Libro Diario "Don Charly"

Fecha Cuentas Debe Haber

Caja $1,500,000
9/1/2022 Mercaderia $600,000
Vehiculo $4,000,000
Proveedor $200,000
Capital $5,900,000

Glosa : Capital inicio de actividades

Mercaderia $100,000
9/5/2022 Ingreso de Venta $400,000
IVA Df $76,000
Costo de venta $100,000
Caja $238,000
Cliente $238,000
Glosa : Venta de Mercaderia

Banco Santander $695,200

9/10/2022 Caja $695,200
Glosa: Abre cuenta corriente

Mercaderia $400,000
9/15/2022 IVA CF $76,000
Caja $142,800
Proveedor $142,800
Banco Santander $190,400
Glosa: Compra de Mercaderia

Consumos Básicos $50,000

9/20/2022 Caja $50,000
Glosa: Cancela Consumos Básicos

Compra Muebles 100,000

9/22/2022 IVA CF 19,000
Documentos por pagar $53,550
Proveedor $65,450
Glosa: Compra de Muebles

Ingreso de Venta $607,500

9/23/2022 IVA Df $115,425
 Caja $722,925
Glosa: Venta de Mercaderia

no existe aciento contable

9/24/2022
Glosa: Remuneración

Prestamo Banco $400,000

9/25/2022 Gasto Bancario $5,000
Banco Santander $5,000
Credito por pagar $400,000
Glosa:Credito Bancario

Compra Mercaderia $252,101

IVA CF $47,899
9/26/2022 Caja $100,000
Banco $100,000
Proveedor $100,000
Glosa: Compra Mercaderia

Remuneración Gerencia 500,000

9/30/2022 Caja 500,000
Glosa: Sueldo Gerencia
 Libro Mayor "Don Charly"

CAJA MERCADERIA

Debe Haber Debe Haber

$1,500,000 $695,200 $600,000 $100,000
$238,000 $142,800 $400,000 $450,000
$722,925 $50,000 $252,101
$100,000
$500,000
$2,460,925 $1,488,000 $1,252,101 $550,000
$972,925 $702,101
Saldo Deudor Saldo Deudor

Proveedores Capital

Debe Haber Debe Haber

$200,000 $5,900,000
$142,800
$65,450
$100,000

$508,250 $5,900,000
Saldo Acreedor Saldo Acreedor

IVA DF Costo de venta

Debe Haber Debe Haber

$76,000 $100,000
$115,425 $450,000

$191,425

$191,425 $191,425 $550,000

Saldo 0 Saldo Deudor

Banco Santander Consumos Básicos

 Debe Haber Debe Haber
$695,200 $190,400 $50,000
$400,000 $100,000

$1,095,200 $290,400 $50,000

$804,800 Saldo Deudor
Saldo Deudor

IVA CF Doctos por pagar

Debe Haber Debe Haber

$76,000 $53,550
$19,000
$47,899
$142,899

$142,899 $142,899 $53,550

Saldo 0 Saldo Acreedor

Prestamo Bancos Gastos Banco

Debe Haber Debe Haber

$400,000 $5,000

$400,000 $5,000
Saldo Acreedor Saldo Deudor
 Vehiculo

Debe Haber
$4,000,000

$4,000,000
$4,000,000
Saldo Deudor

Ingreso por Venta

Debe Haber
$400,000
$607,500

$1,007,500
Saldo Acreedor

Cliente

Debe Haber
$238,000

$238,000
Saldo Deudor

Moviliario
 Debe Haber
$100,000

$100,000
Saldo Deudor

Remuneraciones

Debe Haber
$500,000

$500,000
Saldo Deudos
 BALANCE 8 COLUMNAS " DON CHARLY"

CUENTAS SUMAS SALDOS INVENTARIO

Debito Credito Deudor Acreedor Activos
De Activos
Caja $2,460,925 $1,488,000 $972,925 $972,925
Banco Santander $1,095,200 $295,400 $799,800 $799,800
Cliente $238,000 $238,000 $238,000
Mercadería $1,252,101 $550,000 $702,101 $702,101
Iva crédito fiscal $142,899 $142,899 $142,899
Vehículo $4,000,000 $4,000,000 $4,000,000
Moviliario $100,000 $100,000 $100,000

De Pasivos
Prestamo Bancos $400,000 $400,000
Proveedores $508,250 $508,250
Iva débito fiscal $191,425 $191,425
Capital $5,900,000 $5,900,000
Doctos por pagar $53,550 $53,550

De Pérdida
Costo de Venta $550,000 $550,000
Gastos Bancarios $5,000 $5,000
Gastos consumos básicos $50,000 $50,000
Gasto de Remuneraciones $500,000 $500,000

De Ganancia
Venta $1,007,500 $1,007,500

SUMAS $10,394,125 $10,394,125 $8,060,725 $8,060,725 $6,955,725

RESULTADOS
TOTALES $10,394,125 $10,394,125 $8,060,725 $8,060,725 $6,955,725
NVENTARIO RESULTADO
Pasivos Pérdida Ganancia

$400,000
$508,250
$191,425
$5,900,000
$53,550

$550,000
$5,000
$50,000
$500,000

$1,007,500

$7,053,225 $1,105,000 $1,007,500

-$97,500 -$97,500
$6,955,725 $1,007,500 $1,007,500
 Estado de situacion financiera clasificada
"Don Charly" al 30 de Septiembre

Activos corrientes Pasivos Corrientes

Caja 972,925 Doc por pagar

Banco 799,800 Proveedor
Cliente $238,000 Prestamo Bancos
Mercaderias 702,101 IVA DF - IVA CF

Total Activos Corrientes $2,712,826 Total Pasivos Corrientes

Activos No Corrientes Patrimonio

Vehiculo $4,000,000 Capital

Moviliario $100,000 Resultado del ejercicio
( Pérdida)

Total Activos No Corrientes $4,100,000 Total Patrimonio

TOTAL $6,812,826 TOTAL
a clasificada
Septiembre

$53,550
$508,250
$400,000
$48,526

l Pasivos Corrientes $1,010,326

Patrimonio

$5,900,000
ultado del ejercicio -$97,500

$5,802,500
$6,812,826
 ESTADO DE RESULTADO
"Don Charly" al 30 de Septiembre

Ingreso de ventas $1,007,500

Costo de ventas -$550,000
GANANCIA BRUTA $457,500
Gastos Servicios Básicos -$50,000
Remuneraciones -$500,000
GANANCIA OPERATIVA -$550,000
Gastos Bancarios -$5,000
Ganancia antes del impuesto -$555,000
Gastos Impuesto renta $0
Ganancia/Pérdida del ejercicio -$97,500
Terremoto Spa

Confeccionar Tarjeta Promedio PMP

Fecha Concepto Entradas

Cantidad Precio Valor

1-Sep Inv. Inicial

4-Sep compra 1800 $1,650 $2,970,000
8-Sep Venta
12-Sep compra 3000 $1,800 $5,400,000
17-Sep Venta
21-Sep Devolucion venta 800 $1,265,231
23-Sep Devolucion Compra

Elaborar Mayor de Mercaderia

Libro Mayor Mercaderia

Mercaderia
Debe Haber
 Salidas Almacen
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor

1500 $1,500 $2,250,000

3300 $1,582 $5,220,000
2000 $1,582 $3,164,000 1300 $1,582 $2,056,000
4300 $1,734 $7,456,000
3700 $2,700 $6,415,000 600 $1,735 $1,041,000
1400 $1,647 $2,306,231
500 $1,800 $900,000 900 $1,562 $1,406,231
La Sociedad Charly Red Spa

1/1/2022 Valores Netos Iva

Adquisición de maquina Neto $75,000,000 $14,250,000
Flete Bruto $840,336 $159,664
Seguros Bruto $714,286 $135,714
Profesional Bruto $4,484,305
Costos Ajustes maquina Neto $2,000,000 $380,000
Costo rehabilitación galpón Neto $5,000,000 $950,000
Totales $88,038,927
Otros Antecedentes

Vida ütil de la Maquina 1200000 UN

Tasa retención de honorarios 11,5%
Interes financiamiento 15 años 3,5% anual

1.- Medicion inicial de la máquina $88,038,927 ( se calculó en base a los costos netos)

2.- Calcular y registrar depreciación de la máquina para el primer año si le indican lo siguiente:

Costo del equipo - valor residual X Numero de activos de un año

numero de activos de su vida util

Costo Maquinaria $88,038,927

Vida Util $1,120,000
Valor Residual $6,000,000
Activos en un año $80,000

$82,038,927
$1,120,000

$73.249041964 * $80,000

$ 5,859,923 Depreciación de la máquina para el primer año

 Anual
Retención 11,5% Totales Brutos Interes 3,5%
$89,250,000
$1,000,000
$850,000
515,695 $5,000,000
$2,380,000
$5,950,000 $175,000

e a los costos netos)

le indican lo siguiente:

a el primer año