Bancaria Varias

El Señor Rodolfo Pérez el 01-04-19 con un cheque a nombre de su persona y girado en
contra del Banco G&T abrió una cuenta de ahorro por Q. 500.00 en el BI.
El 28-02-19 el Banco registró interéses pendientes de pago por Q. 50.00 y capitalizados
el 03-03-19
El mismo 28-02 el Sr Pérez depositó Q. 100.00 en efectivo en su cuenta de ahorro.
El 06-03-19 retiró Q. 50.00
De lo anterior se le solicita:
P#1 2/1/2019
9 Cuentas de Orden
914 Cuentas de Registro
914103 Formas en blanco
914103.03 Libretas Q 1.00
A: 9 Cuentas de Orden
999999 Cuentas de Orden por contra Q 1.00
Para realizar el Reg. De la libreta de ahorro en Q 1.00 Q 1.00
Blanco para el Sr. Rodolfo Pérez.
P#2 2/1/2019
1 Activos
101 Disponibilidades
1011 Moneda Nacional
101105 Cheques a compensar
101105.01 Acreditadas a Ctas Encajables Q 500.00
A: 3 Pasivo
301 Obligaciones Depositarias
301102 Depósitos de Ahorro
301102.01 Ahorro Corriente
301102.0101 Del público Q 500.00
P/realizar el registro de los depósitos recibidos Q 500.00 Q 500.00
para la apertura de la cta XX a nombre del Sr. Rodolfo Pérez al 01-02-19
P#3 2/1/2019
9 Cuentas de Orden
999999 Cuentas de Orden por el contra Q 1.00
9 Cuentas de Orden
914103.03 Libretas Q 1.00
Para realizar el Reg. De la entrega, utilización de la Q 1.00 Q 1.00
libreta de ahorro por apertura de cta xx a nombre del Sr. Rodolfo Pérez
P#4 2/28/2019
7 Gasto
701 Gastos financieros
701101 Interéses
701101.01 Obligaciones Depósitarias
701101.0102 Depósitos de Ahorro Q 50.00
A: 3 Pasivo
301199 Gastos Financieros por Pagar
30119901 Interéses
P/ Realizar la provisión de los interéses devengados, Q 50.00 Q 50.00
pendientes de pago.-
P#5 2/28/2019
1 Activos
101101 Caja
101101.01 Caja Principal Q 100.00
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 100.00
P/Registrar la recepción del depósito en efectivo para Q 100.00 Q 100.00
la cta XX A nombre del Sr. Rodolfo Pérez.-
P#6 3/3/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
301199.0102 Depósitos de Ahorro 50.00
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público 45.00
305 Ctas por pagar
305101 Obligaciones Inmediatas
305101.06 Retenciones
305101.0603 Impuesto s/Prod Financieros 5.00
P/Realizar el registro de la capitalización de interéses 50.00 50.00
correspondientes al período de Feb-19
P#7 3/6/2019
3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 50.00
1 Activos
101101 Caja
P/Realizar el regisstro del retiro de la cuenta de Q 50.00 Q 50.00
ahorro XX del Sr. Rodolfo Pérez.-
P#8 3/6/2019
7 Gasto
701101 Interéses
3 Pasivo
30119901 Interéses
P/realizar el registro de los interéses por la 70.00 70.00
cancelación de la cuenta.-
P#9 3/6/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
3 Pasivo
301102.0101 Del público 63.00
305 Ctas por pagar
305101 Obligaciones Inmediatas
305101.06 Retenciones
305101.0603 Impuesto s/Prod Financieros 7.00
P/realizar el registro de la capitalización de los 70.00 70.00
interéses.-
P#10 3/6/2019
3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 658.00
1 Caja
101101 Caja
P/registrar la cuenta XX a nombre del Sr Pérez Q 658.00 Q 658.00
y la entrega de los fondos .-
El Señor Juan Pérez el 01-03-19 giró un cheque a su nombre con el objetivode apertura
una cuenta de ahorro por Q. 20,000.00 en el Banco de Banrural, el cheque emitido perte-
nece al BI.
El 31-03-19 se realiza el registro de interés Q.500.00 en esa misma fecha el Sr Pérez
deposita Q. 30,000.00
El 05-04-19 se capitalizanlos interéses el 08-04-19
El 08-04-19 el Sr Pérez hace un retiro Q. 15,000.00 es importante indicar que el
13-04-19 el Sr Pérez se presentó a cancelar las cuentas, retirando todo el dinero existente
y se paga los interéses que han generado a la fecha, tomando como criterio que se
pagaron Q. 500.00 en el mes anterior (marzo)
Por lo anterior se le solicita realizar los registros contables correspondientes.-
P#1 3/1/2019
9 Cuentas de Orden
914103.03 Libretas Q 1.00
Para realizar el Reg. De la libreta de ahorro en Q 1.00 Q 1.00
Blanco para el Sr. Juan Pérez.
P#2 3/1/2019
1 Activos
101105.01 Acreditadas a Ctas Encajables Q 20,000.00
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 20,000.00
P/realizar el registro de los depósitos recibidos Q 20,000.00 Q 20,000.00
para la apertura de la cta XX a nombre del Sr. Pérez al 01-03-19
P#3 3/1/2019
9 Cuentas de Orden
9 Cuentas de Orden
914103.03 Libretas Q 1.00
Para realizar el Reg. De la entrega, utilización de la Q 1.00 Q 1.00
libreta de ahorro por apertura de cta xx a nombre del Sr. Pérez
P#4 2/28/2019
7 Gasto
701101 Interéses
A: 3 Pasivo
30119901 Interéses
P/ Realizar la provisión de los interéses devengados, Q 500.00 Q 500.00
P#5 3/31/2019
1 Activos
101101 Caja
101101.01 Caja Principal Q 30,000.00
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 30,000.00
P/Registrar la recepción del depósito en efectivo para Q 30,000.00 Q 30,000.00
la cta XX A nombre del Sr. Pérez.-
P#6 3/3/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público 500.00
P/Realizar el registro de la capitalización de interéses 500.00 500.00
correspondientes al período de marzo-19
P#7 4/8/2019
3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 15,000.00
1 Activos
101101 Caja
101101.01 Caja Principal Q 15,000.00
P/Realizar el regisstro del retiro de la cuenta de Q 15,000.00 Q 15,000.00
ahorro XX del Sr. Pérez.-
P#8 4/13/2019
7 Gasto
701101 Interéses
3 Pasivo
30119901 Interéses
P/realizar el registro de los interéses por la 193.55 193.55
P#9 4/13/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
3 Pasivo
301102.0101 Del público 193.55
P/realizar el registro de la capitalización de los 193.55 193.55
interéses.-
P#10 4/13/2019
3 Pasivo
301102.0101 Del público Q 35,693.55
1 Caja
101101 Caja
101101.01 Caja Principal Q 35,693.55
P/registrar la cuenta XX a nombre del Sr Pérez Q 35,693.55 Q 35,693.55
El banco G&T continental el 15-03-19 realizó una compra de divisas equivalente a
quetzales, de la siguiente manera:
* Giros en dólares de USA Q. 500,000.00
* Cheques de viajero en Euros Q. 700,000.00
* Otros documentos en Pesos Mexicanos Q. 300,000.00
* Efectivo en colones costarricenses Q.100,000.00
* Efectivo en dólares Beliceños Q.200,000.00
* Efectivo en Euros Q. 800,000.00
El pago de la compra se ralizó de la siguiente manera:
* Efectivo 200,000.00
* Cuentas de ahorro 350,000.00
* Depósitos monetarios 250,000.00
Y por el resto se emitió cheque de caja
El 19-03-19 el corresponsal rechazó giros por el equivalente a Q 200,000.00
los cuales corresponden en su totalidad a los depósitos monetarios.-
P#1 3/15/2019
1 Activos
1016 Moneda Extranjera
101601 Caja
101601.01 Caja Principal Q 1,100,000.00
101606 Giros s/el exterior
101606.01 Giros s/el exterior Q 1,500,000.00
A: 1 Activos
101101 Caja
101101.01 Caja Principal 200000
Cuentas de Ahorro:
P#1 3/1/2019
9 Cuentas de Orden
914103.03 Libretas
999999 Cuentas de Orden por contra
Para realizar el Reg. De la libreta de ahorro en
Blanco para el Sr. Serrano Mercaly.
P#2 3/1/2019
1 Activos
101105.01 Acreditadas a Ctas Encajables
A: 3 Pasivo
301102.0101 Del público
P/realizar el registro de los depósitos recibidos
para la apertura de la cta XX a nombre del Sr. Serrano Mercaly al 01-03-19
P#3 3/1/2019
9 Cuentas de Orden
999999 Cuentas de Orden por el contra
9 Cuentas de Orden
914103.03 Libretas
Para realizar el Reg. De la entrega, utilización de la
libreta de ahorro por apertura de cta xx a nombre del Sr. Mercaly
P#4 3/31/2019
7 Gasto
701101 Interéses
701101.0102 Depósitos de Ahorro
A: 3 Pasivo
30119901 Interéses
P/ Realizar la provisión de los interéses devengados,
P#5 3/31/2019
1 Activos
101101 Caja
101101.01 Caja Principal
A: 3 Pasivo
P/Registrar la recepción del depósito en efectivo para
la cta XX A nombre del Sr. Mercaly.-
P#6 4/5/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
A: 3 Pasivo
P/Realizar el registro de la capitalización de interéses
correspondientes al período de marzo-19
P#7 4/8/2019
3 Pasivo
1 Activos
101101 Caja
P/Realizar el regisstro del retiro de la cuenta de
ahorro XX del Sr. Mercaly.-
P#8 4/25/2019
7 Gasto
701101 Interéses
3 Pasivo
30119901 Interéses
P/realizar el registro de los interéses por la
P#9 4/25/2019
3 Pasivo
30119901 Interéses
3 Pasivo
P/realizar el registro de la capitalización de los
interéses.-
P#10 4/25/2019
3 Pasivo
1 Caja
101101 Caja
P/registrar la cuenta XX a nombre del Sr Mercaly
COMPRA DE DIVISAS:
P#1 3/31/2019
1 Activos
101601 Caja
101606.01 Giros s/el exterior
1 Activos
101101 Caja
3 Pasivo
301101 Depósitos Monetarios
301101.01 Del Público
301102 Del Público
305 Cuentas por Pagar
305102 Oblig.Emisión de Doc y
Órdenes de Pago
305102.01 Cheques de Caja
P/Realizar el registro de la compra de divisas, al
público en efectivo y giros.-
P#2 3/31/2019
1 Activos
101604 Bancos del Exterior
101604.05 Remesas en tránsito
1 Activo
101606.01 Giros sobre el exterior
P/Realizar el registro del envío de los giros comprados
al público al corresponsal
P#3 4/24/2019
3 Pasivo
301101 Depósitos Monetarios
301101.01 Del Público
1 Activos
101604.05 Remesas en tránsito
P/realizar el registro del rechazo por el valor de los
giros que envió el corresponsal.-
CARTAS DE CRÉDITO
P#1 3/31/2019
1 Activo
101601 Caja
3 Pasivo
305 Ctas por Pagar
3056 MonedaExtranjera
305606 En Garantía
305606.01 Cartas de Crédito
6 Productos
602 Productos por Servicios
602101 Comisiones por servicios diversos
602101 Electrónicas
602101.08 Apertura de Cartas de Crédito
P/realizar el registro del depósito en garntía, las
comisiones y gastos por emisión de la carta de crédito por importación.-
P#2 3/31/2019
8 Contingencias, compromisos y otras responsabilidades
801 Contingencias y compromisos.
8016 MONEDA EXTRANJERA
801607 CARTAS DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN CONFIRMADAS
801607.01 Hasta 30 días
8 Contingencias, compromisos y otras responsabilidades
888888 Cuentas por contra
P/realizar el registro del valor nominal de la carta de
crédito emitida y confirmada.-
P#3 4/15/2019
1 Activo
103 Cartera de Crédito
103101 Vigente
10310102 Empresariales menores
10310102.04 Pagos por cartas de crédito
3 PASIVO
305 Cuenta por Pagar
305606 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
305606.01 Cartas de Crédito
A: 1 Activo
101604.04 Otros Depósitos
P/Realizar el registro del monto utilizado de la
carta de importación correspondiente.-
P#4 4/15/2019
8 Contingencias, compromisos y otras
Responsabilidades
888888 Cuentas por el contrario
8 Contingencias, compromisos y otras Responsabilidades
801 Contingencias y Compromisos
801607 Cartas de Crédito confirmado
801607.01 Hasta 30 días
P/realizar el registro de la regularización de la carta
de crédito de Importación.-
P#5 4/24/2019
1 Activo
101101 Caja
1 Activo
103 Cartera de Crédito
103101 Vigente
103101.02 Empresarial
103101.0204 Pago por carta de crédito
6 Producto
601 Producto Financiero
601101 Interéres
601101.03 Cartera de Crédito
601101.0304 Pago por carta de crédito
P/ registrar lacancelación de la carta de crédito
LÍNEA DE CRÉDITO:
P#1 3/1/2019
9 Cuentas de orden
904602 Inst. financiera Extranjeras
904602.02 Líneas de Crédito
9 Cuentas de Orden
999999 Cuentas de Orden por el contrario
P/Realizar el registro de la línea de crédito, autorizada
por la JM-2890-2019 y formalización respectiva con entidades del exterior.-
P#2 3/1/2019
1 Activo
3 Pasivo
302 Créditos Obtenidos
302603 DE INSTITUCIONES FINANCIERA EXTRANJERAS
301603.01 De instituciones financieras extranjeras
P/Realizar el registro de los fondos recibidos por el BM
de la línea de crédito S/Resolución JM-2890-2019.-
P#3 3/1/2019
9 Cuentas de orden
999999 Cuentas de orden por el contrario
9 Cuentas de orden
904602 INSTITUCIONESFINANCIERAS EXTRANJERAS
904602.02 Línea de Crédito
P/realizar el registro de la regularización de la línea de
crédito s/Resolución JM-2890-2019.-
P#4 3/31/2019
7 Gasto
701101 Interéses
701101.02 Creditos Obtenidos
701101.0203 De instituciones financieras Extranjeras
A: 3 Pasivo
302 Creditos obtenidos
302699.01 Interéses
302699.0103 Intituciones financieras Extranjeras
Para realizar el registro de la provision de los interes del
mes de marzo de la línea de crédito.-
P#5 4/1/2019
3 Pasivo
302 Creditos Obtenidos
302699.0103 Instituciones Financieras Extranjera
A: 1 Activo
101604.04 Otros depositos
Para realizar el registro del pago de los interéses
correspondientes al mes de marzo por el préstamo de la Resolucion JM-2890-2019
P#6 4/1/2019
3 Pasivo
302 Créditos Obtenidos
302603 DE INSTITUCIONES FINANCERAS EXTRANJERAS
302603.01 De instituciones Financieras Extranjera
A: 1 Activo
101604 BancoS del Exterior
Para registrar la amortización de la línea de crédito por
1,300,000.00
P#7 4/1/2019
7 Gasto
701101 Interéses
701101.02 Creditos Obtenidos
701101.0203 De instituciones financieras Extranjeras
A: 3 Pasivo
302 Creditos obtenidos
302699.0103 Intituciones financieras Extranjeras
Para realizar el registro de la provision de los interéses
del mes de abril
Q 1.00
Q 1.00
Q 1.00 Q 1.00
Q 65,200.00
Q 65,200.00
Q 65,200.00 Q 65,200.00
Q 1.00
Q 1.00
Q 1.00 Q 1.00
Q 978.00
Q 978.00
Q 978.00 Q 978.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
978.00
978.00
978.00 978.00
Q 10,200.00
Q 10,200.00
Q 10,200.00 Q 10,200.00
780.00
780.00
780.00 780.00
780.00
780.00
780.00 780.00
Q 66,758.00
Q 66,758.00
Q 66,758.00 Q 66,758.00
S:
Q 1,500,000.00
Q 1,600,000.00
Q 500,000.00
Q 210,000.00
Q 300,000.00
Q 2,090,000.00
Q 3,100,000.00 Q 3,100,000.00
Q 1,600,000.00
Q 1,600,000.00
Q 1,600,000.00 Q 1,600,000.00
Q 210,000.00
Q 210,000.00
Q 210,000.00 Q 210,000.00
Q 1,110,000.00
Q 555,000.00
Q 555,000.00
Q 1,110,000.00 Q 1,110,000.00
Q 5,550,000.00
Q 5,550,000.00
Q 5,550,000.00 Q 5,550,000.00
Q 4,995,000.00
Q 555,000.00
Q 5,550,000.00
Q 5,550,000.00 Q 5,550,000.00
Q 5,550,000.00
Q 5,500,000.00
Q 5,550,000.00 Q 5,500,000.00
Q 5,295,000.00
Q 4,995,000.00
Q 300,000.00
Q 5,295,000.00 Q 5,295,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00
Q 5,000,000.00 Q 5,000,000.00
Q 150,000.00
Q 150,000.00
Q 150,000.00 Q 150,000.00
Q 150,000.00
Q 150,000.00
Q 150,000.00 Q 150,000.00
Q 1,300,000.00
Q 1,300,000.00
Q 1,300,000.00 Q 1,300,000.00
Q 250,000.00
Q 250,000.00
Q 250,000.00 Q 250,000.00

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