Nombre: Laura María Fleites Pérez Matrícula: 2841762

Nombre del curso: Nombre del profesor:

Contabilidad ASHLI LIZBETH CHIO POSADA
Módulo: 1 Actividad: Ejercicio 1
Bibliografía: Andrade, N. y Guajardo, G. (2014). Contabilidad financiera. (6ª ed.). México: McGraw
Hill. ISBN: 978-607-15-1001-3

Parte 2

1. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes

transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo
y un mobiliario por $350,000 pesos.

Asiento 1 Debe Haber

Bancos $ 480 000
Mobiliario $ 350 000
Capital social $ 830 000

b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.

Asiento 2 Debe Haber

Prestamo $ 250 000
Cuenta por pagar $ 250 000

c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1,200,000

pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de
3 años.

Asiento 3 Debe Haber

Activo fijo local $ 1 200 000
Mobiliario $ 450 000
Acreedores diversos $ 750 000

d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.

Asiento 4 Debe Haber

Equipo de computo $ 108 000
 Banco $ 108 000

e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en
45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.

Asiento 5 Debe Haber

Materiales de oficina $ 62 000
Cuentas por pagar $ 62 000

f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15
% fue a crédito y el resto de contado.

Asiento 6 Debe Haber

Bancos $ 394 000
Ingreso por servicios $ 59 100
Caja $ 289 900

g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y

publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de
contado, y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.

Asiento 7 Debe Haber

Bancos $ 96 800
Gastos de nomina $ 78 200
Publicidad $ 12 800
Cuentas por pagar $ 5 800

2. Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación.

 Bancos Mobiliario Local
$ 480,000.00 $ 450,000.00 $ 350,000.00 $ 1,200,000.00
$ 334,990.00 $ 108,000.00 $ 350,000.00 $ 1,200,000.00

$ 91,000.00
$ 814,900.00 $ 649,000.00 Equipo de computo
$ 108,000.00
$ 165,900.00 $ 108,000.00

Capital social Cuentas por pagar Capital social

$ 830,000.00 $ 250,000.00 $ 62,000.00
$ 750,000.00
$ 830,000.00 $ 62,000.00 $ 62,000.00
$ 5,800.00
$ 1,067,800.00
Cuentas por cobrar prestamos bancarios
$ 59,100.00 Ventas $ 250,000.00
$ 394,000.00
$ 59,100.00 $ 250,000.00
$ 394,000.00

Servicio publico Gasto nomina

Gasto nomina $ 5,800.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00
$ 5,800.00 $ 12,800.00
$ 78,200.00

Balanza de comprobación
 Balanza de comprobacion abr-17
Cuenta Cargo Abono
Activos

bancos $ 814,900.00 $ 649,000.00

mobiliario $ 350,000.00
local $ 1,200,000.00
equipo de computo $ 108,000.00
cuentas por cobrar $ 59,100.00

Pasivo

Cuentas por pagar $ 1,067,800.00

prestamo bancario $ 250,000.00

Capital contable
capital social $ 830,000.00

ingresos
ventas $ 394,000.00

Gastos
nomina $ 78,200.00
servicio publico $ 5,800.00
publicidad $ 12,800.00
materiales $ 62,000.00

Totales $ 2,940,800.00 $ 2,940,800.00

3. Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y networking, S.A., para el

mes de abril del 2017. Considera una tasa de impuestos del 30%.
Estado de resultados
abr-17
Ingresos netos $ 394,000.00
gastos generales
gastos nomina $ 158,800.00
gasto servicio publico $ 5,800.00
gasto publicidad $ 12,800.00
gasto materiales $ 62,000.00

Utilidad o perdida bruta $ 235,200.00

otros ingresos $ -
resultado integral de financiamiento $ -

utilidad o perdida antes del impuesto $ 235,200.00

impuesto a la utilidad $ 70,560.00
Utilidad o perdida neta $ 164,640.00