EMPRESA FUCHIFU S.A.

SALDOS DE LA HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Nombre de Cuenta Sumas del Mayor

Código Debe

10.1 Caja 952,744

10.411 Cuentas corrientes operativas Banco A 1,028,650

10.411 Cuentas corrientes operativas Banco B 7,000

11.13 Inversiones al valor razonable – Valores de empresa 54,250
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 988,094
12.2 Anticipos de clientes -
12.9 Ctas. por cobrar com. Terceros – Cobranza dudosa 1,350
14.11 Personal – Prestamos 10,000
16.3 Intereses, regalías y dividendos 637
16.4 Depósitos otorgados en garantía 6,000
18.3 Alquileres contratados por adelantado 36,000
19.1 Estim. Ctas. cob. dudosa – Ctas por cob com. - Terceros -
20.1 Mercaderías manufacturadas 992, 000
20.9 Mercaderías desvalorizadas 4,650
25.2 Suministros 2,000
27.2 Act. No cte. Mant. Para la venta – Inmuebles, maq. Y eq. 32,000
29.1 Desvalorización de existencias – Mercaderías -
30.22 Inst. financ. Rep. Derecho patrim. – Acciones cap. social 17,200
30.92 Desvaloriz. Inv.mobiliarias – Inst. financ. Rep. Der. patrim -
33.1 Terrenos 90,000
33.2 Edificaciones 148,000
33.4 Equipo de transporte 68,000
33.5 Muebles y enseres 45,000
37.3 Intereses diferidos 7,000
39.1 Depreciación acumuladas 36,000
40.111 IGV – Cuenta propia 137,270
40.171 Impuesto a la renta - Tercera categoría 31,300
40.185 Impuesto a los dividendos -
40.31 ESSALUD 900
40.32 ONP 1,100
40.6 Gobiernos locales 1,500
40.7 AFP 1,000
40.9 Otros costos administrativos e intereses 800
41.11 Sueldos y salarios por pagar 22,504
41.15 Vacaciones por pagar -
41.3 Participación de los trabajadores por pagar 7,000
41.51 Compensación por tiempo de servicios -
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 837,600
42.2 Anticipos a proveedores 4,000
45.1 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades -
50.1 Capital social -
50.2 Acciones en tesorería 20,000
52.1 Primas -
58.2 Reserva legal -
59.1 Utilidades no distribuidas 11,000
Total ACTIVO/PASIVO 4,610,549
Utilidad Comercial
Saldo Final
.

DE SITUACION FINANCIERA

Sumas del Mayor Saldo de Inventario

Haber Activo Pasivo

943,950 8,794

1,016,253 12,397

10,280 3,280
- 54,250 Para la Reserva legal se detrae el 10% 88,713.99
946,094 42,000 Por lo tanto la utilidad distribuida es: Res.Ejer. - 10%Reserva Legal
2,600 2,600 Total
- 1,350
2,000 8,000 Reserva legal 39,000 + 8,914
- 637 Utilidades no distribuidas
6,000
18,000 18,000
1,350 1,350
571,650 420,350
- 4,650
1,600 400
- 32,000
4,650 4,650
- 17,200
700 700
- 90,000
- 148,000
68,000 0 0
- 45,000
3,000 4,000
118,540 82,540
167,594 30,324
3,900 27,400
451 451
3,420 2,520
3,700 2,600
1,500 0 0
1,896 896
800 0 0
22,504 0 0
3,020 3,020
7,000 0 0
4,300 0 4,300
855,170 17,570
- 4,000
32,000 32,000
365,000 365,000
- 20,000
12,000 12,000
39,000 39,000
228,000 217,000
5,459,922 964,428 821,801
142,627
964,428 964,428
 Utilidad Comercial o Contable S/ 142,627

Participacion de los trabajadores: 8% S/ 11,410

Impuesto a la Renta: 29.5% S/ 42,075

Resultado del ejercicio S/ 89,142

ara la Reserva legal se detrae el 10% 88,713.99 S/ 8,914

or lo tanto la utilidad distribuida es: Res.Ejer. - 10%Reserva Legal S/ 80,228
otal S/ 89,142

eserva legal 39,000 + 8,914 47,914

tilidades no distribuidas 297,228
 RMV
930.00 APORTE OBLIGATORIO
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A.
10% PRIMA SEGURO

PERIODO: 2019
RUC: 20007792225
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO
CARSA
ORDEN

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

01 45457414 Rosana Novoa Moncayo Gerente General

02 45457415 Carmela Bustamante Gonzáles Administrador
03 45457416 Verónica Zuñiga Minaya Contador
04 45457417 Patricia Sernaque Ramírez Cajero
05 45457418 Gladys Guerra Cumpa Auxiliar Contable
06 45457419 Lupe Ticona De la Cruz Auxiliar de Caja
07 45457420 Esther Gutiérrez Araujo Vendedora
08 45457421 Marisa Espinoza Vargas Vendedora
09 45457422 Mery Villarreal Chávez Vendedora
10 45457423 Eyda Odar Aguilar Vendedora

TOTALES S/.
 SNP/ ONP PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO
13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
1.60% 1.47% 1.55% 1.69%
1.33% 1.33% 1.33% 1.35%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A

TOTAL
ASIGNACIÓN
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO OTROS SNP / ONP
FAMILIAR BRUTA

SI 5,000.00 93.00 5,093.00 NO

SI 2,500.00 93.00 2,593.00 NO
SI 2,300.00 93.00 2,393.00 NO
SI 2,000.00 93.00 2,093.00 NO
SI 1,500.00 93.00 1,593.00 SI 207.09
SI 1,000.00 93.00 1,093.00 SI 142.09
SI 930 93.00 1,023.00 SI 132.99
SI 930 93.00 1,023.00 SI 132.99
SI 930 93.00 1,023.00 SI 132.99
SI 930 93.00 1,023.00 SI 132.99

18,020.00 7,848.00 881.14

 ESSALUD
9%
SCTR SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO EN RIESGO
1.25%

ONES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMP

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
TOTAL REMUNERACIÓN NETA
APORTE ESSALUD
COMISIÓN % PRIMA DE DESCUENTO
AFP OBLIGATORI
SOBRE R.A. SEGURO
O
PRIMA 509.30 81.49 67.74 658.52 4,434.48 458.37
HABITAT 259.30 38.12 34.49 331.90 2,261.10 233.37
INTEGRA 239.30 37.09 31.83 308.22 2,084.78 215.37
PROFUTURO 209.30 35.37 28.26 272.93 1,820.07 188.37
207.09 1,385.91 143.37
142.09 950.91 98.37
132.99 890.01 92.07
132.99 890.01 92.07
132.99 890.01 92.07
132.99 890.01 92.07

1,217.20 192.07 162.31 2,452.71 16,497.29 1,705.50

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SCTR TOTAL APORTES

63.66 522.03
32.41 265.78
29.91 245.28
26.16 214.53
19.91 163.28
13.66 112.03
12.79 104.86
12.79 104.86
12.79 104.86
12.79 104.86

236.88 1,942.38
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE

NUMERO EMISIÓN DEL

COMPROBANTE
DE

REGISTRO DE PAGO

1 3/3/2019
2 3/6/2019
3 3/10/2019
4 3/15/2019

5 3/24/2019

6 3/28/2019
 2019
20493326666
ÓN O RAZÓN SOCIAL: TEPSA S.A

Tabla 10:

TIPO DE CODIGO

COMPROBANTE DE LA

DE PAGO DEPENDENCIA

O
ADUANERA
DOCUMENTO
01 (FACTURA) 001
01 (FACTURA) 001
01 (FACTURA) 001
01 (FACTURA) 001

07 (NOTA DE CRÉDITO) 001

14 (RECIBO DE LUZ) 005

 INFORMACION DEL PROVEE

N° DEL
COMPROBANTE DOCUMENTO DE INDENTDAD
DE PAGO
Tabla 2:

TIPO DE DOC.
DE IDENTIDAD
800 6 (RUC)
568 6 (RUC)
407 6 (RUC)
801 6 (RUC)

975 6 (RUC)

790 6 (RUC)
 INFORMACION DEL PROVEEDOR

MENTO DE INDENTDAD

DENOMINACION
NUMERO
O RAZON

2097461111 GENERAL MOTOR S.A

20047892222 FRECUENCIA LATINA. S.A.
20487766241 INTER MOTOR S.A.
20495964444 BRUÑO S.A.
TOTAL FACTURA
20495964444 BRUÑO S.A.
TOTAL NOTA DE CRÉDITO
20844335555 LUZ DEL SUR
TOTAL RECIBO
TOTALES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

BASE IGV

IMPONIBLE 18%
(A)
190,000 34,200

190,000 34,200
190,000 34,200
 ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADA

BASE

IMPONIBLE
(B)

800

800

600
600
1400
 ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
IONES
OPERACIONES

GRAVADAS NO GRAVADAS

IGV BASE IGV

18% IMPONIBLE 18%

(C)

144
300,000 54,000

144 300,000 54,000

108
108
252 300,000 54,000
 VALOR

DE LAS IMPORTE

ADQUISICIONES TOTAL

NO GRAVADAS
(D)
224,200
944
354,000
8000 8,000
8000 587,144
-800 -800
-800 -800
708
708
7200 587,052
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NUMERO FECHA DE

DEL EMISIÓN DEL

REGISTRO COMPROBANTE

DE LA DE PAGO

OPERACION

1 11/11/2019

2 11/20/2019

3 Novimebre
AS E INGRESOS
2019
20493321111
ACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CRUZ DEL SUR S.A.

COMPROBANTE DE PAGO

Tabla 10: TIPO DE

N° SERIE NÚMER
COMPROBANTE DE PAGO
O

O DOCUMENTO

01 (FACTURA) 001 573

07 (NOTA DE CRÉDITO) 001 355

16 (BOLETOS) 001 700

RUZ DEL SUR S.A.

INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

Tabla 2: TIPO DE
DOCUMENTO DE NUMERO
IDENTIDAD

6 (RUC) 2043212222

6 (RUC) 2043212222

01 (DNI) VARIOS
CION DEL CLIENTE

APELLIDOS Y NOMBRES BASE IMPONIBLE

GRAVADA
DENOMINACION

O RAZON SOCIAL

COMERCIAL CHAVEZ S.A. 8,800

TOTAL FACTURAS 8,800
COMERCIAL CHAVEZ S.A. -700
TOTAL NOTA DE CRÉDITO -700
PASAJEROS VARIOS
TOTAL BOLETOS
TOTAL 8,100
 IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA

IGV

EXONERADA INAFECTA 18%

1,584
1,584
-126
-126
27000
27000
27,000 1,458
IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE
DE PAGO

10,384
10,384
-826
-826
27,000
27,000
36,558
RUC: 20472595555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERN

Tabla 10:
TIPO DE COMPROBANTE
FECHA
DE PAGO O DOCUMENTO

12/1/2018
12/5/2018 01 (FACTURA)
12/10/2018 01 (FACTURA)
12/15/2018 08 (NOTA DE CREDITO)
12/22/2018 09 (GUIA DE REMISION)
 COMERCIAL HIRAOKA S.A.C
CASA MATRIZ - CERCADO DE LIMA
L–1
01 (MERCADERIAS)
LICUADORA OSTER
07 (UNIDADES)

PAGO, DOCUMENTO INTERNO Tabla 12:

ENTRADAS
TIPO
DE
SERIE NÚMERO
OPERACIÓN

Inventario Inicial 3000

001 871 02 (COMPRAS) 1500
001 873 01 (VENTAS)
001 533 07 (PROMOCION)
001 201 05 (DEVOLUCION) 9

TOTALES 4509
SALIDAS SALDO FINAL

3000
4500
900 3600
27 3573
3582

927
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL
PERÍODO: 2018
RUC: 20472595555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:COMERCIAL HORIZON
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: COSTO PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
Tabla 10
TIPO DE
FECHA SERIE
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMEN
12/1/2018
12/6/2018 01(FACTURA) 001
12/10/2018 01(FACTURA) 001
12/15/2018 07(NOTA CREDITO) 001
12/22/2018 09(GUIA DE REMISION) 001
ANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

N SOCIAL:COMERCIAL HORIZONTE COMERCIAL HIRAOKA S.A.C

CASA MATRIZ - CERCADO DE LIMA
L–1
01 (MERCADERIAS)
LICUADORA OSTER
07 (UNIDADES)

ANTE DE PAGO ENTRADAS

MILAR Tabla 12:
TIPO COSTO
DE CANTIDAD UNITARIO
NÚMERO
OPERACION

INVENTARIO INICIAL 3,000 265.00

871 02 (COMPRA) 1500 275.00
873 01 (VENTA)
533 07 (PROMOCION)
201 05 (DEVOLUCION) 9 268.33

4,509
CIAL HIRAOKA S.A.C

AS SALIDAS

COSTO COSTO COSTO

TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL

795,000.00
412,500.00
900 268.33 241,500.00
27 268.33 7,245.00
2,415.00

1,209,915.00 927 248,745.00

 SALDO FINAL

COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL

3,000 265.00 795,000.00

4,500 268.33 1,207,500.00
3,600 268.33 966,000.00
3,573 268.33 958,755.00
3,582 268.33 961,170.00
5. ¿Comentar en que consiste los libros contables auxiliares obligatorios y sus diferencias con los libros contabl

Los libros contables obligatorios son los libros que deberás llevar si o si, dependiendo del Régimen Tributario en e
Natural con negocio o como Persona Jurídica (empresa), incluso también dependerá del volumen de ingresos anu
si te encuentras en el Régimen General y tu volumen de ingresos anuales es de hasta 300 UIT , los libros que esta
de Compras, Registro de Ventas y el Libro Diario de Formato Simplificado. Y los libros principales o libros mayore
una empresa o persona Natural para tener una forma controlada de llevar la empresa, como por ejemplo, el libro
llevar un orden y gestión de los productos y como se está desarrollando la empresa.
 ferencias con los libros contables principales? Describa un ejemplo.

ndo del Régimen Tributario en el que estés sea como Persona

erá del volumen de ingresos anuales que obtienes. Por ejemplo,
asta 300 UIT , los libros que estas obligado a llevar son Registro
bros principales o libros mayores son aquellos que debe llevar
presa, como por ejemplo, el libro de Inventario y Balances, para
sa.