P#1 Dia 1

1 activo
101 Disponibilidades
1011 moneda nacional
101103 bancos del pais Q 2,500,000.00
101103.04 otros depositos
5 Capital Contable
501 Capital pagado
501101 Capital autorizado
Para registrar capital Q 2,500,000.00

P#2 Dia 3
109 Inmuebles y Muebles
1091 Moneda nacional
109102 Muebles Q 15,000.00
110103 gastos anticipado
110103.01 materiales y suministros Q 16,700.00
101101 caja
101101.01 Caja principal
para registrar la compra Q 31,700.00

P#3 Dia 9
1 Activo
101 Disponibilidades
1011 Moneda nacional
101101 caja
101101.01 Caja principal Q 440,600.00
101103 Bancos del pais
101103.01 Depositos monetarios
101103.02 Depositos de ahorro
101105 Cheques a compensar
Q 440,600.00
P#4 Dia 10
7 gastos
706 Gastos de Administracion
706107 Mrcadeo y publicidad
706107-02 Publicidad y Propaganda Q 3,450.00
101101 caja
101101.01 caja principal
para registrar publicidad Q 3,450.00

P#5 Dia 12
301 Obligaciones depositarias
301102 deposito de ahorro
301102.01 Ahorro Corriente Q 15,000.00
101101 Caja
101101.01 Caja Principal
Para registrar el ahorro Q 15,000.00

P#6 Dia 13
1 activo
101 Disponibilidades
1011 moneda nacional
101101 Caja
101101.04 Caja chica Q 800.00
101101.01 Caja Principal
Para registrar caja chica Q 800.00

P#7 Dia 20
914 cuentas de registro
914102 Activo totalmente depreciados
914103 formas en blanco
914103.02 cheques de caja Q 10,000.00
706108 primas, seguros y fianzas
706108.01 seguros
Se Cancela con cheque de caja Q 10,000.00

Serie B

Contrato de Reporto
Primer caso Operación a la par
P#1 xx
101101 Caja
101101.01 Caja Principal Q 217,400.00
102 Inversiones
102102 Titulos en valores para la venta
Para la adquisicion Q 217,400.00

P#2 xx
101101 caja
104 Cuentas por cobrar
104102 Cuentas por liquidae
104102.02 Diferencicia en titulo de valores por el contrato de reporto Q 300,000.00
102 Inversiones
102102 Titulo en valores para la venta
Para registrar la operación Q 300,000.00

P#3 xx
101101 caja
305 cuentas por pagar
305101 obligaciones inmediatas
305101.11 diferencia en titulo de valores por contrato de reporto Q 200,000.00
102 inversiones
102102 titulo en valores
para registrar lo entregado Q 200,000.00

P#4 xx
912 operaciones de reporto
912101 contratos de reporto Q 217,400.00
999999 Cuenta de orden por el contrario
Para registrar el contrato Q 217,400.00

P#5 xx
102 inversiones
102102 titulo en valores para la venta
701107 diferencia de operaciones de reporto Q 500,000.00
305 cuentas por pagar
305102 obligaciones de emision de documentos y ordenes de pago
305102.01 Cheques de caja
Para registrar el vencimiento Q 500,000.00

P# +6 xx
102 inversiones
102102 titulo en valores para la venta
701 gastos financieros
701107 diferencia de operaciones de reporto Q 300,000.00
104 Cuentas por cobrar
104102 Cuentas por liquidae
104102.02 Diferencicia en titulo de valores por el contrato de reporto
305 cuentas por pagar
305102 obligaciones de emision de documentos y ordenes de pago
305102.01 Cheques de caja
Para registrar la operación Q 300,000.00

P#7 xx
102 inversiones
102102 titulo en valores para la venta
305 cuentas por pagar
305101 obligaciones inmediatas
305101.11 diferencia en titulo de valores por contrato de reporto
701 gastos financieros
701107 diferencia de operaciones de reporto Q 200,000.00
305 cuentas por pagar
305102 obligaciones de emision de documentos y ordenes de pago
305102.01 Cheques de caja
Para registrar el valor Q 200,000.00

P#8 xx
999999 Cuenta de orden por el contrario Q 217,400.00
912 operaciones de reporto
912101 contratos de reporto
Para registrar el vencimiento Q 217,400.00

P#9 xx
102 Inversiones
102102 Titulos en valores para la venta Q 217,400.00
101101 Caja
101101.01 Caja Principal
Para registrar el contrato Q 217,400.00

caso 2

P#1 xx
801 Contigencia y compromisos
8011080 Creditos formalizados pendiente de utilizar
801108.01 prestamos
801108.0102 De entrega gradual Q 32,733.33
888888 Cuentas por contra
para registrar prestamo de entrega gradual Q 32,733.33

P#2 xx
888888 Cuentas por contra Q 32,733.33
801 Contigencia y compromisos
8011080 Creditos formalizados pendiente de utilizar
801108.01 prestamos
801108.0102 De entrega gradual
para registrar la regularizacion Q 32,733.33

P#3 xx
103 Cartera de creditos
103199 productos financieros por cobrar
103199.01 intereses Q 12,766.00
601 productos financieros
601101 intereses
601101.03 cartera de credito
para registrar el interes del 13% Q 12,766.00

Caso 3
entrega inmediata
P#1 xx
913 otras cuentas de orden
913101 Creditos aprobados no formalizados
913101.01 prestamos Q 63,200.00
999999 Cuentas de orden por el contrario
 Q 63,200.00

Regulacion de La aprobacion
P#2 xx
999999 Cuentas de orden por el contrario Q 63,200.00
913 otras cuentas de orden
913101 Creditos aprobados no formalizados
913101.01 prestamos
para registrar la aprobacion del prestamo fiducia Q 63,200.00

Formalizacion
P#3 xx
801 Contingencias y compromisos
8011058 creditos formalizados pendienrtes de utilizar
801108.01 prestamos Q 63,200.00
888888 cuentas por el contrario
para formalizar el prestamo
Recepcion por medio de testimonio Q 63,200.00

Recepcion por medio de testimonio

p#4 xx
914 cuentas de registro
914101 documentos y valores en custodia
914101.01 propios Q 1.00
9999999 cuents de orden por el contrario
para registrar el testimonio del credito Q 1.00

entrega del prestamo en efectivo

p#5 xx
103 cartera de creditos
103101 vigente Q 63,200.00
101101 caja
101101.01 caja principal
para entregar el prestamo al cuentahabiente Q 63,200.00

P#6 xx
101101 caja
101101.01 caja principal Q 63,200.00
103 cartera de creditos
103101 vigente
Para registrar la Ultima Cuota Q 63,200.00

P#6 xx
999999 Cuentas de orden por el contrario
914 cuentas de registro Q 90,000.00
914101 documentos y valores en custodia
914101.01 propios
para operar el testimonio Q 90,000.00
Q 2,500,000.00
Q 2,500,000.00

Q 31,700.00
Q 31,700.00

Q 85,600.00
Q 300,000.00
Q 55,000.00
Q 440,600.00

Q 3,450.00
Q 3,450.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00

Q 217,400.00
Q 217,400.00

Q 300,000.00
Q 300,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00

Q 217,400.00
Q 217,400.00

Q 500,000.00
Q 500,000.00

Q 300,000.00
Q 300,000.00

Q 200,000.00
Q 200,000.00
Q 217,400.00
Q 217,400.00

Q 217,400.00
Q 217,400.00

Q 32,733.33
Q 32,733.33

Q 32,733.33
Q 32,733.33

Q 12,766.00
Q 12,766.00

Q 63,200.00
Q 63,200.00

Q 63,200.00
Q 63,200.00

Q 63,200.00
Q 63,200.00

Q 1.00
Q 1.00

Q 63,200.00
Q 63,200.00

Q 63,200.00
Q 63,200.00
Q 90,000.00
Q 90,000.00