DETERMINE CORRECTAMENTE EL PAGO PROVISIONAL DE ISR E IVA DE UNA PERSONA FÍSICA CON INGRESOS POR HON

PERSONAS MORALES 16% 10.667% 10%

INGRESOS POR SERVICIO DE PSICOLÓGO 55,000.00 8,800.00 5,866.85 5,500.00

GASTOS IVA
RENTA DE CONSULTORIO 6,000.00 960.00
SERVICIOS 3,000.00 480.00
SUELDO GRAVADO DE ASISTENTE 8,000.00 - 4,240.00
CUOTAS IMSS PATRÓN 600.00 -
IMPUESTO S/NÓMINA 240.00 -
GASOLINA PAGADA CON CHEQUE 3,000.00 480.00
1,920.00
CA CON INGRESOS POR HONORARIOS

CÉDULA DE ISR CÉDULA DE IVA

INGRESOS 55,000.00 IVA TRASLADADO 8,800.00
DEDUCCIONES 16,240.00 IVA ACREDITABLE 1,920.00
UTILIDAD FISCAL 38,760.00 IVA RETENIDO 5,866.85
LIMITE INFERIOR 31,236.50 A PAGAR $ 1,013
EXCEDENTE 7,523.50
TASA 23.52%
IMPUESTO MARGINAL 1,769.53
CUOTA FIJA 5,004.12
ISR TARIFA $ 6,774
DETERMINE CORRECTAMENTE EL ISR E IVA DE UNA PERSONA FÍSICA CON INGRESOS POR VENTA

INGRESOS IVA TRASLADADO

REVISTAS 30,000.00 -
LIBRETAS 50,000.00 8,000.00
LÁPICES 20,000.00 3,200.00
100,000.00 11,200.00

GASTOS IVA ACREDITABLE

RENTA DE LOCAL 8,000.00 1,280.00
SERVICIOS 4,000.00 640.00
MTTO DE AUTO 3,000.00 480.00
GASOLINA PAGADA CON TARJETA 4,000.00 640.00
19,000.00 3,040.00

% DE ACREDITAMIENTO IG/IT 70,000.00 100,000.00 0.7000

% DEDUCIBLE IE/IT 30,000.00 100,000.00 0.3000

CÉDULA DE ISR CÉDULA DE IVA

INGRESOS 100,000.00 IVA TRASLADADO 11,200.00
DEDUCCIONES 82,912.00 IVA ACREDITABLE 10,080.00
UTILIDAD FISCAL 17,088.00 IVA RETENIDO 2,128.00
LIMITE INFERIOR 15,487.72 A PAGAR -$ 1,008
EXCEDENTE 1,600.28
TASA 21.36%
IMPUESTO MARGINAL 341.82
CUOTA FIJA 1,640.18
ISR TARIFA $ 1,982
VENTA

COMPRAS IVA ACREDITABLE

18,000.00 2,880.00
33,000.00 5,280.00
12,000.00 1,920.00
63,000.00 10,080.00

3,040.00 2,128.00 IVA ACRED

3,040.00 912.00 IVA DED