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ACTIVIDAD 5-PLANEACIÓN FINANCIERA

TALLER PLANEACIÓN FINANCIERA

EDWIN ALEXIS MENESES RUANO

JULIAN GUTIERREZ

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

INGENIERÍA INDUSTRIAL
2022
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TABLA DE CONTENIDO

1. Introducción

2. Descripción de su actividad principal y algunas cifras financieras.

3. Cálculos y datos utilizados en la hoja de cálculo.

4. Análisis de datos disponibles.

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INTRODUCCION

La planeación financiera es el proceso de determinar cómo una organización, empresa

o persona administrará sus recursos capitales para alcanzar sus objetivos
establecidos. Para dar una explicación más simple , se trata de la elaboración de un
plan de finanzas, o sea, de un presupuesto y/o un esquema de gastos que permita
organizar el manejo del dinero de modo eficaz y conveniente.
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Descripción de su actividad
principal

El informe que debe presentar a la junta directiva de la

empresa debe contener:
 El estado de resultados y balance general
proyectado para el añosiguiente.
 El flujo de caja con el que contará la empresa al
finalizar el añoproyectado.
 Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico
respectivo.
 Responder a los socios cuanto pueden o les
recomienda distribuir enutilidades.
 Las consideraciones o riesgos que considere pertinente
mencionar.
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CIFRAS FINANCIERAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Balance General
Activos
Activos corrientes - 1.866.000- - 1.363.945- - 1.137.204- - 1.440.624-
Efectivo y equivalentes − 505.000− − 378.116− − 147.101− − 613.711−
Cuentas por cobrar − 790.000− − 644.037− − 883.756− − 713.779−
Inventarios − 571.000− − 341.792− − 106.347− − 113.134−

Activos no corrientes - 212.811- - 372.194- - 330.806- - 683.070-

Propiedad planta y equipos − 199.000− − 361.193− − 322.614− − 680.782−
Diferidos − 13.811− − 11.001− − 8.192− − 2.288−

Total Activos - 2.078.811- - 1.736.139- - 1.468.010- - 2.123.694-

Pasivos

Pasivos corrientes - 1.871.523- - 781.007- - 717.647- - 1.098.149-

Obligaciones financieras − 971.545− − 650− − 95− − 5.249−
Proveedores − 404.599− − 27.069− − 87.235− − 666.000−
Cuentas por pagar − 14.425− − 16.937− − 398.264− − 178.509−
Impuestos, gravámenes y tasas − 10.519− − 675.554− − 172.592− − 143.697−
Obligaciones laborales por pagar − 471− − 58.281− − 57.363− − 100.120−
Otros pasivos − 469.965− − 2.516− − 2.098− − 4.574−

Pasivos no corrientes - 260.930- - --

Obligaciones financieras LP − 260.930− − −−

Total Pasivos - 1.871.523- - 781.007- - 978.577- - 1.098.149-

Patrimonio

Capital social − 40.000− − 200.000− − 200.000− − 200.000−

Reservas legales − 2.138− − 61.854− − 75.514− − 81.965−
Utilidad del ejercicio − 145.914− − 136.598− − 62.228− − 536.112−
Utilidad de ejercicios anteriores − 19.236− − 556.681− − 151.691− − 207.468−
Total Patrimonio - 207.288- - 955.133- - 489.433- - 1.025.545-

Total Pasivos y Patrimonio - 2.078.811- - 1.736.139- - 1.468.010- - 2.123.694-

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Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Estado de Resultados

Ingresos por ventas y servicios − 6.380.000− − 7.378.060− − 2.206.268− − 6.224.866−

Costo de ventas − 4.370.000− − 3.921.870− − 1.264.758− − 3.827.431−

Utilidad Bruta - 2.010.000- - 3.456.191- - 941.510- - 2.397.435-

Gastos de administración − 587.000− − 2.086.835− − 778.003− − 896.773−

Gastos de ventas − 864.000− − 120.800− − 63.557− − 555.514−

Utilidad operativa - 559.000- - 1.248.556- - 99.950- - 945.148-

Ingresos no operacionales − 18.653− − 20.773− − 6.300− − 24.029−

Gastos no operacionales − 219.739− − 952.717− − 5.779− − 87.856−

Utilidad antes de impuestos - 357.914- - 316.612- - 100.471- - 881.321-

Provisión de Imp. Renta − 212.000− − 180.014− − 38.243− − 345.209−

Utilidad Neta - 145.914- - 136.598- - 62.228- - 536.112-

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Análisis de crecimiento

Número de
Año en que inicio actividad compañías
vinculadas
Año 1 10%
Año 2 15%
Año 3 22%
Año 4 75%

DIAGNOSTICO DE OINDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO CICLO DE EFECTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
RAZON CORRIENTE 1,00 1,75 1,58 1,31 1,41 ROTACION INVENTARIO 32,22 16,68 17,35 6,54 18,20
PRUEBA ACIDA 0,69 1,31 1,44 1,21 1,16 ROTACION DE CARTERA 44,58 31,42 144,2 41,28 65,37
EFICIENCIA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO CICLO DE NEGOCIO 76,8 48,1 161,56 47,82 83,57
ROTACION CARTERA 8,08 11,46 2,5 8,72 7,69 ROTACION PROOVEDORES 34,54 4,04 138,19 79,43 64,05
ROTACION CUENTAS POR PAGAR 10,43 89,12 2,61 4,53 26,67 CICLO DE EFECTIVO 42,28 44,06 23,36 −31,61 19,52
ROTACIONJ INVENTYARIOS 11,17 21,59 20,57 55,02 27,09
ROTACION ACTIVOS NO CORRIENTES 29,98 19,82 6,67 9,11 16,40
ROTACXION ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 2,94
RENTABILIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
MARGEN NETO 2,29% 1,85% 2,82% 8,61% 3,89%
MARGEN OPERACIONAL 8,76% 16,92% 4,53% 15,18% 11,35%
RENTABILIDAD E PATRIMONIO 70,39% 14,30% 12,71% 52,28% 37,42%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL 10,96% 31,03% 4,22% 27,07% 18,32%
ENDEUDAMIENTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
APALANCAMIENTO FINANCIERO 10,03 1,82 3 2,07 4,23

ANALISIS DU PONT COMPOSICION ROE Y ROA

RENTABILIDAD DE ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO

NOPAT $ 227.892 $ 538.672 $ 61.905 $ 574.938 $ 350.852
MARGEN NOPAT 3,57% 7,30% 2,81% 9,24% 5,73%
ROTACION DE ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 2,94
ROA 10,96% 31,03% 4,22% 27,07% 18,32%
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
MARGEN NETO 2,29% 1,85% 2,82% 8,61% 3,89%
ROTACION DE ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 293,75%
APALANCAMIENTO 10,03 1,82 3 2,07 4,23
ROE 70,39% 14,30% 12,71% 52,28% 37,42%
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B. El flujo de caja con el que contará la empresa al finalizar el año proyectado

El proceso de administración del flujo de efectivo O CAJA DE FLUJO tiene

características muy propias. Su propósito es precisamente optimizar dicho flujo.
También se hace una planeación, en este caso más conocida como pronóstico, y sirve
entre otros motivos para

 Cobrar y pagar oportunamente

 Invertir rentablemente el efectivo disponible. Administrar los saldos enlas
cuentas bancarias en forma óptima.
 Planear disposición de créditos
 Evaluar la efectividad de los prestadores de servicios financieros.

Etapas de construcción de un flujo de caja

Ingresos y egresos afectos a impuestos

Gastos no desembolsables

Cálculo del impuesto

Ajustes para gastos no desembolsable

Costos y beneficios no afectos a impuestos

.
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DIAGNOSTICO DE OINDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO

RAZON CORRIENTE 1,00 1,75 1,58 1,31 1,41
PRUEBA ACIDA 0,69 1,31 1,44 1,21 1,16
EFICIENCIA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
ROTACION CARTERA 8,08 11,46 2,5 8,72 7,69
ROTACION CUENTAS POR PAGAR 10,43 89,12 2,61 4,53 26,67
ROTACIONJ INVENTYARIOS 11,17 21,59 20,57 55,02 27,09
ROTACION ACTIVOS NO CORRIENTES 29,98 19,82 6,67 9,11 16,40
ROTACXION ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 2,94
RENTABILIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
MARGEN NETO 2,29% 1,85% 2,82% 8,61% 3,89%
MARGEN OPERACIONAL 8,76% 16,92% 4,53% 15,18% 11,35%
RENTABILIDAD E PATRIMONIO 70,39% 14,30% 12,71% 52,28% 37,42%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL 10,96% 31,03% 4,22% 27,07% 18,32%
ENDEUDAMIENTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
APALANCAMIENTO FINANCIERO 10,03 1,82 3 2,07 4,23

C. Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico respectivo.

Indicador liquidez
LIQUIDEZ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
RAZON CORRIENTE 1,00 1,75 1,58 1,31 1,41
PRUEBA ACIDA 0,69 1,31 1,44 1,21 1,16

En el periodo del año 1 al año 4 el indicador liquidez a tenido diferentes variaciones en

cuanto a su incremento en el año 1 al año 2 tuvo un incremento de 75.0% y luego en el
año 3 y 4 perdió fuerza en su incremento en un 20% para el caso de la razón de renta
corriente

RAZON CORRIENTE
2,00
1,80
1,60
1,40
1,20
1,00
0,80
0,60 RAZON CORRIENTE
0,40
0,20
0,00
 10

En prueba acida por lo contrario ha tenido incremento en el año 1,2,3 y en elaño 4 ha

presentado perdida

PRUEBA ACIDA
1,6
1,4
1,2
1
0,8
PRUEBA ACIDA
0,6
0,4
0,2
0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO

INDICADOR DE EFICACIA
El indicador de la eficacia se calcula por diferentes faces
EFICIENCIA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
ROTACION CARTERA 8,08 11,46 2,5 8,72 7,69
ROTACION CUENTAS POR PAGAR 10,43 89,12 2,61 4,53 26,67
ROTACIONJ INVENTYARIOS 11,17 21,59 20,57 55,02 27,09
ROTACION ACTIVOS NO CORRIENTES 29,98 19,82 6,67 9,11 16,40
ROTACXION ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 2,94

Rotación de la cartera la cual en el año 1 presento un 80% de la actividad en el año dos

un 100%mientras que en el año 3 y 4 presento bajos y nuevamente para el 4 recupero el
80% de su actividad presentando un promedio de un 7,69% esta señala el número de
días que tarda una empresa en convertir las cuentas por cobrar.
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ROTACION
1
4
CARTERA
1
2
1
0 ROTACION
CARTERA
8
6
4
2
0
Rotación de cuentas por pagar: es un indicador de liquidez a corto plazo la cualse utiliza
para calcular el tiempo en que la empresa tarda para cancelar a sus proveedores

ROTACION CUENTAS POR PAGAR

100
90
80
70
60
50
40 ROTACION CUENTAS POR
30 PAGAR
20
10
0

La empresa OIL TUBE a presentado tardanza en el proceso de pagos en sus

proveedores por lo tanto lo recomendable es incrementar en el trabajo de control y de
inventarios para que se lleve a cabalidad con la función requerida.
Rotación de inventario: indica el número de veces que el inventario debe ser
reabastecida
La empresa ha presentado un rotamiento de incremento en los años en proceso
manejando un promedio de ejecución en 27,13

Rotación de activos corrientes y no corrientes

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EFICIENCIA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO

ROTACION ACTIVOS NO CORRIENTES 29,98 19,82 6,67 9,11 16,40
ROTACXION ACTIVOS 3,07 4,25 1,5 2,93 2,94

La rotación de activo refleja la eficacia de la empresa y los activos generan las ventas la
empresa OIL TUBE presenta alzas y bajas en este indicador lo cual significa que la
parte interna está generando un problema en producción o distribución.

Indicador de rentabilidad
RENTABILIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
MARGEN NETO 2,29% 1,85% 2,82% 8,61% 3,89%
MARGEN OPERACIONAL 8,76% 16,92% 4,53% 15,18% 11,35%
RENTABILIDAD E PATRIMONIO 70,39% 14,30% 12,71% 52,28% 37,42%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL 10,96% 31,03% 4,22% 27,07% 18,32%

Según los indicadores de renta de una empresa sirven para medir la efectividad de la
administración de la empresa, para controlar los gastos y los costos.
Observamos que el margen neto durante los cuatro años se ha desempeñado en un
3,89% de su totalidad nos permite ver que la rentabilidad de la empresa no se encuentra
sólida. Ya que sus variaciones del año 1 al año 2 y 3 presentadéficits bajos.
Recuperándose en el año 4.

MARGEN NETO
10,00%
9,00%
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00% MARGEN NETO
2,00%
1,00%
0,00%

La margen operacional: en este indicador se define las ventas netas e indica si el

negocio es lucrativo. Durante los 4 años de producción de la empresa se ha sostenido
manejando una ratio de ventas sosteniendo en si su propia producción, en el año 1.
Presento un 2,29% en el año 2 un 1,85% y en el año 3 2,82% generando así una
solvencia económica poco sostenible en el año 4
Presentando un margen de ventas de 3,89% lo cual es visible que para el año 4 la
empresa ha salido de déficits
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MARGEN OPERACIONAL
18,00%
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00% MARGEN
OPERACIONAL
4,00%
2,00%
0,00%

Rentabilidad de patrimonio y rentabilidad de activo

RENTABILIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
RENTABILIDAD E PATRIMONIO 70,39% 14,30% 12,71% 52,28% 37,42%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL 10,96% 31,03% 4,22% 27,07% 18,32%

Estas miden las ganancias producidas por la empresa y el otro mide la ganancia no solo
de la empresa sino también de proveedores y ventas.
La empresa oíl tube durante su primer año presento un alto índice en su patrimonio en el
año 2 y 3 presento crisis lo cual obligo a la empresa hacer uso de su cartera, y a su vez
genero déficit interno.
La rentabilidad del activo total, el simple hecho de ser rentabilidad alta indica que está funcionando
eficientemente

RENTABILIDAD DEL
ACTIVO TOTAL
A

AÑO
AÑO 4
2 Otr 29
34 os
PROME
49 DIO
20%
AÑO
1
12
 14

Lo cual indica que la empresa maneja su propia solvencia económica y que las gestiones
de proyección a contratación con nuevas empresas la ayuden incrementar su proyección
y ganancias ante el mercado que cada día es más exigente
INDICADOR ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 PROMEDIO
APALANCAMIENTO FINANCIERO 10,03 1,82 3 2,07 4,23

La empresa OIL TUBE inicio con un apalancamiento de créditos en un 10,03% lo cual

se notó de Manera notable en su propia economía para el año 2 se redujo al 1 % y para
el año 3 nuevamente aumenta un 2% y en el año 4 nuevamente recupera su producción
y disminuye su porcentaje de endeudamiento

APALANCAMIENTO FINANCIERO
12
10

8
6

4 APALANCAMIENTO
FINANCIERO
2
0

Para evitar el endeudamiento financiero en una empresa es necesario

Educar financieramente a sus propietarios ser responsable con sus finanzas y elegir deudas buenas al
generar con alta calidad y conseguir planes estratégicos para obtener franquicias con nuevas
empresas abrirá puertas a mejores opciones ante el mercado y a Responder a los socios cuanto
pueden o les recomienda distribuir en utilidades.
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D. La empresa OIL TUBE es una empresa la cual está en proceso de ampliar y ganar el
mercado nacional e internacional con el fin de llegar a mas lugares y convertiste en los
números uno del mercado posesionarse y brindar mayor calidad a sus clientes con ideas
creativas e innovadoras.
Se recomienda intervenir en esta empresa ha venido incrementando sus utilidades
durante los últimos años
La empresa OIL TUBE ha venido incrementando sus utilidades los últimos años.
Cuando la fundaron 4 socios vieron grandes oportunidades y le apostaron al desarrollo
de fórmulas que mejorarían el desempeño y duración del material, se formaron como
una empresa bastante tradicional, entre sus principios han manejado niveles de
endeudamiento muy bajos, inversiones de riesgo bajo y limitadas reparticiones de
utilidades.

E. Las consideraciones o riesgos que considere pertinente mencionar.

1. riesgo de mercado: la empresa oíl tube se ha tomado como objetivo llegar a mayores
empresas y dar a conocer la calidad de su producto. Pero en este riesgo se hace
referencia a la probabilidad de pérdida de valor de cartera debido a los cambios de
valores y factores que presenta el mercado

2. riesgo operacional: este se refiere a las pérdidas que pueden haber dentro de la
empresa producida por errores humanos Ya sean internos o medios tecnológicos que
permitan la actividad diaria
Aunque para la presentación de nuestra empresa está siempre tiene y cuenta con planes
y estrategias de ventas llenas de ideas creativas las cuales son más llamativas para el
mercado y todas sus necesidades en cuanto al riesgos del mercado nos encargamos de
llegar hasta donde el cliente lo pida creandoideas frescas y diferentes
En cuanto a los riesgos operacionales la empresa OIL TUBE posee estrictas normas de
seguridad (cascos, botas, guantes, caretas etc.) con el fin de evitar accidentes y así
exponer la vida de sus colaboradores
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CONCLUSION

El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de

finanzas, para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen
riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y
negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano ylargo plazo.

Como más claro podemos resumir que:

 Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos

financieros.
 Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de
oportunidad de la empresa.
 Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.