CASO 2

PRESUPUESTO DE VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS 6,000.00 6,500.00 5,000.00 7,500.00 8,000.00 8,000.00
CONTADO 25% 1,500.00 1,625.00 1,250.00 1,875.00 2,000.00 2,000.00
CREDITO 75% 4,500.00 4,875.00 3,750.00 5,625.00 6,000.00 6,000.00

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS 6,000.00 6,500.00 5,000.00 7,500.00 8,000.00 8,000.00
CONTADO 25% 1,500.00 1,625.00 1,250.00 1,875.00 2,000.00 2,000.00
CREDITO 75% 4,500.00 4,875.00 3,750.00 5,625.00 6,000.00 6,000.00
1º MES 60% 2,700.00 2,925.00 2,250.00 3,375.00 3,600.00
2º MES 30% 1,350.00 1,462.50 1,125.00 1,687.50
3º MES 10% 450.00 487.50 375.00
TOTAL 6,037.50 6,987.50 7,662.50

PRESUPUESTO DE COMPRAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS 6,000.00 6,500.00 5,000.00 7,500.00 8,000.00 8,000.00
COMPRAS 80% 4,800.00 5,200.00 4,000.00 6,000.00 6,400.00 6,400.00
PAGOS 5,200.00 4,000.00 6,000.00 6,400.00 6,400.00 5,600.00

PRESUPUESTO DE CAJA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS
SALDO INICIAL 3,850.00 1,462.50 1,110.00 1,327.50 1,499.00
ING. CUENTAS POR COBRAR 6,037.50 6,987.50 7,662.50 7,712.50 7,675.00
AUMENTO DE CAPITAL
TOTAL INGRESOS 9,887.50 8,450.00 8,772.50 9,040.00 9,174.00
EGRESOS
PAGO A PROVEEDORES 6,400.00 6,400.00 5,600.00 6,800.00 6,400.00
ALQUILER 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
IMPTO A LA RENTA 225.00 240.00 240.00 210.00 255.00
SUELDOS 1,500.00 1,400.00 1,300.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL EGRESOS 8,425.00 8,340.00 7,440.00 8,510.00 8,155.00
CAJA MINIMA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL 9,425.00 9,340.00 8,440.00 9,510.00 9,155.00
EXCESO (DEFICIT) 462.50 -890.00 332.50 -470.00 19.00
PRESTAMOS 1,000.00 1,000.00 500.00
INTERESES -5.00 -31.00 -36.00
SALDO FINAL 1,462.50 1,110.00 1,327.50 1,499.00 1,483.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 47000
COSTO DE VENTAS 37600
UTILIDAD BRUTA 9400
GASTOS
DEPRECIACION 2600
SUELDOS 8100
ALQUILERES 1800
INTERESES FINANCIEROS 110.50
UTILIDAD (PERDIDA) -3210.50

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
EFECTIVO Y/O EQUIV DE EFECTIVO 7704.50 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 9075.00 DLP
EXISTENCIAS 7200.00 TOTAL PASIVO
PAC I.R 1410.00 PATRIMONIO
TERRENOS 1202.00 CAPITAL
MUEBLES Y ENSERES 52000.00 RESERVAS
DEPRECIACION -7800.00 PERDIDA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 70791.50 TOTAL PASIVO Y PATRIM

DETERMINAR LAS CUENTAS POR COBRAR

SALDO INICIAL 6150

VENTAS 47000
COBRADO 44075
CXC 9075
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO
7,000.00 8,500.00 8,000.00 9,000.00
1,750.00 2,125.00 2,000.00 2,250.00
5,250.00 6,375.00 6,000.00 6,750.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

7,000.00 8,500.00 8,000.00 9,000.00
1,750.00 2,125.00 2,000.00 2,250.00
5,250.00 6,375.00 6,000.00 6,750.00
3,600.00 3,150.00 3,825.00 3,600.00
1,800.00 1,800.00 1,575.00
562.50 600.00 600.00 525.00
7,712.50 7,675.00 8,000.00 44,075.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

7,000.00 8,500.00 8,000.00 9,000.00 47,000.00
5,600.00 6,800.00 6,400.00 7,200.00
6,800.00 6,400.00 7,200.00

JUNIO

1,483.00
8,000.00 PPTO DE CUENTAS POR COBRAR
10,000.00 ITEM 11
19,483.00

7,200.00 PPTO DE COMPRAS

300.00 ITEM 7
240.00 ITEM 10 1,410.00
1,500.00 ITEM 6 8,100.00
9,240.00
1,000.00
10,240.00
9,243.00
-2,500.00
-38.50 -110.50
7,704.50

8,702.00
500.00
9,202.00

60,000.00
4,800.00
-3,210.50
61,589.50
70,791.50
CASO 3

MINIMARKET RAMOS EIRL

PRESUPUESTO DE VENTAS

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS 14,000.00 12,000.00 16,000.00 18,000.00 40,000.00 50,000.00
CONTADO 20% 2,800.00 2,400.00 3,200.00 3,600.00 8,000.00 10,000.00
CREDITO 80% 11,200.00 9,600.00 12,800.00 14,400.00 32,000.00 40,000.00

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS 14,000.00 12,000.00 16,000.00 18,000.00 40,000.00 50,000.00
CONTADO 20% 2,800.00 2,400.00 3,200.00 3,600.00 8,000.00 10,000.00
CREDITO 80% 11,200.00 9,600.00 12,800.00 14,400.00 32,000.00 40,000.00
1º MES 70% 7,840.00 6,720.00 8,960.00 10,080.00 22,400.00
2º MES 30% 3,360.00 2,880.00 3,840.00 4,320.00
TOTAL 13,280.00 15,440.00 21,920.00 36,720.00

PRESUESTO DE COMPRAS

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS 14,000.00 12,000.00 16,000.00 18,000.00 40,000.00 50,000.00
COMPRAS 70% 9,800.00 8,400.00 11,200.00 12,600.00 28,000.00 35,000.00
PAGO 8,400.00 11,200.00 12,600.00 28,000.00 35,000.00 14,000.00
INVENTARIO 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
TOTAL 22,600.00 38,000.00 45,000.00 24,000.00

PRESUPUESTO DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS
SALDO INCIAL 10,200.00 7,920.00 4,080.00 4,375.00
COBRANZAS 13,280.00 15,440.00 21,920.00 36,720.00
TOTAL INGRESOS 23,480.00 23,360.00 26,000.00 41,095.00
EGRESOS
PAGO A PROVEEDORES 12,600.00 28,000.00 35,000.00 14,000.00
SUELDOS 1,500.00 1,700.00 1,700.00 1,900.00
ALQUILERES 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
OTROS GASTOS 160.00 180.00 400.00 500.00
I.RENTA 300.00 400.00 450.00 1,000.00
TOTAL EGRESOS 15,560.00 31,280.00 38,550.00 18,400.00
CAJA MINIMA 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL EGRESOS 19,560.00 35,280.00 42,550.00 22,400.00
EXCESO (DEFICIT) 3,920.00 -11,920.00 -16,550.00 18,695.00
PRESTAMOS 12,000.00 17,000.00
INTERESES -75.00 -181.25
SALDO FINAL 7,920.00 4,080.00 4,375.00 22,513.75

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

GASTOS DE ADMINISTRACION
VENTAS 172,000.00 SUELDOS
COSTO DE VENTAS 120,400.00 ALQUILERES
UTILIDAD BRUTA 51,600.00 OTROS GTOS
GASTOS ADM 18,760.00 DEPRECIACION
FASTOS FINANCIEROS 618.75
UTILIDSD DE OPERACIÓN 32,221.25

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
EFECTIVO Y/O EQUIV DE EFECTIVO 19521.25 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR 27200.00 DLP
EXISTENCIAS 26800.00 TOTAL PASIVO
PAC I.R 3900.00 PATRIMONIO
TERRENOS CAPITAL
MAQUINARIA Y EQUIPO 16000.00 RESULTADOS ACUM.
DEPRECIACION 3240.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 90181.25 TOTAL PASIVO Y PATRIM

DETERMINAR LAS CUENTAS POR COBRAR

SALDO INICIAL 12960

VENTAS 172000
COBRADO 157,760.00
CXC 27200
 MAYO JUNIO JULIO
20,000.00 28,000.00 24,000.00
4,000.00 5,600.00 4,800.00
16,000.00 22,400.00 19,200.00

MAYO JUNIO JULIO

20,000.00 28,000.00 24,000.00
4,000.00 5,600.00 4,800.00
16,000.00 22,400.00 19,200.00
28,000.00 11,200.00 15,680.00
9,600.00 12,000.00 4,800.00
41,600.00 28,800.00 25,280.00 157,760.00

MAYO JUNIO JULIO

20,000.00 28,000.00 24,000.00 172,000.00
14,000.00 19,600.00 16,800.00
19,600.00 16,800.00
10,000.00 10,000.00
29,600.00 26,800.00

MAYO JUNIO

22,513.75 39,982.50 2.-

41,600.00 28,800.00 PPTO DE CUENTAS POR COBRAR
64,113.75 68,782.50

19,600.00 16,800.00 PPTO DE COMPRAS

1,900.00 1,500.00 ITEM 11
1,000.00 1,000.00 ITEM 11
 200.00 280.00
1,250.00 500.00
23,950.00 20,080.00
4,000.00 4,000.00
27,950.00 24,080.00
36,163.75 44,702.50
-29000.00
-181.25 -181.25 -618.75 12000 7.50% 900 12
39,982.50 19,521.25 1.-

MINISTRACION
10200
6000
1720
840
18760

500.00
1,800.00
2,300.00

55,600.00
32,221.25

87,821.25
90,121.25
75