Registro Contable de la Empresa XYZ S.A.S.

Sandra Milena Morales Cabezass

Juan Carlos Olaya Molano

Contabilidad Para las Organizaciones

82NA1

Administración de Empresas

Modalidad Virtual

Universidad Santo Tomás

Ibagué, Colombia

Marzo de 2024
 Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes

hechos económicos: La empresa XYZ S.A.S., con NIT 830.960.589-1, dedicada a la

comercialización de prendas de vestir, tiene como política consignar en bancos los dineros

recibidos el mismo día, utiliza el método promedio ponderado. A Enero 2, saldo 500 GA

Hombre a $147.000 c/u, 500 GB Mujer a $133.000 c/u y 500 GA Niños a $125.000,

Efectivo bancos $350 millones, Construcciones $550 millones, Equipo Oficina $280

millones y equipo de transporte $185 millones: Capital $ ¿? millones, Obligaciones

financieras al 24% anual MV, $200 millones a Enero 1 de 2024 a 12 meses, pago mensual.

Fecha Cuenta Debe Haber

(débito) (Crédito)

2/01/20 Inventa $73,500,

24 rio (GA 000

Hombre)

Inventa $66,500,

rio (GB Mujer) 000

Inventa 62,500,0

rio (GA Niños) 00

Efectiv $350,000,

o en Bancos 000
Para calcular el costo promedio ponderado por unidad, primero sumamos el costo total de todas las unidades
de inventario y luego dividimos por la cantidad total de unidades.

 Total Costo Inventario: $73,500,000 (GA Hombre) + $66,500,000 (GB

Mujer) + $62,500,000 (GA Niños) = $202,500,000

 Total Unidades Inventario: 500 unidades (GA Hombre) + 500 unidades (GB

Mujer) + 500 unidades (GA Niños) = 1500 unidades

 Costo Promedio Ponderado por Unidad: $202,500,000 / 1500 unidades =

$135,000 por unidad

2. Registro de activos fijos:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber

(Crédito)
2/01/2024 Construcciones $550,000,000
Equipos de Oficina $280,000,000
Equipos de Transporte $185,000,000

3. Registro de obligaciones financieras incluyendo intereses

fecha cuenta debe haber

1/01/2024 Obligaciones financieras $200,000,00
0
Intereses por pagar $4,000,000
(gastos)

Cálculo de intereses:

 Intereses por pagar = $200,000,000 * 24% / 12 meses = $4,000,000

4. Registro de capital:
Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber
(Crédito)
2/01/2024 Capital $1,165,000,000

TRANSACCIONES DEL MES DE ENERO DE 2024

1. Enero 2, compra a GABANES SPRINT:

fecha cuenta Debe Haber

(Débito) (Crédito)
2/01/2024 Inventario (GB 26,775,000
HOMBRE)
Inventario (GB 29,559,000
MUJER)
Inventario (GB 52,941,000
NIÑOS)
Proveedores $82,542,150
Efectivo en Bancos $24,762,645
Inventario (GB $7,457,500
HOMBRE)
Inventario (GB $8,287,880
MUJER)
Inventario (GB $14,985,450
NIÑOS)
Obligaciones por $57,779,125
Pagar
IVA por Pagar $8,640,000

2. Enero 5, venta a GABANES & CHAQUETAS Ltda.:

fecha cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito

5/01/2024 Clientes por Ventas $150,570,000
Ventas $150,570,000
Efectivo en Bancos $105,399,000
Cuentas por Cobrar $45,171,000
Costo de Ventas $86,700,000
Inventario (GB $52,650,000
HOMBRE)
Inventario (GB MUJER) $45,255,000
 Inventario (GB NIÑOS) $42,000,000
Costo de Ventas $140,905,000
IVA por Cobrar $27,900,000

3. Enero 15, compra a GABANTES RJT:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

15/01/2024 Inventario (CHA Hombre) $19,000,000
Inventario (CHA Mujer) $17,500,000
Inventario (CHA Niños) $15,990,000
Proveedores $52,490,000
Efectivo en Bancos $26,245,000
Inventario (CHA Hombre) $9,500,000
Inventario (CHA Mujer) $8,750,000
Inventario (CHA Niños) $7,995,000
Obligaciones por Pagar $26,245,000
Impuesto al Valor Agregado (IVA) $5,597,000
por Pagar

4. Enero 25, venta a PRENDAS BULEVAR INC:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

25/01/2024 Clientes por Ventas $185,598,800
Ventas $185,598,800
Efectivo en Bancos $120,389,650
Cuentas por Cobrar $65,209,150
Costo de Ventas $98,028,050
Inventario (CHA Hombre) $67,830,000
Inventario (CHA Mujer) $29,202,000
Inventario (CHA Niños) $51,996,000
Costo de Ventas $148,028,000
Impuesto al Valor Agregado (IVA) $37,149,500
por Cobrar

5. Enero 26, otras transacciones varias:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber

(Crédito)
26/01/2024 Programa de Software $15,000,000
Papelería $12,000,000
Seguro Todo Riesgo $18,000,000
Ingresos por Servicios $680,000,000
Proveedores $45,000,000
Efectivo en Bancos $40,000,000

TRANSACCIONES DEL MES DE FEBRERO DE 2024

1. Febrero 1, compra a IMC CONSTRUCCIONES:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

1/02/2024 Propiedad, Planta y Equipo $450,000,000
Obligaciones por Pagar $337,500,000
Efectivo en Bancos $112,500,000
Intereses por Pagar (Gastos) $9,375,000
Obligaciones por Pagar (MV) $9,375,000

2. Febrero 5, venta a CHAQUETAS DEL CHIRAS:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber

(Crédito)
5/02/2024 Clientes por Ventas $126,000,000
Ventas $126,000,000
Efectivo en Bancos $88,200,000
Cuentas por Cobrar $37,800,000
Costo de Ventas $77,700,000
Inventario (GB Hombre) $44,000,000
Inventario (GB Mujer) $55,000,000
Inventario (GB Niños) $45,500,000
Costo de Ventas $146,500,000
Impuesto al Valor Agregado (IVA) por Cobrar $29,500,000

3. Febrero 15, compra a CHAQUETAS RJT:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

15/02/2024 Inventario (GB Hombre) $34,824,000
 Inventario (GB Mujer) $47,553,000
Inventario (GB Niños) $48,105,000
Proveedores $130,482,000
Efectivo en Bancos $65,211,000
Inventario (GB Hombre) $25,094,400
Inventario (GB Mujer) $34,302,600
Inventario (GB Niños) $34,746,600
Obligaciones por Pagar $108,500,000
Impuesto al Valor Agregado (IVA) $24,466,400
por Pagar

4. Febrero 20, compra a SACOS & GABANES RENUEVOS Ltda.:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

20/02/2024 Inventario (GB Hombre) $29,246,000
Inventario (GB Mujer) $40,187,500
Inventario (GB Niños) $27,570,000
Proveedores $97,840,500
Obligaciones por Pagar $97,840,500

5. Febrero 22, venta a SACOS & CHAQUETAS Ltda.:

Fecha Cuenta Debe (Débito) Haber (Crédito)

22/02/2024 Clientes por Ventas $166,318,800
Ventas $166,318,800
Efectivo en Bancos $125,389,100
Cuentas por Cobrar $40,929,700
Costo de Ventas $106,603,750
Inventario (GB Hombre) $52,894,000
Inventario (GB Mujer) $52,769,000
Inventario (GB Niños) $44,000,000
Costo de Ventas $149,663,750
Impuesto al Valor Agregado (IVA) $33,159,400
por Cobrar

HOJA DE TRABAJO CONTABLE – ENERO Y FEBRERO 2024

 1. Saldos Iniciales:

Cuenta Saldo Inicial

Efectivo en Bancos $350,000,000
Construcciones $550,000,000
Equipo Oficina $280,000,000
Equipo de Transporte $185,000,000
Capital $1,165,000,000
Obligaciones Financieras $200,000,000

2. Movimientos Enero y Febrero:

Fecha Descripción Debe Haber

(Débito) (Crédito)
2/01/2024 Compra a GABANES SPRINT
- Inventario (GB Hombre) $26,775,000
- Inventario (GB Mujer) $29,559,600
- Inventario (GB Niños) $52,894,500
- Cuentas por Pagar $40,509,000
- Efectivo en Bancos $21,624,100
5/01/2024 Venta a GABANES &
CHAQUETAS Ltda.
- Clientes por Ventas $196,875,00
0
- Ventas $196,875,000
- Efectivo en Bancos $137,812,500
- Cuentas por Cobrar $59,062,500
- Costo de Ventas $174,093,00
0
- Inventario (CH Hombre) $22,500,000
- Inventario (CH Mujer) $17,500,000
- Inventario (CH Niños) $13,300,000
- Costo de Ventas $53,300,000
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) por Cobrar $37,125,000
15/01/2024 Compra a GABANES RJT
- Inventario (CH Hombre) $38,000,000
- Inventario (CH Mujer) $35,000,000
- Inventario (CH Niños) $39,900,000
- Cuentas por Pagar $106,900,000
25/01/2024 Venta a PRENDAS BULEVAR
INC
 - Clientes por Ventas $144,470,00
0
- Ventas $144,470,000
- Efectivo en Bancos $101,129,000
- Cuentas por Cobrar $43,341,000
- Costo de Ventas $110,417,50
0
- Inventario (CH Hombre) $13,382,500
- Inventario (CH Mujer) $14,760,000
- Inventario (CH Niños) $17,880,000
- Costo de Ventas $46,022,500
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) por Cobrar $28,647,500
26/01/2024 Compra de software a
SISTETRONIC LTDA.
- Gastos de Software $15,000,000
- Efectivo en Bancos $15,000,000
- Cuentas por Pagar $15,000,000
Papelería para el primer cuatrimestre a PAPELERIA SANTA
RITA
- Gastos de Papelería $12,000,000
- Cuentas por Pagar $12,000,000
Seguro todo riesgo por $18
millones
- Gastos de Seguro $18,000,000
- Efectivo en Bancos $18,000,000
Ingresos por servicios de maquila a ABC LA
MODA DE HOY
- Ingresos por Servicios $680,000,00
0
- Efectivo en Bancos $680,000,000
1/02/2024 Compra de local a IMC
CONSTRUCCIONES
- Terrenos y Edificios $450,000,00
0
- Efectivo en Bancos $112,500,000
- Obligaciones Financieras $337,500,000
5/02/2024 Venta a CHAQUETAS DEL
CHIRAS
- Clientes por Ventas $146,500,00
0
- Ventas $146,500,000
- Efectivo en Bancos $91,750,000
- Cuentas por Cobrar $54,750,000
- Costo de Ventas $126,320,00
 0
- Inventario (GB Hombre) $16,500,000
- Inventario (GB Mujer) $15,400,000
- Inventario (GB Niños) $12,600,000
- Costo de Ventas $44,500,000
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) por Cobrar $31,650,000
15/02/2024 Compra a CHAQUETAS RJT
- Inventario (GB Hombre) $21,936,000
- Inventario (GB Mujer) $55,588,400
- Inventario (GB Niños) $52,995,000
- Cuentas por Pagar $130,519,400
20/02/2024 Compra a SACOS Y GABANES RENUEVOS
Ltda.
- Inventario (GB Hombre) $29,230,000
- Inventario (GB Mujer) $39,875,000
- Inventario (GB Niños) $27,600,000
- Cuentas por Pagar $96,705,000
22/02/2024 Venta a SACOS &
CHAQUETAS Ltda.
- Clientes por Ventas $259,260,00
0
- Ventas $259,260,000
- Efectivo en Bancos $220,371,000
- Cuentas por Cobrar $38,889,000
- Costo de Ventas $202,360,00
0
- Inventario (GB Hombre) $35,678,000
- Inventario (GB Mujer) $47,485,000
- Inventario (GB Niños) $38,760,000
- Costo de Ventas $122,923,000
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) por Cobrar $57,858,000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA:

El Estado de Situación Financiera Inicial de la empresa XYZ S.A.S. al 1 de enero de

2024, basado en la información proporcionada no puede realizarse de manera correcta,

teniendo en cuenta que hay que debemos tener los datos precisos y específicos de las

cuentas de activos, pasivos, y patrimonio neto de acuerdo a los registros que tengamos de la
empresa.

Los datos que podemos relacionar al respecto son:

ACTIVO (Montos en Millones)

Efectivo y Equivalente de efectivo $350

Propiedad, planta y equipo $1,030

PASIVO Y PATIMONIO NETO

Obligaciones Financieras $200