Reporte de Estados Financieros

Empresa: CINEPLEX S.A.

Tipo: Consolidada

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2017 2018 2019 2020
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 24,599 79,077 120,885 32,249
Otros Activos Financieros 7,108 13,224 18,681 50,957
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 47,848 27,866 38,515 8,372
Cuentas por Cobrar Comerciales 14,458 16,239 18,394 3,855
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 21,271 108 9,865 108
Otras Cuentas por Cobrar 12,119 11,519 10,256 4,409
Inventarios 7,616 10,393 8,022 9,225
Otros Activos no Financieros 3,499 2,289 3,725 13,081
Total Activos Corrientes 90,670 132,849 189,828 113,884
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 7,108 13,224 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 47,848 27,866 0 11,024
Cuentas por Cobrar Comerciales 14,458 16,239 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 21,271 108 0 11,024
Otras Cuentas por Cobrar 12,119 11,519 0 0
Inventarios 7,616 10,393 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 397,308 391,912 445,244 434,582
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 4,631 8,959 10,462 9,725
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0 3,229
Otros Activos no Financieros 3,499 2,289 421,413 408,602
Total Activos No Corrientes 422,497 451,491 877,119 867,162
TOTAL ACTIVOS 513,167 584,340 1,066,947 981,046

𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑎 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜= (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜

𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

2017 2018 2019 2020

Liquidez general 48% 80% 113% 75%
Prueba ácida 44% 74% 108% 69%
Fondo de rotación -98,620 -32,666 21,632 -37,152
 2017 2018 2019 2020
Razón deuda a patrimonio 3.16 2.68 4.82 9.17
Razón deuda a activos 76% 73% 83% 90%
Razón de apalancamiento 4.16 3.68 5.82 10.17

2017 2018 2019 2020

Grado de propiedad 240.48 271.66 171.92 98.30

2017 2018 2019 2020

Cuentas por cobrar 211.59 73.93 54.78 43.03
Inventarios 7.41 9.98 6.94 21.41

2017 2018 2019 2020

Rentabilidad de la inversión 14.32% 11.04% 7.50% -9.55%
Rentabilidad del capital corriente 81.05% 48.58% 42.15% -82.27%
Rentabilidad de ventas 13.48% 11.85% 12.85% -88.25%
Rentabilidad patrimonial 59.55% 40.66% 43.62% -97.16%
Inversion TOTAL 106.27% 93.18% 58.36% 10.82%
Rotación del activo fijo 129.08% 120.60% 70.99% 12.24%

DUPONT (ROE) 59.55% 40.66% 43.62% -97.16%

2021 2017 2018
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
62,914 Otros Pasivos Financieros 116,794 90,798
85,360 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 72,496 74,717
7,650 Cuentas por Pagar Comerciales 52,088 56,030
5,042 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 429 535
4 Otras Cuentas por Pagar 19,979 18,152
2,604 Otros Pasivos no Financieros 0 0
11,498 Total Pasivos Corrientes 189,290 165,515
5,803 Pasivos No Corrientes
173,225 Otros Pasivos Financieros 116,794 90,798
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 72,496 74,717
0 Cuentas por Pagar Comerciales 52,088 56,030
12,435 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 429 535
0 Otras Cuentas por Pagar 19,979 18,152
12,435 Ingresos Diferidos 0 0
0 Pasivos por Impuestos Diferidos 11,183 25,016
0 Otros Pasivos no Financieros 0 69,553
398,354 Total Pasivos No Corrientes 200,473 260,084
7,685 Total Pasivos 389,763 425,599
39,241 Patrimonio
418,096 Capital Emitido 64,498 64,498
875,811 Primas de Emisión 0 0
1,049,036 Otras Reservas de Capital 6,229 12,900
Resultados Acumulados 51,952 85,681
Otras Reservas de Patrimonio 725 -4,338
Total Patrimonio 123,404 158,741
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 513,167 584,340

2021
71%
66%
-72,182

(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟×360)/𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠

2021
(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟×360)/𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
6.31
86%
7.31

2021
136.82 𝑅𝑂𝐴 =(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑
2021
𝑛𝑒𝑡𝑎)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)
28.85
26.91

2021
-6.11%
-37.02%
-64.17%
-44.68%
9.53%
11.41%

-44.68%
 2019 2020 2021

75,663 73,011 99,338

77,409 52,268 98,343
59,259 44,690 80,242
754 2,911 7,532
17,396 4,667 10,569
15,124 25,757 47,726
168,196 151,036 245,407

280,272 307,384 225,140

32,761 28,745 26,513
0 0 0
0 0 0
0 0 0
32,761 28,745 26,513
20,517 11,311 0
381,769 386,137 408,445
715,319 733,577 660,098
883,515 884,613 905,505

64,498 64,498 97,653

0 0 74,881
12,900 12,900 13,535
115,698 22,004 -42,127
-9,664 -2,969 -411
183,432 96,433 143,531
1,066,947 981,046 1,049,036

×360)/𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
×360)/𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 225

157,349

𝑎𝑑
𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)
Reporte de Estados Financieros

Empresa: CINEPLEX S.A.

Tipo: Consolidada

ESTADO DE RESULTADOS
2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos de Actividades Ordinarias 545,358 544,486 622,640 106,166 99,940

Costo de Ventas -370,137 -374,711 -416,083 -155,089 -153,845
Ganancia (Pérdida) Bruta 175,221 169,775 206,557 -48,923 -53,905
Gastos de Ventas y Distribución -7,056 -8,214 -9,170 -2,106 -829
Gastos de Administración -40,104 -43,079 -42,748 -30,977 -20,582
Otras Ganancias (Pérdidas) 500 -3,252 -1,664 31,108 25,715
Ganancia (Pérdida) Operativa 128,561 115,230 152,975 -50,898 -49,601
Ingresos Financieros 1,531 1,684 3,639 1,753 954
Gastos Financieros -18,608 -18,732 -44,932 -46,586 -45,700
Diferencias de Cambio Neto -4,518 1,874 533 -12,157 -11,776

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 106,966 100,056 112,215 -107,888 -106,123

Ingreso (Gasto) por Impuesto -33,475 -35,519 -32,198 14,194 41,992

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 73,491 64,537 80,017 -93,694 -64,131
 2017 A.V.

Ingresos de Actividades Ordinarias 545,358 100%

Costo de Ventas -370,137 68%
Ganancia (Pérdida) Bruta 175,221 32%
Gastos de Ventas y Distribución -7,056 1%
Gastos de Administración -40,104 7%
Otras Ganancias (Pérdidas) 500 0%
Ganancia (Pérdida) Operativa 128,561 24%
Ingresos Financieros 1,531 0%
Gastos Financieros -18,608 3%
Diferencias de Cambio Neto -4,518 1%

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 106,966 20%

Ingreso (Gasto) por Impuesto -33,475 6%

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 73,491 13%

2018 A.V. 2019 A.V. 2020 A.V. 2021 A.V.

544,486 100% 622,640 100% 106,166 100% 99,940 100%

-374,711 69% -416,083 67% -155,089 146% -153,845 154%
169,775 31% 206,557 33% -48,923 -46% -53,905 -54%
-8,214 2% -9,170 1% -2,106 2% -829 1%
-43,079 8% -42,748 7% -30,977 29% -20,582 21%
-3,252 1% -1,664 0% 31,108 -29% 25,715 -26%
115,230 21% 152,975 25% -50,898 -48% -49,601 -50%
1,684 0% 3,639 -1% 1,753 -2% 954 -1%
-18,732 3% -44,932 7% -46,586 44% -45,700 46%
1,874 0% 533 0% -12,157 11% -11,776 12%

100,056 18% 112,215 18% -107,888 -102% -106,123 -106%

-35,519 7% -32,198 5% 14,194 -13% 41,992 -42%

64,537 12% 80,017 13% -93,694 -88% -64,131 -64%

EMPRESA METEORO SAC
RATIOS FINANCIEROS

A) RATIOS DE LIQUIDEZ
Evalúan la disponibilidad de la empresa para cubrir sus deudas de corto
plazo con fondos de corto plazo.
Se limitan a la comparación del activo corriente con el pasivo corriente.

1. LIQUIDEZ GENERAL
Relaciona el activo corriente (o capital corriente) con el pasivo corriente (o
deuda a corto plazo). Muestra la proporción de pasivo corriente que podría
cubrirse con el activo corriente, cuya conversión en dinero corresponde
aproximadamente al vencimiento de las deudas.

𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑙=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

2. PRUEBA ÁCIDA
Nos indica la capacidad del activo corriente, excluyendo la mercadería e
inventarios, para cubrir el pasivo corriente.
 Nos indica la capacidad del activo corriente, excluyendo la mercadería e
inventarios, para cubrir el pasivo corriente.

𝑃𝑟𝑢𝑒𝑏𝑎 á𝑐𝑖𝑑𝑎=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 −𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

3. PRUEBA DEFENSIVA
Sirve para evaluar la capacidad de los fondos más líquidos para afrontar los pagos
del pasivo corriente o DCP.

𝑃𝑟𝑢𝑒𝑏𝑎 𝑑𝑒𝑓𝑒𝑛𝑠𝑖𝑣𝑎=(𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜+𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑛𝑒𝑔𝑜𝑐𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

4. FONDO DE ROTACIÓN
Mide la liquidez operativa de la empresa (capital neto de trabajo). Lo que queda
luego de pagar deudas inmediatas.

𝐹𝑜𝑛𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛=𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 −𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

B) RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Permite apreciar el nivel de endeudamiento asumido por la empresa y por ende el
nivel de riesgo de la inversión.
B) RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Permite apreciar el nivel de endeudamiento asumido por la empresa y por ende el
nivel de riesgo de la inversión.

1. RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
Mide la proporción de la deuda con terceros con respecto al Patrimonio

𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑎 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜= (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜

𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

2. RAZÓN DEUDA A ACTIVOS TOTALES

Mide la proporción de la inversión o activo total que está comprometida
con fuentes externas de financiamiento.

𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑎 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠= (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜

𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)

3. RAZÓN DE APALANCAMIENTO
Mide el grado de aprovechamiento de fuentes de financiamiento propios y
externos para la generación de riqueza de la empresa.

𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜= (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜

𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙+𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜= (𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜
𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙+𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

𝑮𝒓𝒂𝒅𝒐 𝒅𝒆 𝑷𝒓𝒐𝒑𝒊𝒆𝒅𝒂𝒅= 𝑷𝒂𝒕𝒓𝒊𝒎𝒐𝒏𝒊𝒐/(𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍) 𝒙𝟏𝟎𝟎

C) RATIOS DE ACTIVIDAD O DE GESTIÓN

Miden la eficiencia con que la empresa utiliza susu fondos. Estos ratios comparan
las ventas y los activos necesarios para soportar el nivel de ventas considerando
que existe un apropiado valor de correspondencia. Los índices de gestión miden el
plazo de la liquidez.

1. ROTACIÓN DE CAJA y BANCOS (expresado en días)

Se refiere a la capacidad de caja-banco para cubrir días de venta.

(𝐶𝑎𝑗𝑎 𝑦 𝐵𝑎𝑛𝑐𝑜𝑠 ×360)/𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

2. ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR (expresado en días)

Indica el promedio de los días que permanecen las cuentas antes de ser cobradas.

(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟×360)/𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

 (𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟×360)/𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

3. ROTACIÓN DE INVENTARIOS (expresado en días)

Calcula el período de inmovilización de los inventarios, es decir, el lapso promedio
que debe transcurrir para que los inventarios sean repuestos.

(𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠×360)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)

4. ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR (expresado en días)

Indica el promedio de días que la empresa demora para cubrir sus obligaciones de
compras (Proveedores).

(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟×360)/𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠

D) RATIOS DE RENTABILIDAD
Miden la rentabilidad de la empresa comparando las ventas con la inversión.
Constituyen indicadores que miden la eficiencia operativa de la empresa.
1. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN
Llamado también ROA: Return over Assets y nos brinda el retorno de las utilidades
sobre el total de activos.

𝑅𝑂𝐴 =(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑
𝑛𝑒𝑡𝑎)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)

2. RENTABILIDAD DEL CAPITAL CORRIENTE

Nos brinda el retorno de las utilidades sobre el activo corriente.

(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)

3. RENTABILIDAD DE VENTAS (Margen Neto)

Nos brinda el retorno de las utilidades con respecto a las ventas.

(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

4. RENTABILIDAD PATRIMONIAL
Llamado también ROE: Return over Equity y nos indica el retorno de las
utilidades en relación con el patrimonio.
Llamado también ROE: Return over Equity y nos indica el retorno de las
utilidades en relación con el patrimonio.

𝑅𝑂𝐸= (𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜

5. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL (INVERSIÓN TOTAL)

Nos indica el número de veces que representan las ventas en comparación
con el activo total.

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)

6. ROTACIÓN DE ACTIVO FIJO (CAPITAL)

Nos indica el número de veces que representan las ventas en comparación
con el activo no corriente (inversión fija o capital inmovilizado).

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠/(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)