CURSO: CURSO INTEGRADOR DE GESTION, BANCA Y FINANZAS

EMPRESA: LOS PORTALES

DOCENTE: PEREZ ENRIQUE ARTURO

ALUMNOS:

Barreda Fatama, Ivanna Andrea U18204779

Chávez Ronceros, Cesar Antonio U17213818
Mallqui Rimarachin, Javier Aldo U18102947
Carbajal Chacón, Diana U18312174
 2015

Activos

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 162,621.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 134,383.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 33,758.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 444.00
Inventarios 576,410.00
Otros Activos no financieros 10,037.00
Total Activos Corrientes 917,653.00
1.58
Activos No Corrientes

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 15,781.00

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 278,715.00

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Propiedades de Inversión 189,372.00
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 150,011.00
Activos intangibles distintos de la plusvalia 45,184.00

Total Activos No Corrientes 679,063.00

TOTAL DE ACTIVOS 1,596,716.00

Análisis vertical
Partidas 2015
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 10.2%
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 8.4%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 2.1%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0.028%
Inventarios 36.1%
Otros Activos no financieros 0.6%
Total Activos Corrientes 57.5%
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 1.0%

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 17.5%

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0.00%
Propiedades de Inversión 11.9%
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 9.4%
Activos intangibles distintos de la plusvalia 2.8%
Total Activos No corrientes 42.5%
Total 100.0%
Otros Pasivos Financieros 16.8%
Cuentas Por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 23.4%
Otras provisiones 0.2%
Total Pasivo Corrientes 40.4%
Otros Pasivos Financieros 30.1%
Cuentas Por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 4.4%
Otras provisiones 0.0%
Pasivos por impuestos diferidos 1.7%
Total Pasivo No corriente 36.2%
Total Pasivos 76.6%
Capital Emitido 10.7%
Otras Reservas de Capital 1.7%
Resultado del ejercicio 3.9%
Resultados Acumulados 7.1%
Otras reservas de Patrimonio 0.0%
Total Patrimonio 23.4%
Total 100.0%

COMENTARIOS
En el activo corriente se muestra que un gran porcentaje del total de activos está dentro del “inventari
total de activos, lo que traducido en unidades monetarias es equivalente al valor de 500,607.33 millon

En los activos no corrientes se puede ver una distribución principal porcentual entre las “cuentas por c
promedio en los últimos tres años de 24.2%, 12.7% y 9.2% respectivamente.
Los pasivos corrientes tienen su mayor concentración porcentual en “otros pasivos financieros y en ot
respectivamente del total de los pasivos de la empresa.

Teniendo en cuenta los pasivos no corrientes, el mayor porcentaje se centra en “otros pasivos financi
considerable del total de pasivos.

El promedio de resultado del ejercicios entre los años 2015 al 2019, estaba entre un 4%, pero ha raiz

En el 2018, la empresa realizó un aumento del capital por S/ 82,500 (en miles de soles), con este aum

En propiedad para la inversion, en el 2020, la empresa realizó la adquisión de nuevas propiedad por S

En la parte de pasivos corrientes, se puede observar que con el pasar de los años ha ido reduciendo
2020 bajo al 27%. Esto demuestra la gestion eficaz en la administracion de recursos en el corto plazo

En las actividades del activo corriente, la empresa tiene un buen manejo de sus cuentas por cobrar co
actividades son cobradas al contado.

En las actvidades del pasivo corriente, en otros pasivos financieros, la empresa ha bajado su deuda a
con un 7.1%

Como parte corriente, se puede observar que los activos corrientes son mayores a los pasivos corrien

Se recomienda seguir usando financiamiento por medio de terceros, de esta forma aumentamos el c
 ESTADO DE SITUACION
EXPRESADO EN MONEDA

2016 2017 2018 2019 2020

124,599.00 76,680.00 81,052.00 95,568.00 156,765.00

144,262.00 155,163.00 158,808.00 157,225.00 157,361.00
36,317.00 44,536.00 35,803.00 29,549.00 21,074.00
221.00 311.00
529,063.00 581,730.00 559,620.00 528,582.00 413,830.00
1,630.00 1,849.00 2,448.00 2,279.00 985.00
835,871.00 859,958.00 837,731.00 813,424.00 750,326.00

14,350.00 14,020.00 23,576.00 30,949.00 29,602.00

328,512.00 407,882.00 443,552.00 479,461.00 498,052.00

15,319.00 7,189.00 - -
217,686.00 178,908.00 173,190.00 198,498.00 324,838.00
157,534.00 153,463.00 143,192.00 190,875.00 122,187.00
43,403.00 39,499.00 35,444.00 32,246.00 27,318.00

776,804.00 793,772.00 826,143.00 932,029.00 1,001,997.00

1,612,675.00 1,653,730.00 1,663,874.00 1,745,453.00 1,752,323.00

Análisis vertical
2016 2017 2018 2019 2020
7.7% 4.6% 4.9% 5.5% 8.9%
8.9% 9.4% 9.5% 9.0% 9.0%
 2.3% 2.7% 2.2% 1.7% 1.2%
0.000% 0.000% 0.000% 0.013% 0.018%
32.8% 35.2% 33.6% 30.3% 23.6%
0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%
51.8% 52.0% 50.3% 46.6% 42.8%
0.9% 0.8% 1.4% 1.8% 1.7%

20.4% 24.7% 26.7% 27.5% 28.4%

0.95% 0.00% 0.43% 0.00% 0.00%
13.5% 10.8% 10.4% 11.4% 18.5%
9.8% 9.3% 8.6% 10.9% 7.0%
2.7% 2.4% 2.1% 1.8% 1.6%
48.2% 48.0% 49.7% 53.4% 57.2%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
10.3% 9.4% 9.4% 10.3% 7.1%
25.6% 25.0% 23.0% 20.1% 20.0%
0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.1%
36.0% 34.5% 32.4% 30.5% 27.2%
29.5% 28.3% 29.6% 30.0% 33.6%
5.7% 5.3% 4.1% 5.4% 5.1%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
2.3% 2.1% 1.6% 1.3% 1.1%
37.5% 35.7% 35.2% 36.7% 39.7%
73.4% 70.2% 67.7% 67.1% 66.9%
10.6% 10.4% 15.3% 14.5% 14.5%
2.0% 2.1% 2.1% 2.4% 2.8%
4.3% 4.9% 4.6% 4.3% 0.8%
9.5% 12.3% 10.3% 11.5% 14.7%
0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.3%
26.6% 29.8% 32.3% 32.9% 33.1%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

l de activos está dentro del “inventario” de la empresa. El promedio de los 3 últimos años en términos porcentuales
ivalente al valor de 500,607.33 millones, valor en el cual se considerará para ofrecer un servicio financiero.

pal porcentual entre las “cuentas por cobrar, propiedades de inversión y propiedades, planta y equipo neto”, obtenien
ectivamente.
 l en “otros pasivos financieros y en otras cuentas por pagar”, dando un promedio en los tres últimos años de 8.9% y

aje se centra en “otros pasivos financieros” con un promedio en los tres últimos años de 31.1%, siendo este un porce

019, estaba entre un 4%, pero ha raiz de la pandemia el resultado del ejercicio en el 2020 fue menor a 1%

500 (en miles de soles), con este aumento, el capital forma parte del 15% del total de los activos

adquisión de nuevas propiedad por S/ 126,340 (eb miles de soles). Esto como parte de una expansión por parte de

pasar de los años ha ido reduciendo la deuda en comparacion al total de activos. En el 2015 el porcentaje fue de 40
stracion de recursos en el corto plazo.

manejo de sus cuentas por cobrar comerciales, ya que, solo tiene un 9% al cierre del 2020. Esto debido a que sus

ros, la empresa ha bajado su deuda a lo largo de los años. En el 2015, su deuda financiera era del 16.8% y al cierre

tes son mayores a los pasivos corrientes. En el 2020, el activo corriente es mayor en un 15% en comparación a los

ros, de esta forma aumentamos el credito fiscal, ademas que es mucho mas barato utilizar dinero de terceros para
SITUACION FINANCIERA
O EN MONEDA NACIONAL

2015 2016

Pasivos y Patrimonio

Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 268,632.00 165,440.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 373,625.00 412,663.00
Otras provisiones 2,476.00 1,976.00
Total Pasivos Corrientes 644,733.00 580,079.00
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 480,246.00 475,949.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 70,320.00 91,149.00
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos 27,757.00 37,311.00

Total Pasivos No Corrientes 578,323.00 604,409.00

Total Pasivos 1,223,056.00 1,184,488.00
Patrimonio
Capital Emitido 171,254.00 171,254.00
Otras Reservas de Capital 26,565.00 31,876.00
Resultados del ejercicio 62,161.00 68,624.00
Resultados Acumulados 113,680.00 153,171.00
Otras Reservas de Patrimonio 3,262.00
Total Patrimonio 373,660.00 428,187.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,596,716.00 1,612,675.00
- -

Análisis H
2016-2015 2017-2016
Absoluto Relativo Absoluto Relativo
-38,022.00 -23.4% -47,919.00 -38.5%
9,879.00 7.4% 10,901.00 7.6%
 2,559.00 7.6% 8,219.00 22.6%
-444.00 -100.0% - -
-47,347.00 -8.2% 52,667.00 10.0%
-8,407.00 -83.8% 219.00 13.4%

15.6% - 81,782.00 -8.9% 24,087.00 2.9%

-1,431.00 -9.1% -330.00 -2.3%

49,797.00 17.9% 79,370.00 24.2%

- - - -
28,314.00 15.0% -38,778.00 -17.8%
7,523.00 5.0% -4,071.00 -2.6%
-1,781.00 -3.9% -3,904.00 -9.0%
97,741.00 14.4% 16,968.00 2.2%
15,959.00 1.0% 41,055.00 2.5%
-103,192.00 -38.4% -10,796.00 -6.5%
39,038.00 10.4% 1,189.00 0.3%
-500.00 -20.2% -194.00 -9.8%
- 64,654.00 -10.0% - 9,801.00 -1.7%
-4,297.00 -0.9% -8,020.00 -1.7%
20,829.00 29.6% -3,213.00 -3.5%
- - - -
9,554.00 34.4% -2,539.00 -6.8%
26,086.00 4.5% - 13,772.00 -2.3%
- 38,568.00 -3.2% - 23,573.00 -2.0%
0.00 0.0% 0.00 0.0%
5,311.00 20.0% 2,278.00 7.1%
6,463.00 10.4% 13,165.00 19.2%
39,491.00 34.7% 49,785.00 32.5%
3,262.00 - -600.00 -18.4%
54,527.00 14.6% 64,628.00 15.1%
15,959.00 1.0% 41,055.00 2.5%

rminos porcentuales es del 29.18% del

o financiero.

equipo neto”, obteniendo un porcentaje

 imos años de 8.9% y 21.0%

siendo este un porcentaje

menor a 1%

xpansión por parte de la empresa

porcentaje fue de 40% y al cierre del

sto debido a que sus principales

del 16.8% y al cierre del 2020 terminó

n comparación a los pasivos corrientes

ero de terceros para operar.

 2017 2018 2019 2020

154,644.00 156,299.00 179,857.00 124,622.00

413,852.00 383,175.00 350,226.00 350,233.00
1,782.00 1,484.00 1,372.00
570,278.00 539,474.00 531,567.00 476,227.00

467,929.00 491,743.00 523,436.00 589,123.00

87,936.00 67,736.00 94,732.00 88,553.00

34,772.00 26,970.00 22,027.00 18,491.00

590,637.00 586,449.00 640,195.00 696,167.00

1,160,915.00 1,125,923.00 1,171,762.00 1,172,394.00

171,254.00 253,754.00 253,754.00 253,754.00 - 82,500.00

34,154.00 34,154.00 41,710.00 49,609.00
81,789.00 75,790.00 74,201.00 13,216.00
202,956.00 170,958.00 201,008.00 257,339.00
2,662.00 3,295.00 3,018.00 6,011.00
492,815.00 537,951.00 573,691.00 579,929.00
1,653,730.00 1,663,874.00 1,745,453.00 1,752,323.00
- - - -

Análisis Horizontal
2018-2017 2019-2018 2020-2019
Absoluto Relativo Absoluto Relativo Absoluto
4,372.00 5.7% 14,516.00 17.9% 61,197.00
3,645.00 2.3% -1,583.00 -1.0% 136.00
 -8,733.00 -19.6% -6,254.00 -17.5% -8,475.00
- - - - -
-22,110.00 -3.8% -31,038.00 -5.5% -114,752.00
599.00 32.4% -169.00 -6.9% -1,294.00
- 22,227.00 -2.6% - 24,307.00 -2.9% - 63,098.00
9,556.00 68.2% 7,373.00 31.3% -1,347.00

35,670.00 8.7% 35,909.00 8.1% 18,591.00

7,189.00 - -7,189.00 -100.0% -
-5,718.00 -3.2% 25,308.00 14.6% 126,340.00
-10,271.00 -6.7% 47,683.00 33.3% -68,688.00
-4,055.00 -10.3% -3,198.00 -9.0% -4,928.00
32,371.00 4.1% 105,886.00 12.8% 69,968.00
10,144.00 0.6% 81,579.00 4.9% 6,870.00
1,655.00 1.1% 23,558.00 15.1% -55,235.00
-30,677.00 -7.4% -32,949.00 -8.6% 7.00
-1,782.00 -100.0% 1,484.00 - -112.00
- 30,804.00 -5.4% - 7,907.00 -1.5% - 55,340.00
23,814.00 5.1% 31,693.00 6.4% 65,687.00
-20,200.00 -23.0% 26,996.00 39.9% -6,179.00
- - - - -
-7,802.00 -22.4% -4,943.00 -18.3% -3,536.00
- 4,188.00 -0.7% 53,746.00 9.2% 55,972.00
- 34,992.00 -3.0% 45,839.00 4.1% 632.00
82,500.00 48.2% 0.00 0.0% 0.00
0.00 0.0% 7,556.00 22.1% 7,899.00
-5,999.00 -7.3% -1,589.00 -2.1% -60,985.00
-31,998.00 -15.8% 30,050.00 17.6% 56,331.00
633.00 23.8% -277.00 -8.4% 2,993.00
45,136.00 9.2% 35,740.00 6.6% 6,238.00
10,144.00 0.6% 81,579.00 4.9% 6,870.00
2020-2019
Relativo
64.0%
0.1%
-28.7%
-
-21.7%
-56.8%
-7.8%
-4.4%

3.9%
-
63.6%
-36.0%
-15.3%
7.5%
0.4%
-30.7%
0.0%
-7.5%
-10.4%
12.5%
-6.5%
-
-16.1%
8.7%
0.1%
0.0%
18.9%
-82.2%
28.0%
99.2%
1.1%
0.4%
 2015 2016
Ingresos de actividades ordinarias/ 768,876.00 847,783.00
Costo de Ventas/ -515,690.00 -587,861.00

Ganancia (Pérdida) Bruta/ 253,186.00 259,922.00

Gastos de Ventas y Distribución/ -46,693.00 -58,641.00

Gastos de Administración/ -79,976.00 -90,424.00

Otros Ingresos Operativos/ 15,104.00 18,777.00

Otros Gastos Operativos/ -12,453.00 -16,796.00

Ganancia (Pérdida) por actividades de operación/ 129,168.00 112,838.00

Gastos Financieros/ -12,538.00 -12,130.00

Diferencias de Cambio neto/ -71,253.00 4,240.00

Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados por el Método de la Participación/
11,388.00 63.00

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y

el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor 31,319.00 649.00
Razonable/

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias/ 88,084.00 105,660.00

Gasto por Impuesto a las Ganancias/ -25,923.00 -37,036.00

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/ 62,161.00 68,624.00

Tasa de impuesto -29.43% -35.05%

Tasa de Impuesto a la Renta 29.50% 29.50%

Impuesto que se debió pagar 25,984.78 31,169.70
Diferencia Monetaria - 61.78 5,866.30

Utilidad antes de impuestos a la renta 88,084.00 105,660.00

adicion del pago al impuesto a la renta en % 4.97% 6.85%

Adiciones al pago de impuesto a la renta 6,908.09 11,359.48
Nueva base del impuesto a la renta 94,992.09 117,019.48

impuesto a la renta en base a 29.5% 28,022.67 34,520.75

impuesto que pagó 25,923.00 37,036.00
diferencia de lo que pago y debió pagar 2,099.67 - 2,515.25
 A
2017 2018 2019 2020 2015
791,346.00 793,623.00 795,198.00 497,452.00 100.00%
-532,556.00 -510,592.00 -523,900.00 -308,248.00 -67.07%

258,790.00 283,031.00 271,298.00 189,204.00 32.93%

-62,138.00 -60,334.00 -65,580.00 -48,679.00 -6.07%

-91,362.00 -96,742.00 -86,887.00 -74,973.00 -10.40%

17,358.00 13,872.00 22,060.00 34,723.00 1.96%

-12,508.00 -16,962.00 -12,228.00 -24,784.00 -1.62%

110,140.00 122,865.00 128,663.00 75,491.00 16.80%

-8,566.00 -8,171.00 -22,753.00 -41,109.00 -1.63%

12,751.00 -5,976.00 2,228.00 -11,000.00 -9.27%

-503.00 -542.00 -589.00 -1,322.00 1.48%

4.00 586.00 0.00 0.00 4.07%

113,826.00 108,762.00 107,549.00 22,060.00 11.46%

-32,037.00 -32,972.00 -33,348.00 -8,844.00 -3.37%

81,789.00 75,790.00 74,201.00 13,216.00 8.08%

-28.15% -30.32% -31.01% -40.09%

29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

33,578.67 32,084.79 31,726.96 6,507.70
- 1,541.67 887.21 1,621.05 2,336.30

113,826.00 108,762.00 107,549.00 22,060.00

-0.15% 11.99% -3.15% 1.73%

- 249.90 20,866.14 - 5,184.67 2,565.07
113,576.10 129,628.14 102,364.33 24,625.07

33,504.95 38,240.30 30,197.48 7,264.40

32,037.00 32,972.00 33,348.00 8,844.00
1,467.95 5,268.30 - 3,150.52 - 1,579.60
 Análisis vertical 2016-2015

2016 2017 2018 2019 2020 Absoluto

100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 78,907.00

-69.34% -67.30% -64.34% -65.88% -61.97% - 72,171.00

30.66% 32.70% 35.66% 34.12% 38.03% 6,736.00

-6.92% -7.85% -7.60% -8.25% -9.79% - 11,948.00

-10.67% -11.55% -12.19% -10.93% -15.07% - 10,448.00

2.21% 2.19% 1.75% 2.77% 6.98% 3,673.00

-1.98% -1.58% -2.14% -1.54% -4.98% - 4,343.00

13.31% 13.92% 15.48% 16.18% 15.18% - 16,330.00

-1.43% -1.08% -1.03% -2.86% -8.26% 408.00

0.50% 1.61% -0.75% 0.28% -2.21% 75,493.00

0.01% -0.06% -0.07% -0.07% -0.27% - 11,325.00

0.08% 0.00% 0.07% 0.00% 0.00% - 30,670.00

12.46% 14.38% 13.70% 13.52% 4.43% 17,576.00

-4.37% -4.05% -4.15% -4.19% -1.78% - 11,113.00

8.09% 10.34% 9.55% 9.33% 2.66% 6,463.00

 Análisis Horizontal
2016-2015 2017-2016 2018-2017 2019-2018

Relativo Absoluto Relativo Absoluto Relativo Absoluto

10.26% - 56,437.00 -6.66% 2,277.00 0.29% 1,575.00

14.00% 55,305.00 -9.41% 21,964.00 -4.12% - 13,308.00

2.66% - 1,132.00 -0.44% 24,241.00 9.37% - 11,733.00

25.59% - 3,497.00 5.96% 1,804.00 -2.90% - 5,246.00

13.06% - 938.00 1.04% - 5,380.00 5.89% 9,855.00

24.32% - 1,419.00 -7.56% - 3,486.00 -20.08% 8,188.00

34.88% 4,288.00 -25.53% - 4,454.00 35.61% 4,734.00

-12.64% - 2,698.00 -2.39% 12,725.00 11.55% 5,798.00

-3.25% 3,564.00 -29.38% 395.00 -4.61% - 14,582.00

-105.95% 8,511.00 200.73% - 18,727.00 -146.87% 8,204.00

-99.45% - 566.00 -898.41% - 39.00 7.75% - 47.00

-97.93% - 645.00 -99.38% 582.00 14550.00% - 586.00

19.95% 8,166.00 7.73% - 5,064.00 -4.45% - 1,213.00

42.87% 4,999.00 -13.50% - 935.00 2.92% - 376.00

10.40% 13,165.00 19.18% - 5,999.00 -7.33% - 1,589.00

2019-2018 2020-2019

Relativo Absoluto Relativo

0.20% - 297,746.00 -37.44%

2.61% 215,652.00 -41.16%

-4.15% - 82,094.00 -30.26%

8.69% 16,901.00 -25.77%

-10.19% 11,914.00 -13.71%

59.03% 12,663.00 57.40%

-27.91% - 12,556.00 102.68%

4.72% - 53,172.00 -41.33%

178.46% - 18,356.00 80.68%

-137.28% - 13,228.00 -593.72%

8.67% - 733.00 124.45%

-100.00% - -

-1.12% - 85,489.00 -79.49%

1.14% 24,504.00 -73.48%

-2.10% - 60,985.00 -82.19%

 Leasing Financiero
Valor de venta 149,196,000.00
Valor de venta (miles de S/) 149,196.00
IGV % 26,855.28 18%
precio de venta 176,051.28
Plazo en años 3 36 meses
Seguro mensual 7.00
TEA 25%
TEM 1.88%
Inicial 29,839.20 20%
Inicial + IGV 35,210.26
Monto a financiar 119,356.80
Cuota 4,590.67
Cuota + igv 18% 5,417.00
Amortizacion total 119,356.80
Interes total 45,906.76

Periodo Saldo Amortizacion Intereses Cuota

0 149,196.00 29,839.20 29,839.20
1 117,006.38 2,350.42 2,240.24 4,590.65
2 114,611.85 2,394.53 2,196.12 4,590.65
3 112,172.38 2,439.47 2,151.18 4,590.65
4 109,687.12 2,485.26 2,105.39 4,590.65
5 107,155.21 2,531.91 2,058.75 4,590.65
6 104,575.78 2,579.43 2,011.22 4,590.65
7 101,947.94 2,627.84 1,962.81 4,590.65
8 99,270.77 2,677.17 1,913.49 4,590.65
9 96,543.35 2,727.42 1,863.24 4,590.65
10 93,764.75 2,778.61 1,812.05 4,590.65
11 90,933.99 2,830.76 1,759.90 4,590.65
12 88,050.10 2,883.89 1,706.76 4,590.65
13 85,112.08 2,938.02 1,652.64 4,590.65
14 82,118.92 2,993.16 1,597.49 4,590.65
15 79,069.57 3,049.34 1,541.31 4,590.65
16 75,963.00 3,106.58 1,484.08 4,590.65
17 72,798.11 3,164.88 1,425.77 4,590.65
18 69,573.82 3,224.29 1,366.37 4,590.65
19 66,289.02 3,284.81 1,305.85 4,590.65
20 62,942.56 3,346.46 1,244.20 4,590.65
21 59,533.29 3,409.27 1,181.39 4,590.65
22 56,060.03 3,473.26 1,117.40 4,590.65
23 52,521.58 3,538.45 1,052.21 4,590.65
24 48,916.72 3,604.86 985.79 4,590.65
25 45,244.20 3,672.52 918.13 4,590.65
26 41,502.74 3,741.45 849.20 4,590.65
27 37,691.06 3,811.68 778.98 4,590.65
28 33,807.84 3,883.22 707.43 4,590.65
29 29,851.74 3,956.11 634.55 4,590.65
30 25,821.38 4,030.36 560.30 4,590.65
31 21,715.37 4,106.01 484.65 4,590.65
32 17,532.30 4,183.07 407.58 4,590.65
33 13,270.71 4,261.59 329.07 4,590.65
34 8,929.14 4,341.57 249.08 4,590.65
35 4,506.08 4,423.06 167.59 4,590.65
36 - 0.00 4,506.08 84.58 4,590.65
IGV Seguro Cuota total Año
5,371.06 35,210.26 1
826.32 7.00 5,423.97 2
826.32 7.00 5,423.97 3
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97 Tasa
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97 año
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97 valor
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
826.32 7.00 5,423.97
amortizacion interes IGV seguro
31,306.70 23,781.15 9,915.81 84.00
39,133.38 15,954.48 9,915.81 84.00
48,916.72 6,171.13 9,915.81 84.00

Depreciación

30% maquinaria 149,196.00

- 1 2 3

- 44758.8 44758.8 44758.8

cuota anual
65,087.67
65,087.67
65,087.67
-
-
-
-
 Simulador por adelanto de facturas
Datos a ingresar:
Importe de(los) documento(s) a ingresar
Importe de(los) documento(s) a ingresar (sobre 1000)
TEA
Fecha de vencimiento factura
Fecha de ingreso de factura al banco
Días de adelanto
TED Tasa Efectiva diaria
Interés descontado
Importe abonado

Intereses descontados según los días de adelanto

Fecha ingreso
Días Banco Factor de Desc. Importe de adelanto Intereses Generados

360 5/4/2020 9.09% S/ 31,818.18 S/ 3,181.82

330 6/3/2020 8.37% S/ 32,071.90 S/ 2,928.10
300 7/3/2020 7.64% S/ 32,327.65 S/ 2,672.35
270 8/2/2020 6.90% S/ 32,585.44 S/ 2,414.56
240 9/1/2020 6.16% S/ 32,845.28 S/ 2,154.72
210 10/1/2020 5.41% S/ 33,107.19 S/ 1,892.81
180 10/31/2020 4.65% S/ 33,371.19 S/ 1,628.81
150 11/30/2020 3.89% S/ 33,637.30 S/ 1,362.70
120 12/30/2020 3.13% S/ 33,905.53 S/ 1,094.47
90 1/29/2021 2.35% S/ 34,175.89 S/ 824.11
60 2/28/2021 1.58% S/ 34,448.42 S/ 551.58
30 3/30/2021 0.79% S/ 34,723.11 S/ 276.89
as
35,000,000.00
35,000.00
10.00%
4/29/2021
5/4/2020
360
0.026%
3,181.82
31,818.18

Cuentas por cobrar Comerciales

De las cuentas por cobrar comerciales, S/ 78 MM corresponde a cuentas
de orden. Estas son cuentas que se van a reconocer cuando se concluya la
obra y se haga la entrega física del bien al cliente.
Se debe considerar también que la morosidad para el año 2020 fue de
0.55%.
M corresponde a cuentas
cer cuando se concluya la
e.
ara el año 2020 fue de
 Leasing Factoring
Tasa 18% 10%
Plazos 3 años 1 año
Beneficios Tributarios S/ 964.59
Importes S/ 149,196.00 S/ 35,000.00
Rentabilidad
Gasto Financiero S/ 45,906.76 S/ 3,181.82