEL (TABLA 10)
1-30 Días 31-180 Días
REGISTRO
1 ENERO 1 10,000.00
2 FEBRERO 1
3 MARZO 1 118,937.00 9,287.00
4 ABRIL 1
5 MAYO 1 62,693.00
6 JUNIO 1
7 JULIO 1 200,000.00
8 AGOSTO 1
9 SEPTIEMBRE 1
10 OCTUBRE 1 100,000.00 50,000.00 50,000.00
11 NOVIEMBRE 1
12 DICIEMBRE 1
TOTALES 428,937.00 112,693.00 59,287.00
Conclusión:
NSUALES DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS
N DE LOS REGISTROS REFERENTE A LAS CTAS POR COBRAR
Muestra OBSRVACIÓN
96602.999990922
FECHA
7/12/2014
SOA AUDIT FAITH
CLIENTE ALICORP SAA
PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
TIPO AUDITORIA FINANCIERA
REGISTROS DE CUENTAS POR COBRAR C
Facturas por Cobrar-Dentro del plazo de ve
COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO
FECHA DE
NÚMERO
EMISION DEL
CORRELAT DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBAN
IVO DEL
TE DE PAGO O TIPO
REGISTRO N° SERIE NÚMERO
DOCUMENTO (TABLA 10) TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
FXC.+180 d
+180 d
ALICORP S.A.A.
AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Carta de
CODIGO DENOMINACIÓN SALDO SUSTENTO
Confirmación
Conclusión:
C/p
001-35435
15 OCTUBRE 2012
PERÚ S.A.
15/01/2013
1500
paquetes de aceite 16.67 25000
3 15000
5000
Paquetes de fideos
/ 0 1 / 2 0 1 3
4
15
6,101.69
33,898.31 6,101.69 CXC-M. 40,000.00
NCIEROS CXC-P.
DITORÍA
Vencimiento RECLASIFICACIÓN
según
auditoría ACT. CTE ACT. NO CTE.
1/15/2014 √
C/p
2012
25000
15000
40,000.00
ALICORP S.A.
(Av. Argentina N°4793 Carmen Alto de la Legua-Reinoso, Callao, Perú.)
carta circular N° 0012-2014-A/GG
Señores:
Perú S.A.
Av. Los libertadores N°1057 , Lima-Perú
Ciudad
Nos dirigimos a ustedes, con relación al examen a los estados financieros que están efectuando nuestros
auditores AUDIT FAITH,con la finalidad de solicitarle se sirvan informar a dicha firma (Av. Manco Cápac N°
845 / segunda cuadra. ), el saldo que adeudan al 31 de diciembre de 2012, según detalle siguiente:
- Facturas por
cobrar N°001-54655 : S/ 2,000.00
Bajo este detalle, nos permitimos solicitarles, se sirvan enviar con la mayor brevedad posible precisando la
fecha de vencimiento de dicha deuda, el volante adjunto en el cual se requieren una serie de datos
relativos al saldo de su apreciable cuenta, Cuenta cobrable a 31 de diciembre de 2013, utilizando el sobre
porteado que también se anexa.
ALICORP S.A.A
Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de MIL QUINIENTOS NUEVOS SOLES CON 00/100
NUEVOS SOLES (S/.2,000.00.00) que aparece en los libros de ALICORP S.A. al 31 de diciembre de 2012 es:
Correcto El saldo según libros de Alicorp S.A. de la factura en mención, efectivamente coiciden
con el saldo de nuestro libro por el importe de S/ 2,000.00. La fecha de vencimiento es es el 20/07/2013
Incorrecto _________________________________(indicar las causas a continuación)
__________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
Atentamente,
PERÚ S.A.
_____________________
GERENTE
CODIGOS PARA CEDULA MATRIZ
NOMENCLATURA CODIGOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESF
ESTADO DE RESULTADOS ER
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO EFE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ECPN