DESARROLLO CASO PRÁCTICO

Presentado por: Kelly Jeniffer Gudiel

DD036 -AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS
Para resolver este caso, primero proporcionaré una biografía ficticia para cada uno de los roles

mencionados y luego responderé a las interrogantes planteadas.

Biografías:

Auditor Líder: Nombre: Carlos García Biografía: Carlos García es un contador

público con más de 15 años de experiencia en el campo de la auditoría interna. Comenzó su

carrera como auditor junior en una firma de contabilidad reconocida y, a lo largo de los años,

ha adquirido una amplia experiencia en la evaluación de procesos y controles internos en

diversas organizaciones. Tiene una sólida comprensión de los estándares de auditoría y un

enfoque meticuloso para la revisión de documentos y procedimientos.

Auditor de Apoyo: Nombre: María López Biografía: María López es una profesional

en administración de empresas con especialización en auditoría interna. Ha trabajado como

auditora en varias empresas del sector público y privado, adquiriendo habilidades en la revisión

de procesos y controles. María es conocida por su atención al detalle y su capacidad para

trabajar en equipo.

Auditado: Nombre: Juan Pérez Biografía: Juan Pérez es el Jefe del Área de Talento

Humano en la Administración Municipal de Chinchiná. Tiene una amplia experiencia en

gestión de recursos humanos y ha ocupado diversos cargos en el sector público. Juan es

reconocido por su compromiso con el bienestar de los empleados y su enfoque en la mejora

continua de los procesos de recursos humanos.

Personal de Apoyo: Nombre: Laura Ramírez Biografía: Laura Ramírez es una

asistente administrativa con experiencia en el manejo de documentos y registros. Ha trabajado

en la Administración Municipal de Chinchiná durante varios años y brinda apoyo

administrativo al Área de Talento Humano. Laura es conocida por su organización y eficiencia

en el manejo de archivos y registros.

Respuestas a las interrogantes:

Rol de la Oficina de Control Interno: La Oficina de Control Interno cumple un papel

fundamental en la empresa al proporcionar un proceso sistemático y disciplinado para evaluar

y mejorar la eficacia de los controles internos, el manejo de riesgos y los procesos operativos.

Su función principal es asegurar que la organización alcance sus objetivos mediante la

identificación y mitigación de riesgos y la promoción de la eficiencia operativa.

Relación entre Control Interno y Recursos Humanos: La relación entre Control

Interno y Recursos Humanos radica en garantizar que los procesos relacionados con la gestión

del talento humano cumplan con las normativas legales y los estándares establecidos por la

empresa. Control Interno supervisa la implementación y efectividad de los controles internos

en los procesos de selección, contratación, capacitación, entre otros, mientras que Recursos

Humanos ejecuta dichos procesos. El rol de Control Interno aquí es garantizar la integridad y

transparencia de las operaciones de Recursos Humanos.

Tipo de auditoría realizada: En este caso, se está realizando una auditoría interna

específicamente enfocada en el Área de Talento Humano. Esta auditoría tiene como objetivo

evaluar los procesos de selección, inducción, capacitación, entre otros, para asegurar que se

cumplan con los objetivos establecidos y se mantenga el cumplimiento de la normativa legal

vigente.

Técnicas de Auditoría utilizadas: Las técnicas de auditoría utilizadas en este caso

incluyen revisión documental, inspección ocular, entrevistas con el personal involucrado, y

verificación de cumplimiento de normativas y políticas internas. Estas técnicas son adecuadas

para obtener evidencia sobre el cumplimiento de los procesos y controles en el Área de Talento
Humano. Sin embargo, sería beneficioso complementarlas con técnicas como pruebas de

cumplimiento y análisis de datos para obtener una evaluación más completa.

Documentos técnicos de Auditoría sugeridos: Para mejorar la técnica utilizada por la

empresa, se pueden sugerir documentos técnicos como manuales de procedimientos

actualizados, matrices de riesgos y controles, y guías de implementación de políticas y

normativas. Estos documentos proporcionarían una guía clara para el personal involucrado en

los procesos de recursos humanos y facilitarían la evaluación de los controles internos por parte

de la Oficina de Control Interno.

Funciones de los roles mencionados:

Auditor Líder: Responsable de planificar, coordinar y dirigir el proceso de auditoría

interna. Se encarga de asignar tareas al equipo auditor, supervisar el cumplimiento de los

objetivos de la auditoría y garantizar la calidad de los hallazgos y recomendaciones.

Auditor de Apoyo: Apoya al auditor líder en la ejecución de las actividades de

auditoría. Realiza revisiones documentales, inspecciones oculares y entrevistas, y contribuye

al análisis de los hallazgos.

Auditado: Persona o área sujeta a la auditoría. En este caso, el Jefe del Área de Talento

Humano de la Administración Municipal de Chinchiná.

Personal de Apoyo: Proporciona asistencia administrativa y logística al equipo auditor

durante el proceso de auditoría. Se encarga de manejar documentos, programar reuniones y

brindar apoyo general.

Otros roles: Dependiendo de la estructura organizativa y las necesidades específicas

de la empresa, pueden existir otros roles como expertos técnicos, consultores externos o

representantes de áreas involucradas en la auditoría.

 Análisis DOFA y recomendaciones: Las recomendaciones proporcionadas en el

informe son pertinentes y abordan algunas debilidades y oportunidades identificadas en el Área

de Talento Humano. Sin embargo, sería beneficioso agregar recomendaciones adicionales para

abordar áreas como la actualización de manuales de procedimientos, la mejora de la seguridad

en el acceso a documentos y la implementación de herramientas de seguimiento y monitoreo

de procesos.

Pertinencia de las evidencias proporcionadas: Las evidencias proporcionadas en este

caso, como entrevistas, revisión documental y registros de cumplimiento, son pertinentes para

respaldar los hallazgos y conclusiones de la auditoría. Sin embargo, otras evidencias que

podrían ser útiles incluyen análisis de datos de desempeño, resultados de encuestas de

satisfacción del personal.

Bibliografía
HUMANOS, D.-A. D. (s.f.). FUNIBER.

Pérez, J. S. (2014). Fundamentos de auditoria de recursos humanos. MADRID, ESPAÑA: MC GRAW.