LECHE GLORIA S.A.

31 DICIEMBRE 2023 Y 31 DICIEMBRE 2022

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 2023 2022
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Activo Total 3,739,503 3,896,451

Activo Corriente 1,607,903 1,999,298
Efectivo y Equivalente de Efectivo 5 119,009 406,166
Cuentas por Cobrar Comerciales 6 505,663 503,177
Inventarios 8 975,935 1,083,244
Otros activos no financieros 7,296 6,711

Activo No Corriente 2,131,600 1,897,153

Inversiones en subsidiarias 9 112,960 113,890
Cuentas por Cobrar Comerciales 6 576,441 273,668
Propiedades de Inversion 10 67,837 68,837
Activo Fijo 11-13 1,361,929 1,426,270
Intangibles 12 12,433 14,488

Pasivo Total y Patrimonio 3,739,503 3,896,451

Pasivo Total 2,162,333 2,489,943
Pasivo Corriente 1,098,667 1,216,426
Pasivo No Corriente 1,063,666 1,273,517
Patrimonio 1,577,170 1,406,508
Capital Emitido 19 382,502 382,502
Acciones de Inversión 19 38,470 38,470
Otras Reservas de Capital 19 76,500 76,500
Resultados Acumulados 19 1,079,698 909,036
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31 DICIEMBRE 2023 Y 31 DICIEMBRE 2022
ESTADO DE RESULTADOS NOTA 2023 2022
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Ventas netas 20 4,097,504 3,940,811

Costo de Ventas 21 -3,365,991 -3,273,204
Ganancia Bruta 731,513 667,607
Gastos de Ventas 22 -312,713 -294,026
Gastos de Administracion 23 -166,577 -145,817
Otros Ingresos Operativos 26 43,123 46,541
Otros Gastos Operativos 27 -1,482 -1,090
Ganancia Operativa 293,864 273,215
Ingresos Financieros 28 59,369 29,168
Gastos Financieros 29 -99,242 -70,948
Perdida por Deterioro de Valor -8,065 -1,881
Diferencia de Cambio Neto 3(b) -7,473 -15,331
Ganancia antes de Impuestos 238,453 214,223
Gasto por Impuesto a las Ganancias 18(b) -67,791 -67,090
Ganancia Neta del Ejercicio 170,662 147,133
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31 DICIEMBRE 2023 Y 31 DICIEMBRE 2022
INDICADORES FINANCIEROS 2023 2022 Promedio EVALUACION
Sector FINANCIERA
2022
1. LIQUIDEZ

1.1. Liquidez General

Activo Corriente/Pasivo Corriente 1.46 1.64 1.17 BUENA
1.2. Prueba Acida
(Activo Cte-Inventarios-Otros Activos)/Pasivo Cte 0.57 0.75 0.59 ACEPTABLE

2. GESTION

2.1. Costos de Ventas a Ventas

Costos de Ventas/Ventas Netas 82.15% 83.06% 79.00% ACEPTABLE
2.2. Gastos Financieros a Ventas
Gastos Financieros/Ventas Netas 2.42% 1.80% 1.00% MALA

3. SOLVENCIA

3.1. Endeudamiento Patrimonial

Pasivo Total/Patrimonio 1.37 1.77 1.58 BUENA
3.2. Endeudamiento Activo Fijo a Largo Plazo
Deuda a Largo plazo/Activo Fijo 0.78 0.89 0.70 ACEPTABLE

4. RENTABILIDAD

4.1. Rentabilidad Neta del Patrimonio (ROE)

Ganancia Neta/Patrimonio 0.11 0.10 0.08 ACEPTABLE
4.2. Rentabilidad por Acción
Utilidad Neta/(Capital Social + Acciones de Inversion) 0.405 0.350 0.41 ACEPTABLE
4.3. Rentabilidad de Ventas Netas
Ganancias Netas / Ventas Netas 4.17% 3.73% 4.40% ACEPTABLE

5. VALOR PATRIMONIAL

Patrimonio /(N° Accs Capital + N° Accs Inversion) 3.74 3.34

Nota:
N° Acciones de capital 382,502,106 382,502,106
N° Acciones de Inversión 39,117,107 39,117,107

EVALUACION PROMEDIO
1. Buena 2
2. Aceptable 6
3. Mala 1
Diagnóstico de la empresa: ACEPTABLE
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INFORME N° 006-GF-2024

A : Gerente General

De : Gerencia Financiera

Asunto : Diagnostico Financiero

Fecha : Ica, 09 de Abril 2024

De nuestra consideración:

En cumplimiento a nuestras funciones hacemos de su conocimientos informe de evaluación

financiera de la empresa Leche Gloria S.A., hemos considerado los siguientes indicadores
financieros:

LIQUIDEZ:

Los ratios de Liquidez indican la capacidad que tiene la empresa para satisfacer sus obligaciones a
corto plazo, ya que el efectivo es clave en los tiempos de crisis.

Podemos indicar que la Liquidez General pueden cubrir las obligaciones a corto plazo y muestra
un ratio superior al promedio del sector.

Podemos indicar que el ratio de Prueba Acida es menor a 1, lo que nos permite cubrir casi el 60%
de las obligaciones a corto plazo, consideramos que el ratio es aceptable por ser una cifra similar al
promedio del sector.

Asimismo, indicamos que la Liquidez del año 2023 ha sido menor en consideración al año anterior.

GESTION:

Los ratios de Gestión permiten evaluar los efectos de las decisiones y políticas establecidas por la
empresa en la utilización de sus recursos.

Los Costos de las Ventas representan el 82% de los Ingresos Operacionales del año 2023, y se
encuentra ligeramente superior al ratio promedio del sector.

Los Gastos Financieros representan el 2.50% de los Ingresos Operaciones del año 2023,
consideramos que la cifra es muy superior a ratio promedio del sector.
SOLVENCIA:

Los ratios de Solvencia indican hasta que punto la empresa se encuentra endeuda, evalúan el
respaldo que tiene la empresa frente a deudas totales y permite monitorear la relación
Deuda/Patrimonio.

El ratio de Endeudamiento Patrimonial indican que las Deudas y las Obligaciones a corto y largo
plazo superan el valor del Patrimonio, asimismo indicamos que las Deudas y Obligaciones en el
año 2023 se han reducido en comparación al año anterior, cabe manifestar que el ratio de
Endeudamiento Patrimonial del año 2023 es considerablemente menor al ratio promedio del
sector.

El ratio de Endeudamiento del Activo Fijo a Largo Plazo nos indica que el Activo Fijo cubre hasta el
78% de las deudas a largo plazo del año 2023, ha mejorado con relación al año anterior y
consideramos una cifra aceptable con relación al ratio promedio del sector.

RENTABILIDAD:

La Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE) se mantiene y la consideramos aceptable con relación a

los ratios promedios del sector.

La Rentabilidad por Acción ha mejorado debido al incremento de la Rentabilidad en 16%

La Rentabilidad representa 4.17% de los Ingresos Operacionales del año 2023.

Consideramos que la Rentabilidad es aceptable y similar a los ratios promedios del sector.

VALOR PATRIMONIAL:

Consideramos que el Valor Patrimonial ha mejorado en el periodo 2023 debido a incremento en la

Rentabilidad.
DIAGNOSTICO:

El crecimiento de su Rentabilidad se debe a un aumento en los Ingresos Operacionales en casi 4%

con relación al año 2022, y ha mantenido el control de sus Gastos Operativos lo que le ha
permitido mejorar en su Ganancias al finalizar el periodo 2023.

Podemos concluir que Leche Gloria S.A. no presenta problemas económicos.

RECOMENDACIONES:

Se recomienda continuar con el cumplimiento de los procedimientos de control de gastos de

ventas y de operaciones.

Se recomienda la elaboración de Flujo de Caja proyectado para los años 2025 al 2030,
considerando el análisis económico y financiero de la empresa.

Atentamente,

Carlos Alberto Carrillo Coronado

Gerente Financiero
Leche Gloria S.A.