Taller Final de Auditoria

INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER
Con la información suministrada, se requiere que usted efectue el siguiente

trabajo:-
VISITA PRELIMINAR:
1)
Con los saldos del Balance de prueba anote en las planillas sumarias del
Estado de situacion financiera, de Resultados y la de todos los componentes
en que dividimos los estados financieros, los saldos según libros al 31/12/2021
2) Diligencie el arqueo de caja menor

3) Diligencie el arqueo de fondos por consignar
4) Prepare la planilla de resumen de corte de caja y sumaria de arqueos
5) Efectúe pruebas de cumplimiento sobre las conciliaciones bancarias en la

visita preliminar
6)
Identifique y anote en la planilla de excepciones, las observaciones de
control interno encontradas al realizar los arqueos y revisar las
conciliaciones bancarias en la visita preliminar.
7) Diligencie el programa de auditoría de pruebas de cumplimiento
8) Concluya sobre el resultado de las pruebas efectuadas en la visita

preliminar
VISITA FINAL:
1) Anote en las planillas sumarias los saldos según libros al 31/12/2022
2) Revise las conciliaciones bancarias, y prepare un resumen con ellas. Debe

partir del saldo segùn extracto para llegar al saldo segùn libros.
3) Diligencie las conciliaciones bancarias y cruce los saldos confirmados con los
saldos segùn extracto anotado en las conciliaciones.
4) Diligencie el programa de pruebas sustantivas de la visita final

5) Determine los posibles ajustes y reclasificaciones
6) Referencie todos las partidas que se soportan entre si.
7) El depósito a término por $23.256.472, vence el 4 de enero de 2023 la Cia

Colombiana no piensa renovarlo.
8) Concluya sobre la razonabilidad de las cifras del componente Disponible al

31 de Diciembre de 2022
sumarias del
omponentes
l 31/12/2021
ados con los

23 la Cia
COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
Información sobre el arqueo del fondo de caja menor en poder del señor Humberto caicedo, practicado por el
asistente de auditoría, el x enero de 2023, entre las 8:50 AM y las 9:10 PM. Valor del fondo $600.000,00
1. EFECTIVO ARQUEADO
MONEDAS BILLETES
Denominación Cantidad Denominación Cantidad
$ 100.00 10 $ 1,000.00 8
200.00 20 2,000.00 12
500.00 11 5,000.00 4
1,000.00 7 10,000.00 3
20,000.00 2
50,000.00 1
2.VALES ARQUEADOS
Se encontró un vale provisional aprobado por el señor Humberto Caicedo, con fecha Noviembre 29 de 2022, por
la suma de $50.000 entregado al mensajero Señor Juan Bustamante, para cubrir gastos de transporte en
diligencias varias de oficina.
Se encontraron los siguientes vales de caja menor definitivos, hechos a lápiz y aprobados por el contralor, señor
Néstor Pimienta:
N° FECHA VALOR CONCEPTO

428 dic 1/22 $ 15,000.00 Servicio de comedor
429 dic 2/22 10,500.00 Servicio de taxi
430 dic 2/22 36,000.00 Almuerzo de trabajo
431 dic 3/22 21,600.00 Lavada vehículo
432 dic 4/22 120,000.00 Compra de papelería
433 dic 4/22 18,000.00 Lavado de toallas
434 dic 5/22 33,000.00 Revelado de fotos
435 dic 5/22 99,000.00 Mantenimiento vehículos
436 dic 5/22 6,000.00 Fotocopias
437 dic 5/22 11,400.00 Compra de gaseosas
3. OTRA INFORMACIÓN
Posterior al arqueo el Auditor solicitó y revisó el ultimo reembolso efectuado de esta caja menor y encontró lo
siguiente.
- Vales definitivos reemboIsados del N° 407 del 23 Agosto de 2021 al N° 427 del 30 de noviembre de 2022 del
Mensajero Sr. Juan Bustamante.
- Para reembolsar este fondo se giró el cheque N° 0506872 del 1 de diciembre de 2022 a nombre del mensajero
Sr Juan Bustamante,por valor de $ 400.000.
- Se Observó que a seis (6) vales definitivos de caja menor con sus soportes no se le colocó el sello pagado,
- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $50.000

- Por políitca el fondo de caja menor debe ser reembolsado cuando los vales pagados superen el 50% del valor
de dicho fondo
4. SE REQUIERE
a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor
b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

umberto caicedo, practicado por el
lor del fondo $600.000,00
n fecha Noviembre 29 de 2022, por

a cubrir gastos de transporte en
y aprobados por el contralor, señor
de esta caja menor y encontró lo
7 del 30 de noviembre de 2022 del
e de 2022 a nombre del mensajero
o se le colocó el sello pagado,
agados superen el 50% del valor

ervadas.
asistente de auditoría, el Enero de 2022 entre las 9:20 AM Y LAS 9:40 AM.
1. EFECTIVO ARQUEADO:
BILLETES
Denominación Cantidad
$ 5,000.00 48
10,000.00 23
20,000.00 10
2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:
BANCO N° FECHA CLIENTE

Santander 969182 Ago 20/22 Construye Limitada
Unión 373281 Sep 5/22 Muebles Modulares Ltda.
De Colombia 462525 Sep 5/22 La Casona Ltda.
3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:
Pimienta, el 5 de diciembre de 2022, y quién autorizó su cambio de los fondos de la Empresa.
4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Forma
Recibos de de
caja N° Fecha Cliente pago
7329 dic 8/22 Muebles Modulares Ltda. Cheque
7328 dic 8/22 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7327 dic 5/22 La Constructora Ltda. Efectivo
7326 dic 4/22 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7325 dic 3/22 Muebles Modulares Ltda. Cheque
5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Valor
consignado Fecha Forma Banco
$ 380,000.00 dic 4/22 Cheque Popular
600,000.00 dic 5/22 Cheque Cafetero
1,320,000.00 dic 8/22 Cheque Popular
670,000.00 dic 8/22 Efectivo Cafetero
330,000.00 dic 8/22 Cheque Cafetero
6. INFORMACIÓN ADICIONAL:
a) Todas las ventas de la Compañía son a crédito.
b) Durante el mes de Diciembre de 2022, no se han generado ingresos distintos a los cobros por ventas a clientes
c) En el presente arqueo de los fondos por consignar y posteriormente mediante charlas con funcionarios de la Compañía,
comprobó que a la fecha no existen cheques posfechados, cheques devueltos ni otros valores por reclamar.
7. SE REQUIERE:
a) Diligenciar el formato para conteo de cobros por consignar.
b) Diligenciar el formato para corte de caja y sumaria de arqueos.
c) Anotar en la planilla correspondiente , las excepciones de contro interno contable encontradas.
VALOR
$ 1,380,000.00
765,000.00
555,000.00
Valor
$ 765,000.00
555,000.00
1,000,000.00
600,000.00
380,000.00
or ventas a clientes
uncionarios de la Compañía, el auditor
por reclamar.
s.
FONDOS POR CONSIGNAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS
Del No al No Fecha Valor Fecha Banco
1241 1244 12/27/2022 $ 1,200,000.00 12/29/2021 CORPBANCA
1245 1250 12/29/2022 600,000.00 12/30/2021 BBVA
1251 1254 12/30/2022 380,000.00 12/30/2021 BBVA
1255 12/30/2022 900,000.00 1/2/2021 CORPBANCA
$ 3,080,000.00
E DE 2022
NSIGNADOS
Valor
$ 1,200,000.00
600,000.00
380,000.00
900,000.00
$ 3,080,000.00
A continuación se relacionan las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2022 suministradas
por el cliente. A estas conciliaciones el auditor les aplicó las siguientes pruebas sustantivas:
1) Comprobación aritmetica
2) Cruzó los saldos segùn extracto con las confirmaciones bancarias recibidas.
3) Resumió las conciliaciones en la planilla correspondiente, y anotó los posibles ajustes y
reclasificaciones en las planillas correspondientes.
CONCILIACION BANCOLOMBIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Saldo segùn libros de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2022
Mas:
Cheques pendientes de cobro
Menos:
Nota débito por intereses y gastos bancarios sobre obligaciones financieras.
Saldo segùn extracto al 31/12/2022
CONCILIACION BANCO BBVA 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Mas:
Cheques pendientes
Menos:
Consignaciones en trànsito
Saldo segùn extracto al 31/12/2022
CONCILIACION BANCO CORPBANCA 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Mas:
Cheques pendientes
Saldo segùn extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2022
CONCILIACION BANCO BOGOTÀ 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Saldo según extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2022
Menos:
Consignaciones en trànsito
Cheque consignado por un cliente , el cual fue devuelto por el banco por falta de fondos. La Cia.
No ha contabilizado su devoluciòn.
Gravamen 4X MIL no contabilizado.
Diferencia no localizada
Mas:
Cheques pendientes
Carta de crèdito al cobro, recibida de un cliente, entregada al banco, cobrada y abonada por el ,
pero no contabilizada como cobrada por la sociedad
Cheque por una cuenta a pagar, contabilizado erròneamente por la sociedad por $44.000, pero
elaborado y pagado efectivamente por el banco por $84.000
Saldo según libros al 31/12/2022
de 2022 suministradas
as sustantivas:
das.
sibles ajustes y
E 2022
3,150,000
300,000
2,000,000
1,450,000
2022
630,600
840,000
800,000
670,600
DE 2022
(3,870,000)
2,000,000
-1,870,000
E 2022
3,007,600
286,000
60,000
2,500
76,400
296,700
90,000
20,000
2,989,400
COMPROBACIÓN DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
BANCOLOMBIA
Fecha Cheque No Beneficiario
Dic 8/22 1373 Fedor Nader
Dic 10/22 1391 Taller Mattos

Dic 28/22 1460 Indupollo S.A.
BBVA
Dic 21/22 2299 Serviteca Costa llanta Ltda.
Dic 21/22 2340 Llantas Estadio Ltda.

Dic 28/22 2392 Climatec Ltda.
Dic 28/22 2393 Dismateriales Ltda.
CORPBANCA
Dic 28/22 9321 Auto Prado
BANCO BOGOTA
Dic 28/22 475 El Palacio del Aluminio S.A.S
Dic 28/22 476 Mundial de Tornillos S.A.S
NTES DE COBRO
Valor
$ 120,000.00
31,633.00
148,367.00
$ 300,000.00
Valor
$ 29,000.00
396,000.00
131,712.00
283,288.00
$ 840,000.00
Valor
$ 2,000,000.00
Valor
108,200.00
188,500.00
296,700.00
Nombre de la Empresa
Nombre de la Planilla Índice Papeles de Trabajo
Fecha de la auditoría
Persona que elaboró la auditoria
Código DESCRIPCION
MEMORANDO DE SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS
MARCAS ESTANDAR
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ASUNTOS CLAVES DE AUDITORIA
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 ACTIVOS FINANCIEROS
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CTAS POR COBRAR
14 INVENTARIO
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
16 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
18 PROPIEDADES DE INVERSION
19 OTROS ACTIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
22 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
25 OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
27 DIFERIDOS
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO

28 MANTENIDOS PARA LA VENTA
29 OTROS PASIVOS
30 PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN Y POR CONTRA
ANALISIS COMPARATIVO DE RESULTADOS
PRUEBA DE DESEMBOLSOS
PRUEBA DE INGRESOS O FACTURACION
PRUEBA DE NOMINA
PRUEBA DE CONTRATOS
PRUEBAS DE ASPECTOS LEGALES

les de Trabajo
Referencia
MSC
MS
NEF
ESF
ER
EFE
ECP
AJE
REC
MSC
ACA
H
I
AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH
II
JJ
KK
ER-1
100
200
300
400
500
Nombre de la Planilla
Persona que elabora la auditoria
SIMBOLO
REC
MSC
3
Marcas Estándar
INDICE
DESCRIPCIÓN
AJUSTE
RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCION DE LA OBSERVACION ENCONTRADA

INDICE
Nombre de la Planilla Ajustes
Ref. Detalle Ref. Cuenta Descripción

A1-1-1 1105 Caja
A1-1-1 4295 Aprovechamiento
INDICE
Debe Haber
$ 10,000.00
$ 10,000.00
Nombre de la Planilla Reclasificaciones
Ref. Detalle Ref. Cuenta Descripción

INDICE
Debe Haber
Nombre de la Planilla PLANILLA SUMARIA DE POSIBLES AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EFECTOS SOBRE
Ref. Detalle
ESFA
ACTIVOS PASIVOS ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA
Nombre de la Planilla Objetivos de auditoria de efectivo y su e
OBJETIVOS:
v Comprobara la existencia física y la inclusión en el estado

de la Situación financiera de todos los fondos propiedad de
la entidad.
v Determinar su correcta valuación.
v Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones.

v Comprobar el correcto registro de los rendimientos en el
periodo contable correspondiente.
v Comprobar su adecuada presentación y revelación en el
Estado de la Situación Financiera
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:
v Planeación
v Revisión analítica
v Estudios y evaluación preliminar del control interno
v Pruebas de cumplimiento
v Pruebas sustantivas:
- Arqueos.
- Confirmaciones
- Revisión de conciliaciones
- Revisión de transacciones
- Corte de documentos
- Revisión de traspasos de fondos
- Comprobación de la valuación
- Cálculos de rendimientos
- Declaraciones
- Presentación y revelación
de auditoria de efectivo y su equivalente
referencia
Cuestionario de Control Interno Efectivo y equivalente de efectivo
Descripción N/A si
¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie,
asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa
en el control del efectivo y sus equivalentes?
¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son
independientes de las de preparación y manejo de libros?
¿Existe autorización previa de las salidas de dinero?
¿Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización,

adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería?
¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para
pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables?
¿Posee la empresa una caja chica? ¿Es el encargado el responsable de

realizar los cobros?
¿Existen personas autorizadas para firmar cheques? ¿Son
mancomunadas?
¿Realiza la empresa transacciones bancarias?
¿Se establecieron los procedimientos necesarios para la confirmación de

las transacciones realizadas y la autorización de las mismas? ¿Cuáles?
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
¿Existe un mecanismo que garantice los depósitos que se realizan?
¿Son los gastos de caja chica son autorizados por una persona distinta a
su responsable?
¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas
autorizadas en firmar cheques?
¿Se realizan arqueos periódicos?
¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva?
¿Las facturas y recibos están en forma consecutiva?
¿Se elaboran conciliaciones bancarias periódicamente?
valente de efectivo A
No Observación
Nombre de la Planilla Programa de Au

Ref.
Procedimientos P/T
Evaluación de control interno y riesgos
Coteje el saldo de reapertura con el que se arrastra del año anterior
Efectué un arqueo simultaneo de los fondos y valores.
Determine el saldo de Caja de la siguiente forma: saldo según libros a la fecha del
ultimo asiento. Más ingresos no registrados desde la fecha del saldo según libros
a la fecha del arqueo. Menos: egresos no registrados desde la fecha del saldo
según libros. Saldos al momento del arqueo.
Recuente e inspeccione físicamente:

*- Billetes y monedas
*- Cheques, facturas, recibos ovales provisionales.
Si como resultado del arqueo encontrara diferencia (faltante o sobrante), obtenga

una explicación escrita del custodio. En caso de importase significativos, investigue
esta diferencia después de levantada el acta de arqueo.
Para los distintos fondos arqueados, obtenga declaración de los custodios donde se
haga constar que mostraron todos los fondos, documentos y valores bajo su
custodia y que estos fueron recontados en su presencia y devueltos con forme.
Establecer independientemente el monto de las cobranzas pendientes por

depositar mediante la suma de: facturas por ventas al contado ,partes de
cobradores, totales de cintas de cajas registradoras y los listados de cobros por
correspondencia.
*- Observe la fecha y secuencia numérica de los documentos.
*- Pase revista a los talonarios de los documentos, verificando el ultimo utilizando
y los posteriores aun no usados
Si el arqueo de la caja se efectúa posteriormente a la fecha del el estado de la

situación financiera, compruebe
la documentación sustentatoria de las transacciones realizadas desde esa fecha a
la fecha de arqueo.
Asegúrese posteriormente que los fondos provenientes de cobranzas fueron

depositados intactos, cotejándolos contra el libro caja o bancos, papeletas de
depósito y después con los estados bancarios investigando cualquier cheque
devuelto por el banco
Otros procedimientos de auditoria de acuerdo a circunstancias.
Evaluación de control interno y riesgo.
Identifique los fondos que deben recontarse, confirmando su naturaleza y

nombre del custodio.
Efectué un arqueo, recontando billetes, monedas e inspeccionando documentos. Listar

dinero y valores.
Prepare una lista de los comprobantes de gastos, y otros documentos del fondo.
En cuanto a desembolsos revise la propiedad, legalidad, autoridad y autenticidad
del documento.
Obtenga declaración y firma del custodio del fondo, reconociendo la devolución

del contenido del fondo intacto.
Concilie el fondo con su saldo según registro
Otros procedimientos de acuerdo a circunstancias
Evaluación del control interno y riesgos en Bancos
Coteje el saldo de reapertura con el que se arrastra del año anterior.
Obtenga de la empresa, una relación de las personas autorizadas a firmar

cheques durante el periodo bajo examen.
Obtenga asimismo de la empresa, lo siguiente:

*- Conciliaciones bancarias de los meses seleccionados como prueba y los
subsiguientes.
*- Libro de caja y/o bancos, etc.
*- Estados bancarios
Solicite confirmación directa de los saldos con bancos, incluyendo todas las cuentas
que hayan tenido movimiento durante el ejercicio, aun cuando no tengan saldos al
fin de año. La confirmación deberá comprender también información adicional sobre
préstamos por pagar, intereses, gravámenes, juicios o contingencias de toda clase
que el cliente puede tener.
En relación a las conciliaciones bancarias a la fecha del el estado de la situación financiera,

realice lo siguiente:
*- Compruebe las partidas que aparezcan en la conciliación, comparando el
movimiento registrado durante el mes en el libro auxiliar de bancos contra el que
muestra los estados bancarios.
*- Verifique su corrección aritmética.
*- Verifique su corrección aritmética.
*- Cerciórese que todas las partidas pendientes de tomar por el banco o por la
empresa, estén incluidas en la conciliación.
Verifique que todas las partidas reconciliación que aparezcan en la conciliación al

final de mes inmediato anterior a la fecha del el estado de la situación financiera
hayan sido tomadas por el
banco o por la empresa según corresponda, durante el curso del siguiente mes, o
bien, que aparezcan en la conciliación practicada a la fecha del el estado de la
situación financiera
Efectúe una reconciliación bancaria, chequeando cargos en el libro bancos con

abonos en el estado bancario.
Obtenga los estados de cuentas bancarias por el mes posterior a la fecha del
el estado de la situación financiera y confronte contra estos las partidas de
conciliación no tomadas por el
banco a la fecha del el estado de la situación financiera. Investigue las partidas
importantes no tomadas por el
banco durante ese mes, con respecto a las partidas reconciliación no tomadas por
la empresa a la fecha del el estado de la situación financiera, discutir los montos
significativos con los
funcionarios de la empresa para que dichas partidas se registren en libros.
Sume el auxiliar de bancos por el mes durante el cual se revisa la conciliación y

compruebe la corrección de los pases al libro mayor. Coteje los saldos según libros
que aparezcan en la conciliación.
Otros procedimientos de auditoria de acuerdo a circunstancias
EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
Revisar que las políticas contables NIIF, se ajusten dentro de los términos
establecidos y que correspondan en el corto plazo a efectivo real.
Efectuar un arqueo de los títulos valores
Circularizar a las entidades financieras la existencia de dichos títulos

Programa de Auditoría de Efectivo y su equivalente
Hecho Fecha
por terminado
SALDO A 31 DE DIC DE 2021 SALDO A 31 DE DIC DE 2022
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
Bancos 7,400,000 2,900,000
Caja general 200,000 900,000
Caja menor 600,000 600,000
Acciones en sociedades anónimas 10,000,000 30,000,000
Derechos sociales 8,000,000 14,500,000
Certificado de depósito a término (C.D.T) 6,100,000 23,256,472
Certificado de reembolso tributario (C.E.R.T) 5,000,000 5,000,000
Clientes 31,120,000 51,000,000
Prestamo casa matriz 9,800,000 17,805,520
Anticipo impuesto de renta 500,000 6,578,000
Retención en la fuente. 9,500,000 12,565,400
Cuentas a cobrar empleados 800,000 1,200,200
Inventario de mercancia para la venta 167,745,715 271,586,416
Terrenos 118,947,290 118,947,290
Edificios 500,520,777 500,520,777
Autos camionetas y camperos 183,949,953 149,683,174
Muebles y enseres 71,675,924 75,425,924
Equipo de computación 7,545,058 10,964,474
Construcciones en curso 125,000,000 125,000,000
Maquinaria y equipo 650,000,000 690,000,000
Depreciación acumulada edificios 148,070,730 173,096,769
Depreciación acumulada camionetas y camperos 144,874,156 115,110,706
Depreciación acumulada muebles y enseres 35,788,705 43,141,714
Depreciación acumulada equipo de computación 2,317,240 4,195,806
Depreciación acumulada maquinaria y equipo 62,000,000
Intereses pagados por anticipado 500,000 800,000
Seguros pagados por anticipado 33,839,214 47,934,314
Pagares 511,400,385 530,555,949
Proveedores de suministros 38,000,000 103,474,200
Proveedores de servicio 12,500,000 33,749,667
Impuesto por pagar 28,625,000 29,636,000
Capital social 879,132,312 879,132,312
Reserva legal 29,928,400 35,105,180
Utilidades retenidas 66,339,200 92,930,223
Ventas netas 237,836,103 341,901,494
Otros ingresos 32,540,000 43,825,300
Gastos generales 32,484,900 32,364,497
Depreciaciones 61,128,400 134,686,862
Provisiones 1,120,000 3,000,000
Gastos financieros 8,000,000 11,000,000
Impuesto de renta y complementarios 27,875,000 29,636,000
Costo de ventas 88,000,000 120,000,000
2,167,352,231### 2,167,352,231
### 2,487,855,320### 2,487,855,320
-
Nombre de la Planilla Estado de resultados, resultado
Saldos a
Còd Descripción Ref.
Dic 31-2021
INGRESOS 237,836,103.00
- COSTOS DE VENTA 88,000,000
= UTILIDAD BRUTA 149,836,103

GASTOS GENERALES 32,484,900
DEPRECIACIONES 61,128,400
PROVISIONES 1,120,000
UTILIDAD OPERATIVA 55,102,803
OTROS INGRESOS 32,540,000
GASTOS FINANCIEROS 8,000,000
UOAI 79,642,803
IMPUESTO DE RENTA 27,875,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,767,803
Estado de resultados, resultados integral
Saldos a Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado

Dic 31-2022 Db Cr Dic.31-2021
341,901,494.00 341,901,494.00
120,000,000 120,000,000
221,901,494 $ 0.00 $ 0.00 221,901,494

32,364,497 32,364,497
134,686,862 134,686,862
3,000,000 3,000,000
51,850,135 $ 0.00 $ 0.00 51,850,135
43,825,300 $ 0.00 10,000 43,835,300
11,000,000 11,000,000
84,675,435 $ 0.00 10,000 84,685,435
29,636,000 29,636,000
55,039,435 10,000 55,049,435
ER
INDICE
Observaciones
Nombre de la Planilla Estado de Situación Financiera
Persona que elabora la auditoría
Saldos a Ajustes y Reclasificaciones

Dic 31 2021 Dic 31 2022 Db Cr
ACTIVOS CORRIENTES
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A 37,300,000 77,156,472 10,000 0
12 ACTIVOS FINANCIEROS 0 0
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CTAS POR COBRAR C 51,720,000 89,149,120 0 0
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 0 0
14 INVENTARIOS D 167,745,715 271,586,416 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 256,765,715 437,892,008.00 10,000.00 0.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO E 1,326,588,171 1,272,996,644.00
16 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 0 0
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 0 0
18 PROPIEDADES DE INVERSION 0 0
19 OTROS ACTIVOS I 34,339,214 48,734,314 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1,360,927,385 1,321,730,958 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 1,617,693,100 1,759,622,966 10,000 0
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS AA 511,400,385 530,555,949 0 0
22 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR BB 50,500,000 137,223,867 0 0
23 CUENTAS POR PAGAR 0 0
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DD 28,625,000 29,636,000 0 0
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 0 0
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 0
TOTAL PASIVO CORIIENTE 590,525,385 697,415,816 0 0
PASIVOS NO CORRIENTES:
27 DIFERIDOS 0 0
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN
28 0 0
CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
Página 57 de 147
Nombre de la Planilla Estado de Situación Financiera
Persona que elabora la auditoría

Dic 31 2021 Dic 31 2022 Db Cr
29 OTROS PASIVOS 0 0
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 0 0 0 0
32 TOTAL PASIVOS 590,525,385 697,415,816 0 0

PATRIMONIO JJ 1,027,167,715 1,062,207,150
TOTAL PATRIMONIO 1,027,167,715 1,062,207,150
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,617,693,100 1,759,622,966 0 0
CUENTAS DE ORDEN
0 0
Página 58 de 147
ESF
INDICE
Saldo Ajustado
Observaciones
Dic.31-2022
77,166,472
0
89,149,120
0
271,586,416
437,902,008.00
0
0
0
48,734,314
48,734,314
486,636,322
530,555,949
137,223,867
0
29,636,000
0
0
697,415,816
Página 59 de 147
ESF
INDICE
Saldo Ajustado
Observaciones
Dic.31-2022
0
697,415,816
697,415,816
Página 60 de 147
COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA
Atentamente les solicitamos se sirvan enviar directamente a nuestros auditores ANTE CONSULTORES & CIA. LTDA. la infor
a continuación se requiere. Anticipamos nuestras gracias por la atención que se sirvan prestar a esta petición. Remitir al inform
electrónico anteconsultores@auditores.com, para facilitar su contestación. Si su respuesta a cualquier de los puntos mencion
"ninguno" sírvase anotarlo así:
Banco Firma Autorizada Respons

Dirección
Ciudad Cuenta Corriente No
Señores
ANTE CONSULTORES & CIA LTDA.
1. Informamos a ustedes que al cierre de operaciones al 31 de diciembre de X1 nuestros registros mostraban los siguientes
saldos de la COMPAÑÍA XYZ S.A.S.
SALDO A LA EL SALDO ESTA SUJETO A RETIRO

DESIGNACION DE LA CUENTA
FECHA POR CHEQUES?
CUENTA CORRIENTE No ____________
2. Además, les informamos que dicho depositante será responsable directo ante nosotros respecto a préstamos, aceptacione
sobregiros, etc., al cierre de operaciones en esa fecha, que a continuación detallamos:
INTERESES
SALDO A LA VENCIMIENTO DEL
FECHA DEL PRESTAMO PAGADO
FECHA PRESTAMO TASA
HASTA
3. Dicho depositante tenía responsabilidad contingente con endosante de documentos, descontados y/o como fiador al cierre
de operaciones en esa fecha, que a continuación detallamos: NINGUNO
SALDO A LA
GIRADOR FECHA DE EXPEDICION FECHA DE VENCIMIENTO
FECHA
4. Otras responsabilidades directas o contingentes, cartas de crédito, documentos al cobro, contratos en moneda extranjera, e
y garantías colaterales, a esa fechas:
5. Firmas autorizadas para girar cheques, así:
Límite máximo para girar cheques:
Fecha:
REF. A-2
Auditor: A-3
Fecha
S.
CARIA
SULTORES & CIA. LTDA. la información que
ar a esta petición. Remitir al información al correo
cualquier de los puntos mencionados
Firma Autorizada Responsable Empresa
stros mostraban los siguientes
LA CUENTA DEVENGA INTERESES

INDIQUE LA TASA
specto a préstamos, aceptaciones,
DESCRIPCION, OBLIGACION Y
GARANTIAS (COLATERAL),
GRAVAMEN, ENDOSO
ontados y/o como fiador al cierre
OBSERVACIONES
ontratos en moneda extranjera, etc,

Firma Autorizada del Banco
Nombre de la Planilla Sumaria Efectivo y equivalente de efectivo
Saldos a Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado Dic
Còd. Descripción Ref.
Dic 31 2021 Dic 31 2022 Db Cr 31 2022
A1 800,000 1,500,000 10,000 0 1,510,000
A2 7,400,000 2,900,000 0 0 2,900,000
A4 29,100,000 72,756,472 0 0 72,756,472
0 0 0
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 37,300,000.00 77,156,472.00 10,000.00 0.00 77,166,472.00
RESPONSABLE AUDITOR
Página 65 de 147
A
Observaciones
Página 66 de 147
Nombre de la Planilla Caja
Saldo a Saldos a Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado Dic

31 2022
Dic 31 2021 Dic 31 2022 Db Cr
Caja General AJU 200,000.00 900,000 10,000 0 910,000
Caja Menor 600,000.00 600,000 0 0 600,000
TOTAL CAJA 800,000.00 1,500,000 10,000 0 1,510,000
Página 67 de 147
A1
Observaciones
Página 68 de 147
A1-1
Nombre de la Planilla Arqueo de caja
DENOMINACION CANTIDAD VALOR Total

Ref
BILLETES
$ 50,000 A-1-1-1 1 $ 50,000 50,000
$ 20,000 A-1-1-1 2 $ 20,000 40,000
$ 10,000 A-1-1-1 3 $ 10,000 30,000
$ 5,000 A-1-1-1 4 $ 5,000 20,000
$ 2,000 A-1-1-1 12 $ 2,000 24,000
$ 1,000 A-1-1-1 8 $ 1,000 8,000
TOTAL 172,000
MONEDAS
$ 1,000 A-1-1-1 7 $ 1,000 7,000
$ 500 A-1-1-1 11 $ 500 5,500
$ 200 A-1-1-1 20 $ 200 4,000
$ 100 A-1-1-1 10 $ 100 1,000
$ 50 A-1-1-1 0 $ 50 0
17,500
TOTAL EFECTIVO 189,500
VALES PROVISIONALES A-1-1-1 50,000
GASTOS DEFINITIVOS A-1-1-1 370,500
TOTAL FONDOS DE CAJA 610,000

GENERAL 600,000
SOBRANTE 10,000
A1-1-1
Nombre de la Planilla Arqueo de caja
BILLETES MONEDAS
DENOMINACION CANT VALOR DENOMINACION CANT VALOR
$ 1,000.00 8 8,000 $ 100.00 10 1,000
2,000.00 12 24,000 200.00 20 4,000
5,000.00 4 20,000 500.00 11 5,500
10,000.00 3 30,000 1,000.00 7 7,000
20,000.00 2 40,000 0
50,000.00 1 50,000 0
TOTAL 172,000 17,500
TOTAL $ 189,500
VALES PROVISIONALES
FECHA NOMBRE CONCEPTO APROBADO VALOR
JUAN HUMBERTO
11/29/2022 TRANSPORTE $ 50,000
BUSTAMANTE CAICEDO
VALES DEFINITIVOS
SUMATORIA DE VALES DEFINITIVOS DEL 428 AL 437 $ 370,500
TOTAL FONDOS DE CAJA 610,000

GENERAL 600,000
SOBRANTE 10,000
El presente arqueo de caja menor fue realizado en mi presencia el dia xxxx a las xxxxx y
se me devolvio intacto
Humberto
caicedo
Diferencia sera llevada como aprovechamiento
Nombre de la Planilla Depósitos en Instituciones Financieras
Saldos a
Dic 31 2021 Dic 31 2022
Bancos 7,400,000 2,900,000
TOTAL DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

7,400,000.00 2,900,000.00
FINANCIERAS
A2
tituciones Financieras
Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado Dic

Observaciones
31 2022
Db Cr
0 0 2,900,000
0.00 0.00 2,900,000.00

Nombre de la Planilla CORTE DE CAJA
Consignaciones de cobro (Últimos tres días)

COBRADO CONSIGNADO
Fuente Fecha Valor Valor Fecha
7325 dic 4/22 380,000 380,000 dic 4/22
7326 dic 4/22 600,000 600,000 dic 5/22
7327 dic 5/22 1,000,000 1,320,000 dic 8/22
7328 dic 8/22 555,000 670,000 dic 8/22
7329 dic 8/22 765,000 330,000 dic 8/22
Último recibo emitido, último vale de venta al contado, etc. :

N° Fecha Nombre
7329 dic 8/22 Muebles Mudulares Ltda.
FONDOS PARA SER ARQUEADOS Y RECONCILIADOS

Cobros por consignar:-
Recibos o reportes de cobro:
Consignaciones del recibo 7327 al 7329
Ventas al contado:
Otros (explicar):
Chuque No. 969182 recibido de construye limitada y que a la fecha no habia sido consignado
TOTAL FONDOS PARA SER ARQUEADOS

Juan manuel arango
Encargado del fondo
Otros fondos: Encargado del fondo

Caja menor
Cheques posfechados
Cheques devueltos
Salarios y jornales no reclamados
Otros
CORTE DE CAJA
A-3
CONSIGNADO
Banco Popular
Banco Cafetero
Banco Popular
Banco Cafetero
Banco Cafetero
765,000
$ 2,320,000.00
o consignado 1,380,000
$ 3,700,000.00
ango
Nombre de la Planilla Equivalentes de efectivo
Saldos a
Dic 31 2020
Acciones en sociedades anónimas 10,000,000
Derechos sociales 8,000,000
Certificado de depósito a término (C.D.T) 6,100,000
Certificado de reembolso tributario (C.E.R.T) 5,000,000
TOTAL EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,100,000.00

Equivalentes de efectivo

31 2021
Dic 31 2021 Db Cr
30,000,000 0 0 30,000,000
14,500,000 0 0 14,500,000
23,256,472 0 0 23,256,472
5,000,000 0 0 5,000,000
72,756,472.00 0.00 0.00 72,756,472.00

A4
Observaciones
Nombre de la Planilla CONTEO DE COBROS POR CONSIGNAR
MONEDAS BILLETES
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad Valor
$ 5,000.00 48 $ 240,000.00
$ 10,000.00 23 $ 230,000.00
20,000.00 10 $ 200,000.00
total 670,000.00
Cheque recibido de clientes $ 2,700,000.00
Cheque por $330.000 del señor Nestor Pimienta girado de su cuenta personal $ 330,000.00
Según conteo 3,700,000.00

Diferencia 1,380,000.00
Según copia de consignación sellada por el banco 2,320,000.00
El fondo fue contado en mi presencia y se me devolvio intacto

No existen fondos en mi poder
Juan manuel arango

firma del responsable del fondo
∩ Diferencia correspondiente al Cheque No 969182 recibido del Cliente Construye Ltda
,y que hasta la fecha no ha sido consignado
© Cheque girado por el Contralor Sr, Pimienta el cual autorizó su cambio de los cobros recibidos de los
clientes
A-5
×
± Chuque No. 969182 recibido de construye limitada y que a la fecha no habia sido consignado
CONCILIACIÓN BANCO CORPBANCA EN JULIO 31 DE 2021
Oficina: Country Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: 402 16157-4 Revisada :
Saldo según extracto
Menos: cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró
Inversiones PHD S.A.S. 586510 7/30/2022 $ 650,000
Karen Espitia 586515 7/31/2022 $ 307,000
Hayder Perez 586516 7/31/2022 $ 307,000
Menos: consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
Pago de cliente sin identificar 7/18/2022 $ 920,000
Mas: Consignaciones registradas en libros y no en extracto.
Fecha en que se
Concepto registró en Valor
libros
Pago de ORCATEC Ltda con cheque No. 121212 7/30/2022 $ 1,020,000
Pago de Jaime Yepes en efectivo 7/29/2022 $ 680,000
Mas: notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Compra de chequera 3/13/2022 $ 320,000

Costo de Cheques de Gerencia 4/24/2022 $ 54,000
Cargo transferencia por internet 4/29/2022 $ 986,000
Devolución de Cheque No. 363636 4/30/2022 $ 979,000
Saldo según libros
Notas débito de fechas antiguas
verificacion aritmetica de los varoles VEASE PLANILLA A-12
Nota debitos con antiguedaVEASE PLANILLA A-12

31 DE 2021
A-6
Manuel Arango
$ 2,210,000
$ 1,264,000
$ 920,000
$ 1,700,000
$ 2,339,000
$ 4,065,000
A31;32;33'!B49
CONCILIACIÓN BANCOLOMBIA EN JULIO 31 DE 2021
Oficina: Gran Centro Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: Revisada :
Saldo según extracto $ 2,760,000
Menos cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
giró
Harold Thomas 343430 7/31/2022 $ 865,000
Marcela Villa 343431 7/31/2022 $ 790,000
$ 1,655,000
Menos consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
extracto
Consignación en efectivo 7/29/2022 $ 680,000
$ 680,000
Fecha en que se
libros
Pago de Irene Miranda en efectivo 7/29/2022 $ 732,000
Pago de Rafael Carrillo en efectivo 7/29/2022 $ 589,000
$ 1,321,000
Mas notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Debito automático Electricaribe 1/18/2022 $ 989,000

Debito automàtico Leasing 282828 29/02/2022 $ 1,345,000
Comision Sucursal Virtual 2/5/2022 $ 380,000
$ 2,714,000
Saldo según libros $ 4,460,000

A34
A-7
CONCILIACIÓN BANCOLOMBIA EN DIC 31 DE 2021
Oficina: Gran Centro Preparada:

Fecha en que se
giró
Fedor Nader 1373 Dic 8/22 $ 120,000
Taller Mattos 1391 Dic 10/22 $ 31,633
Indupollo S.A. 1460 Dic 28/22 $ 148,367
$ 300,000
Fecha en que
extracto
$ -
Fecha en que se
libros
$ -
Fecha en que
extracto
Nota débito por intereses y gastos bancarios sobre o $ 2,000,000
$ 2,000,000
A34
A-8
CONCILIACIÓN XXXXXXXX EN DIC 31 DE 2021

Saldo según extracto $ 670,600
Fecha en que se
giró
Serviteca Costa llanta Ltda. 2299 Dic 22/22 $ 29,000
Llantas Estadio Ltda. 2340 Dic 22/22 $ 396,000
Climatec Ltda. 2392 Dic 28/22 $ 131,712
Dismateriales Ltda. 2393 Dic 28/22 $ 283,288
$ 840,000
Fecha en que
extracto
$ -
Fecha en que se
libros
Consignaciones en trànsito $ 800,000
$ 800,000
Fecha en que
extracto
$ -
Saldo según libros $ 630,600
A34
A-9

Saldo según extracto $ -1,870,000
Fecha en que se
giró
Auto Prado 9321 Dic 28/22 $ 2,000,000
$ 2,000,000
Fecha en que
extracto
$ -
Fecha en que se
libros
$ -
Fecha en que
extracto
$ -
Saldo según libros $ -3,870,000
A34
A-10
A
Fecha en que se
giró
El Palacio del Aluminio S.A.S 475 Dic 28/22 $ 108,200
Mundial de Tornillos S.A.S 476 Dic 28/22 $ 188,500
$ 296,700
Fecha en que
Cheque consignado por un cliente , el cual fue extracto
Consignaciones
devuelto por el en trànsito
banco por falta de fondos. La Cia. 12/31/2022 286,000
No ha contabilizado su devoluciòn. 12/31/2022 $ 60,000
$ 346,000
Fecha en que se
libros
Carta de crèdito al cobro, recibida de un cliente, e $ 90,000
Cheque por una cuenta a pagar, contabilizado erròn $ 20,000
$ 110,000
Fecha en que
extracto
Gravamen 4X MIL no contabilizado. $ 2,500
diferencia no localizada $ 76,400
$ 78,900
A34
A-11
2989400
$ -
Nombre de la Planilla EXCEPCIONES
REF EXCEPCIONES DISPOSICIONES RECOMENDACIONES
Discutico en el señor
El arqueo realizado el dia x de enero 2022, al contralor de la emoresa Sr.
señor Humberto caisedo se encontraron las Nestor Pimienta, acepta las
siguientes excepciones de control interno- exepciones y manifesto que
se le haran las correcciones
dal caso
a). Vales definitivos elaborados a lapiz y

A1-1-1 aprobados.
b). Seis (6) vales definitivos de caja manor con

sus soporte no se le colocó el sello pagado.
c). Se encontraron algunos vales que superan

el tope maximo reglamentados para los pagos
de caja manor.
d). Se encontraron vales provicioneles a

nombre de Humberto caisedo por valor de
$50.000 fecha de 29 Nov 2022, y que hasta la
fecha no habian sido legalizados.
/2/
A-5 De los cobros recibio de los clientes se cambio
un cheque personal del contralor.
/3/
Cheque No. 969182 fecha de agosto 20 de
2022 recibido de construye Ltda, a la fecha
A-5 aun no ha sido consignado.
/4/
A 6/7 Las consiliaciones del mes de julio de 2022
fueron realizadas por el cajero.
/5/
A 6/7
No se le esta dando disposicion oportuna a las
notas debitos en la consiliaciones bancarias.
/6/
A 6/7 Las consiliaciones del mes de julio de 2022 no
presentan evidencia de revision.
A-12
EXCEPCIONES
RECOMENDACIONES
Carta de recomendación
Nombre de la Planilla Sumaria de Activos Financieros

31-2022
Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Página 108 de 147

B
Observaciones
Página 109 de 147

Nombre de la Planilla Sumaria Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Persona que elaboró la auditoría

Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db
Clientes 31,120,000 51,000,000 0
Prestamo casa matriz 9,800,000 17,805,520 0
Anticipo impuesto de renta 500,000 6,578,000 0
Retención en la fuente. 9,500,000 12,565,400 0
Cuentas a cobrar empleados 800,000 1,200,200 0
Total Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 51,720,000.00 89,149,120.00 0.00
Página 110 de 147

C
Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado Dic

Observaciones
Cr 31-2022
0 51,000,000
0 17,805,520
0 6,578,000
0 12,565,400
0 1,200,200
0.00 89,149,120.00
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Nombre de la Planilla Sumaria de Inventarios
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
Inventario de mercancia para la venta 167,745,715 271,586,416
TOTAL INVENTARIOS 167,745,715.00 271,586,416.00

D
entarios
Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado

Observaciones
Db Cr Dic 31-2022
0 0 271,586,416
0.00 0.00 271,586,416.00

Nombre de la Planilla Sumaria de Propiedades, Planta y Equipo

Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr 31-2022
Terrenos 118,947,290 118,947,290 0 0 118,947,290
Edificios 500,520,777 500,520,777 0 0 500,520,777
Autos camionetas y camperos 183,949,953 149,683,174 0 0 149,683,174
Muebles y enseres 71,675,924 75,425,924 0 0 75,425,924
Equipo de computación 7,545,058 10,964,474 0 0 10,964,474
Construcciones en curso 125,000,000 125,000,000 0 0 125,000,000
Maquinaria y equipo 650,000,000 690,000,000 0 0 690,000,000
0 0 0
Depreciacion acumulada -331,050,831 -397,544,995 0 0 -397,544,995
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 1,326,588,171.00 $ 1,272,996,644.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,272,996,644.00
Página 114 de 147

E
Observaciones
Página 115 de 147

Nombre de la Planilla Sumaria de Intangibles distinto a plusvalía
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
Total Intangibles distinto a plusvalía 0.00 0.00

distinto a plusvalía

Observaciones
Db Cr Dic 31-2022
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00

|
Nombre de la Planilla Sumaria de Activos por impuestos corrientes
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
0 0
0 0
Total Activos por impuestos corrientes 0.00 0.00

impuestos corrientes G

Observaciones
Dic 31-2022
Db Cr
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00

Nombre de la Planilla Sumaria de propiedades de Inversión

Còd Descripción Ref. Dic 31-2022
Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr
0
0
0
TOTAL PROPIEDADES DE INVERSION 0 0 0 0 0
Página 121 de 147

H
Observaciones
Página 122 de 147

Nombre de la Planilla Sumaria de Otros Activos
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
Intereses pagados por anticipado 500000 800000
Seguros pagados por anticipado 33,839,214 47,934,314
TOTAL OTROS ACTIVOS 34,339,214 48,734,314

I
s Activos

Observaciones
Db Cr Dic 31-2022
800000
0 0 47,934,314
0 0 0
0 0 48,734,314
Nombre de la Planilla Sumaria de Obligaciones Financieras e instrumentos derivados

Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr
Pagares 511,400,385 530,555,949 0 0
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 511,400,385 530,555,949 0 0

AA
Saldo Ajustado
Observaciones
Dic 31-2022
530,555,949
530,555,949
Nombre de la Planilla Sumaria de Cuentas Comerciales por Pagar

Descripción Ref.
Dic 31-2022
Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr
Proveedores de suministros 38,000,000 103,474,200 0 0 103,474,200
Proveedores de servicio 12,500,000 33,749,667 0 0 33,749,667
TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 50,500,000.00 137,223,867.00 0.00 0.00 137,223,867.00
BB
Observaciones
Nombre de la Planilla Sumaria de Cuentas por Pagar

Dic 31-2022
Dic 31-2021 Dic 31-2022 Db Cr
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Observaciones
Nombre de la Planilla Sumaria por pasivos por impuestos corrientes
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
Impuestos por pagar 28,625,000 29,636,000
TOTAL 28,625,000.00 29,636,000.00

impuestos corrientes

Observaciones
Db Cr Dic 31-2022
29,636,000
0
0
0.00 0.00 29,636,000.00

Nombre de la Planilla Sumaria de Obligaciones Laborales y Segu
Saldos a
Dic 31-2021
TOTAL 0.00
maria de Obligaciones Laborales y Seguridad Social

Observaciones
Dic 31-2022
Dic 31-2022 Db Cr
0
0
0
0
0.00 0.00 0.00 0.00

Nombre de la Planilla Sumaria de pasivos estimados y provisi
Saldos a
Dic 31-2021
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 0.00

a de pasivos estimados y provisiones

Observaciones
Dic 31-2022 Db Cr Dic 31-2022
0
0
0
0
0
0.00 0.00 0.00 0.00

Nombre de la Planilla Sumaria de Diferidos
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
Otros
TOTAL DIFERIDOS 0.00 0.00

Diferidos

Observaciones
Dic 31-2022
Db Cr
0
0
0
0
0
0
0.00 0.00 0.00

Sumar
Saldos a
Dic 31-2021
TOTAL 0.00
Sumaria de

Observaciones
Dic 31-2022
Dic 31-2022 Db Cr
0
0
0
0
0
0
0
0.00 0.00 0.00 0.00

Nombre de la Planilla Sumaria de Otros Pasivos
Saldos a
Dic 31-2021 Dic 31-2022
TOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIALES 0.00 0.00

ros Pasivos

Observaciones
Db Cr Dic 31-2022
0
0
0
0
0.00 0.00 0.00
Nombre de la Planilla Sumaria de patrimonio
Saldos a
Dic 31-2021
Capital social 879,132,312
Reserva legal 29,928,400
Utilidades retenidas 66,339,200
Utilidades del ejercicio 51,767,803
TOTAL PATROMONIO 1,027,167,715.00

Sumaria de patrimonio
Saldos a Ajustes y Reclasificaciones Saldo Ajustado Dic 31-

Dic 31-2022 Db Cr 2022
879,132,312 879,132,312
35,105,180 35,105,180
92,930,223 92,930,223
55,039,435 55,039,435
0
0
0
0
0
1,062,207,150 0.00 0.00 1,062,207,150.00

Observaciones
Nombre de la Planilla Sumaria de cuentas de orden
Saldos a
Dic 31-2021
TOTAL 0.00
umaria de cuentas de orden

Observaciones
Dic 31-2022
Dic 31-2022 Db Cr
0.00 0.00 0.00 0.00

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INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER

Con la información suministrada, se requiere que usted efectue el siguiente

2) Diligencie el arqueo de caja menor

5) Efectúe pruebas de cumplimiento sobre las conciliaciones bancarias en la

7) Diligencie el programa de auditoría de pruebas de cumplimiento

8) Concluya sobre el resultado de las pruebas efectuadas en la visita

2) Revise las conciliaciones bancarias, y prepare un resumen con ellas. Debe

4) Diligencie el programa de pruebas sustantivas de la visita final

7) El depósito a término por $23.256.472, vence el 4 de enero de 2023 la Cia

8) Concluya sobre la razonabilidad de las cifras del componente Disponible al

ados con los

N° FECHA VALOR CONCEPTO

- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $50.000

a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor

b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

n fecha Noviembre 29 de 2022, por

y aprobados por el contralor, señor

de esta caja menor y encontró lo

7 del 30 de noviembre de 2022 del

e de 2022 a nombre del mensajero

o se le colocó el sello pagado,

agados superen el 50% del valor

2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:

BANCO N° FECHA CLIENTE

3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:

Pimienta, el 5 de diciembre de 2022, y quién autorizó su cambio de los fondos de la Empresa.

4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS

Del No al No Fecha Valor Fecha Banco

1241 1244 12/27/2022 $ 1,200,000.00 12/29/2021 CORPBANCA

1245 1250 12/29/2022 600,000.00 12/30/2021 BBVA

1251 1254 12/30/2022 380,000.00 12/30/2021 BBVA

1255 12/30/2022 900,000.00 1/2/2021 CORPBANCA

CONCILIACION BANCOLOMBIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

CONCILIACION BANCO BBVA 31 DE DICIEMBRE DE 2022

CONCILIACION BANCO CORPBANCA 31 DE DICIEMBRE DE 2022

CONCILIACION BANCO BOGOTÀ 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Dic 10/22 1391 Taller Mattos

Dic 21/22 2340 Llantas Estadio Ltda.

MEMORANDO DE SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

MEMORANDO DE SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS

ASUNTOS CLAVES DE AUDITORIA

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CTAS POR COBRAR

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

16 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA

17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

22 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR

23 CUENTAS POR PAGAR

24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

25 OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL

26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO

CUENTAS DE ORDEN Y POR CONTRA

ANALISIS COMPARATIVO DE RESULTADOS

PRUEBA DE INGRESOS O FACTURACION

PRUEBAS DE ASPECTOS LEGALES

MEMORANDO DE SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS