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TALLER

LA COMPAÑÍA LAS ARAÑAS LTDA PRESENTA LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS EN SU CONTABILIDAD DURANTE EL MES DE FEBRERO DE 2021
1.      AGUSTIN ARANDA APORTA 65.000.000 EN EFECTIVO
2.      VIOLETA CIFUENTES APORTA 70.000.000 REPRESENTADO EN UN TERRENO
3.      ABRE UNA CUENTA EN EL BANCO UNIVERSAL Y CONSIGNA EL EFECTIVo
4.      COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR 35.000.000 MAS IVA DE CONTADO A LUIS PEREZ RESPONSABLE DEL IVA
5.      PAGA HONORARIOS POR 2.300.000 MAS IVA A ASESORES LTDA
6.      VENDE MERCANCIAS GRAVADAS POR 19.500.000 IVA INCLUIDO A CREDITO DE 30 DIAS A LA COMPAÑÍA LAS MIRLAS LTDA.
7.      VENDE MERCANCIAS EXCLUIDAS POR VALOR DE 21.500.000 A LA CIA LOS ROBLES LTDA DE CONTADO
8.      COMPRA UNA MAQUINA POR 42.000.000 MAS IVA A CREDITO A COPETAN LTDA.
COSTO DE VENTA DEL 30%
La compañía ha establecido una vida útil para su maquinaria de 15 años
Recibe el extracto bancario con gastos por comisiones de 300.000 chequera 450.000

SE PIDE REALIZAR TODOS LOS REGISTROS Y ELABORAR EL BALANE DE COMPROBACION

1.      AGUSTIN ARANDA APORTA 65.000.000 EN EFECTIVO

CUENTA DEBITO CREDITO


activo Caja general $ 65,000,000
Aportes Sociales -
patrimonio Agustin Aranda $ 65,000,000
sumas Iguales $ 65,000,000 $ 65,000,000

2.      VIOLETA CIFUENTES APORTA 70.000.000 REPRESENTADO EN UN TERRENO

CUENTA DEBITO CREDITO


Propiedad planta y
equipo -terrenos $ 70,000,000
Aportes Sociales -
Violeta cifuentes $ 70,000,000
sumas Iguales $ 70,000,000 $ 70,000,000

3.      ABRE UNA CUENTA EN EL BANCO UNIVERSAL Y CONSIGNA EL EFECTIVo

CUENTA DEBITO CREDITO


Banco Universal $ 65,000,000
Caja General $ 65,000,000
sumas Iguales $ 65,000,000 $ 65,000,000

4.      COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR 35.000.000 MAS IVA


DE CONTADO A LUIS PEREZ RESPONSABLE DEL IVA

CUENTA DEBITO CREDITO


Inventario de
mercancías gravadas $ 35,000,000
Iva descontable en
compras $ 6,650,000
Cuentas por pagar
retefuente por
compras $ 875,000 35,000,000 X 2,5%
Bancos Universal $ 40,775,000 35,000,000 + 6,650,000 - 875,000
sumas Iguales $ 41,650,000 $ 41,650,000

5.      PAGA HONORARIOS POR 2.300.000 MAS IVA A ASESORES LTDA

CUENTA DEBITO CREDITO


Gastos honorarios $ 2,300,000
Iva descontable en
gastos $ 437,000
Cuentas por pagar
retefuente por
honorarios $ 253,000
Bacnos Universal $ 2,484,000
sumas Iguales $ 2,737,000 $ 2,737,000

6.      VENDE MERCANCIAS GRAVADAS POR 19.500.000 IVA INCLUIDO A CREDITO


DE 30 DIAS A LA COMPAÑÍA LAS MIRLAS LTDA.

CUENTA DEBITO CREDITO


Ingresos por venta
de mercancías
gravadas $ 16,386,555 19,500,000 / 1,19 = 16,386,555
Iva generado en
ventas $ 3,113,445
cuentas por cobrar
16,386,555 anticipo de impuestos
X 2,5% retefuente $ 409,664 $ 19,500,000 119
Cuentas por cobrar
16,386,555 + 3,113,445 - 409,664 clientes $ 19,090,337 X 100
costo de venta $ 4,915,967
inventario de
mercancías $ 4,915,967 $ 16,386,555
sumas Iguales $ 24,415,967 $ 24,415,967
Valor mercancia 100%
IVA 19%
$ 19,500,000 119%

7.      VENDE MERCANCIAS EXCLUIDAS POR VALOR DE 21.500.000 A LA CIA LOS ROBLES LTDA DE CONTADO

CUENTA DEBITO CREDITO


Ingresos por venta
de mercancías
excluidas $ 21,500,000
Cuentas por cobrar
anticipo de impuestos
retefuente $ 537,500
Bancos Universal $ 20,962,500
Costo de ventas $ 6,450,000
Inventario de
mercancías $ 6,450,000
sumas Iguales $ 27,950,000 $ 27,950,000

8.      COMPRA UNA MAQUINA POR 42.000.000 MAS IVA A CREDITO A COPETAN LTDA.

CUENTA DEBITO CREDITO


Propiedad planta y
equipo - Maquinaria $ 42,000,000
Iva descontable en
compra propiedad
planta y equipo $ 7,980,000
Cuentas por pagar
retefuente por
compras $ 1,050,000
Proveedores $ 48,930,000
sumas Iguales $ 49,980,000 $ 49,980,000

CAJA GENERAL APORTES SOCIALES


Debito Credito Debito Credito
1 $ 65,000,000 $ 65,000,000 3 $ 65,000,000 1
$ 70,000,000 2
$ 65,000,000 $ 65,000,000 $ 135,000,000
$ -

APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES


Debito Credito Debito Credito
$ - CREDITO
$ - $ -
$ - $ -
RERO DE 2021
BANCOS
Debito Credito
$ 65,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


$ - Debito Credito
$ - $ 70,000,000 $ -
$ 65,000,000 $ - $ 42,000,000 $ -
$ 112,000,000 $ -

APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES APORTES SOCIALES


Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

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