PUNTO FINO S.A.

Estado de Ganancias y Pérdidas

1 2 3 4
Ingreso por ventas 250,000 280,000 310,000 270,000
Costo Variable 55% -137,500 -154,000 -170,500 -148,500
Costo Fijo -60,000 -60,000 -55,000 -55,000
Depreciación -5,000 -5,000 -5,000 -5,000
Ingreso extraordinario 21,000
Egreso extraordinario (V.libros) -37,000
Utilidad antes de impuesto 47,500 61,000 79,500 45,500
Impuestos -14,250 -18,300 -23,850 -13,650
Utilidad Neta 33,250 42,700 55,650 31,850

Flujo de Caja

0 1 2 3 4
Ingresos 250,000 280,000 310,000 270,000
Costos y Gastos -197,500 -214,000 -225,500 -203,500
Impuestos -14,250 -18,300 -23,850 -13,650
Flujo Operativo 38,250 47,700 60,650 52,850

Inversiones
Activo Fijo -57,000 21,000
Capital de Trabajo -62,500 -7,500 -7,500 10,000 67,500
Total de Inversiones -119,500 -7,500 -7,500 10,000 88,500

Flujo Neto -119,500 30,750 40,200 70,650 141,350

VAN = 43,093.56
K = 20%

BALANCE GENERAL 0 1 2 3 4
Capital de Trabajo 62,500.00 70,000.00 77,500.00 67,500.00
Exceso de Caja 30,750 70,950 141,600 282,950
Activo Fijo 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000
Depreciación Acumulada 5,000 10,000 15,000 57,000
Activo Fijo Neto 57,000 52,000 47,000 42,000 -
Activo Total 119,500 152,750 195,450 251,100 282,950

Aporte 119,500 119,500 119,500 119,500 119,500

Utilidades Acumuladas 33,250 75,950 131,600 163,450
Patrimonio 119,500 152,750 195,450 251,100 282,950

Ejercicio elaborado por el prof. René Cornejo para fines estrictamente académicos. Esan, 2014.
PUNTO FINO S.A. - Hoja de Trabajo

Depreciaciones

Dep.
PRECIO Años Dep. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Acumulada

Terreno 12000
Maq. Principal 30000 15 2000 2000 2000 2000 8000
Eq. Complementario 15000 5 3000 3000 3000 3000 12000
Total 57000 5000 5000 5000 5000 20000

Ingreso Extraordinario

Año 4
Terreno 15,000
Maq. Princ 4,000
Eq. Compl 2,000
Total 21,000

Inversión en Capital de Trabajo

25%
% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ventas 250000 280000 310000 270000

Necesidad de capital
trabajo 62,500.00 70,000.00 77,500.00 67,500.00
Inversión de capital de
trabajo -62,500.00 -7,500.00 -7,500.00 10,000.00 67,500.00

Ejercicio elaborado por el prof. René Cornejo para fines estrictamente académicos. Esan, 2014.
V.Libros

22000
3000
37000

Ejercicio elaborado por el prof. René Cornejo para fines estrictamente académicos. Esan, 2014.