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  • Ejemplo de Estado de Flujo de Caja, Método Indirecto

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    kevinxpre66
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    El documento presenta el estado de flujo de caja de una empresa para los años 2012 a 2014 utilizando el método indirecto. Muestra los flujos de efectivo provenientes de las actividades operativas, de inversión y financiamiento, así como el saldo inicial y final de caja. Las actividades operativas generaron un flujo positivo de efectivo, mientras que las de inversión y financiamiento tuvieron flujos negativos. El saldo final de caja en 2014 fue de $369,38 MUSD.

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    El documento presenta el estado de flujo de caja de una empresa para los años 2012 a 2014 utilizando el método indirecto. Muestra los flujos de efectivo provenientes de las actividades operativas, de inversión y financiamiento, así como el saldo inicial y final de caja. Las actividades operativas generaron un flujo positivo de efectivo, mientras que las de inversión y financiamiento tuvieron flujos negativos. El saldo final de caja en 2014 fue de $369,38 MUSD.

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    de 6

    Expresado en MUSD Hist-Proy

    31-dic-12
    EEFF Auditado
    Estado de Flujo de Caja Método Indirecto
    1. Actividades de operación.
    1. Resultado del ejercicio.
    1. Resultado neto.

    2. Actividades que no generan movimiento de fondos.


    2. Depreciación y amortización.
    3. Provisiones y reservas.

    3. Variación de activos y pasivos.


    1. Cuentas por cobrar comerciales.
    2. Realizables (inventarios).
    3. Cuentas por cobrar no comerciales.
    4. Otros activos.
    5. Cuentas por pagar comerciales.
    6. Otras cuentas por pagar.

    2. Actividades de inversión.
    1. (Incremento) disminución de activos fijos.
    1. Activos fijos netos y leasing.
    3. Depreciación y amortización.

    3. Actividades de financiamiento.
    3. Incremento (disminución) de capital social.
    1. Aporte (reducción) de capital.

    4. Distribución de dividendos.
    1. Resultado del ejercicio anterior.
    3. Variación de resultados acumulados.

    4. Caja en el período anterior.


    1. Saldo inicial en caja.
    1. Saldo inicial en caja.
    Hist-Proy fechaeeff
    Auditado Datos
    31-dic-12 31-dic-13 31-dic-14 Estado Flujo de caja a Dic 2014
    EEFF Auditado EEFF Auditado EEFF Auditado
    95,08 464,46 464.46
    28,49 381,43 381.43
    200,42 339,48 339.38
    200,42 339,48 339.48

    os. 12,05 (0,09)


    4,81 7,30 7.30
    7,23 (7,39) -7.40

    (183,97) 42,04 42.05


    (1.015,71) 242,96 242.97
    (29,51) (74,24) -74.25
    497,23 51,64 51.64
    (0,27) (5,04) -5.04
    66,29 (26,27) -26.27
    298,00 (147,00) -147.00

    (7,32) (8,64) -8.63


    (7,32) (8,64)
    (2,51) (1,34) -1.33
    (4,81) (7,30) -7.30

    (156,12) (3,42) -3.42


    9,15 10,46
    9,15 10,46 10.45

    (165,27) (13,87) -13.87


    (214,34) (200,42)
    49,06 186,55 369.38

    230,04 95,08
    230,04 95,08
    230,04 95,08 95.08
    caja a Dic 2014

    Saldo Neto de Caja

    GIF

    CNF
    Expresado en MUSD Hist-Proy
    31-dic-12
    EEFF Auditado
    Estado de Flujo de Caja Método Indirecto
    1. Actividades de operación.
    1. Resultado del ejercicio.
    1. Resultado neto.

    2. Actividades que no generan movimiento de fondos.


    2. Depreciación y amortización.
    3. Provisiones y reservas.

    3. Variación de activos y pasivos.


    1. Cuentas por cobrar comerciales.
    2. Realizables (inventarios).
    3. Cuentas por cobrar no comerciales.
    4. Otros activos.
    5. Cuentas por pagar comerciales.
    6. Otras cuentas por pagar.

    2. Actividades de inversión.
    1. (Incremento) disminución de activos fijos.
    1. Activos fijos netos y leasing.
    3. Depreciación y amortización.

    3. Actividades de financiamiento.
    3. Incremento (disminución) de capital social.
    1. Aporte (reducción) de capital.

    4. Distribución de dividendos.
    1. Resultado del ejercicio anterior.
    3. Variación de resultados acumulados.

    4. Caja en el período anterior.


    1. Saldo inicial en caja.
    1. Saldo inicial en caja.
    Hist-Proy fechaeeff
    Auditado Datos
    31-dic-12 31-dic-13 31-dic-14
    EEFF Auditado EEFF Auditado EEFF Auditado
    95,08 464,46 464.46
    28,49 381,43 381.43
    200,42 339,48 339.38
    200,42 339,48 339.48

    os. 12,05 (0,09)


    4,81 7,30 7.30
    7,23 (7,39) -7.40

    (183,97) 42,04 42.05


    (1.015,71) 242,96 242.97
    (29,51) (74,24) -74.25
    497,23 51,64 51.64
    (0,27) (5,04) -5.04
    66,29 (26,27) -26.27
    298,00 (147,00) -147.00

    (7,32) (8,64) -8.63


    (7,32) (8,64)
    (2,51) (1,34) -1.33
    (4,81) (7,30) -7.30

    (156,12) (3,42) -3.42


    9,15 10,46 10.45
    9,15 10,46

    (165,27) (13,87) -13.87


    (214,34) (200,42)
    49,06 186,55 369.38

    230,04 95,08 95.08


    230,04 95,08
    230,04 95,08
    GIF

    CNF

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