La flor de México S. A de C.

V
Rayado de diario.
Al 1° de mayo de 2022.

Fecha Concepto Parcial Debe Haber Activo fijo Valor historico %

A Edificios 2,300,000 5
Caja 5,000 Mobiliario y equipo off. 180,000 10
Bancos 360,000 Equipo de computo 55,000 30
Almacén 440,000 Equipo de transporte 280,000 25
Proveedores 50,000
Acreedores 70,000
Capital social 685,000
5/1/2022 1
Almacén 60,000
IVA por acréditar 9600
Proveedores 69,600
Se compra mercancía
5/2/2022 2
Mobiliario y equipo de oficina 180,000
IVA por acréditar 28800
Acreedores 208,800
Se compra mobiliario
5/3/2022 3
Equipo de transporte 280,000
IVA por acréditar 44800
Documentos a pagar a largo plazo 324,800
Compra de automóvil
5/4/2022 4
Clientes 568,400
Ventas 490,000
IVA por transladar 78400
4a
Costo de ventas 140,000
Almacén 140,000
Venta de mercancía
5/5/2022 5
Proveedores 5,000
Bancos 5,000
Se expide cheque a los proveedores
5a
IVA acreditable 800
IVA por acréditar 800
5/6/2022 6
Edificios 2,300,000
IVA por acréditar 368000
Prestamos bancarios 2,668,000
Se compra edificio
5/7/2022 7
Equipo de computo 35,000
IVA acreditable 5600
Bancos 40,600
Se compra computadora
5/8/2022 8
Deudores diversos 3,000
Caja 3,000
Prestamo a un empleado
5/9/2022 9
Equipo de computo 20,000
IVA por acréditar 3200
Acreedores 23,200
Se compran impresoras
5/10/2022 10
Gasto de administración 17000
Gasto de ventas 17000
Bancos 34,000
Se paga la nomina del mes
5/11/2022 11
Gastos de administración 18291.66
Depreciación edificios 9583.33
Depreciación mobiliario y eq de oficina 1500
Depreciación equipo de computo 1375
Depreciación de equipo de transporte 5833.33
Depre. Acum. Edificios 9583.33
Depre. Acum. Mobiliario y equipo off 1500
Depre. Acum. Equipo de computo 1375
Depre. Acum. Equipo de transporte 5833.33
Sumas iguales 4909491.66 4909491.66
Dep. Anual Dep. Mensual
115000 9583.3333333333
18000 1500
16500 1375
70000 5833.3333333333
18291.666666667
 La flor de México S. A de C. V
Esquemas de mayor.
Al 1° de mayo de 2022.

Caja Bancos
5,000 3,000 360,000 5,000
2,000 40,600
34,000
360,000 79,600
280,400

Almacen Clientes
440000 140000 568,400
60000 568,400
500000 140,000
360,000

Deudores diversos Edificios

3,000 2300000
3,000 2300000

Prestamos bancarios Gasto de administración

2,668,000 18291.66
2,668,000 17,000
35,292

Dep. Equipo de computo Dep. Equipo de transporte

1375 5833.33
1375 5833.33
México S. A de C. V
mas de mayor.
mayo de 2022.

Proveedores Acreedores IVA por acréditar

5,000 50,000 70,000 9,600
69,600 208,800 28,800
5,000 119,600 23,200 44,800
114,600 302,000 368,000
3,200
454,400
453,600

Ventas IVA acreditable Capital social

490,000 800
490,000 5,600
6,400

Mobiliario y equipo of Equipo de computo Equipo de transporte

180,000 35,000 280,000
180,000 20,000 280,000
55,000

Gasto de venta Dep. Edificios Dep. Mobiliario y eq. Off

17,000 9583.33
17,000 9583.33

IVA por transladar Documentos a pagar Lrg plz Costo de ventas

78,400 324,800 140,000
78,400 324,800 140,000
 IVA por acréditar
800

800

Capital social
685,000
685,000

Equipo de transporte

Dep. Mobiliario y eq. Off

1500
1500

Costo de ventas
 Concepto Debe Haber
Caja 5,000 3,000
Bancos 360,000 79,600
Almacen 500,000 140,000
Clientes 568,400
Deudores diversos 3,000
IVA acreditable 6,400
IVA por acréditar 454,400 800
Edificio 2,300,000
Depreciación de edificio 9583.33
Mobiliario y equipo de oficina 180,000
Depreciación mobiliario y eq. Off 1,500
Equipo de computo 55,000
Depreciación equipo de computo 1,375
Equipo de transporte 280,000
Depreciación equipo de transporte 5,833.33
Proveedores 5,000 119,600
Acreedores 302,000
IVA por transladar 78,400
Prestamos bancarios 2,668,000
Documentos a pagar a largo plz 324,800
Capital social 685,000
Ventas 490,000
Gasto de venta 17,000
Costo de venta 140,000
Gastos de administración 35,292.00
Sumas iguales 4,909,492 4,909,492
Debe Haber
2,000
280,400
360,000
568,400
3,000
6,400
453,600
2,300,000
9583.33
180,000
1,500
55,000
1,375
280,000
5,833.33
114,600
302,000
78,400
2,668,000
324,800
685,000
490,000
17,000
140,000
35,292.00
4,681,092 4,681,092
 La flor de México S. A de C. V
Balanza de comprobación.
Al 31 de mayo de 2022.

Concepto
Ventas
Costo de venta
Utilidad bruta =
Gasto de operación
Gasto de venta
Gastos de administración
Utilidad bruta de la operación =
Utilidad del ejercicio
co S. A de C. V
omprobación.
yo de 2022.

490,000
140,000
350,000

17,000
35,292.00
52,292
297,708
ACTIVO CIRCULANTE 1 2 3
Caja 2,000
Bancos 280,400
Almacen 360,000
Clientes 568,400
Deudores diversos 3,000
IVA acreditable 6,400
IVA por acréditar 453,600
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 1,673,800

ACTIVO FIJO
Edificio 2,300,000
Depreciación de edificio -9583.33
Mobiliario y equipo de oficina 180,000
Depreciación mobiliario y eq. Off -1,500
Equipo de computo 55,000
Depreciación equipo de computo -1,375
Equipo de transporte 280,000
Depreciación equipo de transporte -5,833.33
TOTAL DE ACTIVO FIJO 2,796,708

TOTAL DE ACTIVO
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Balance general.
Al 31 de mayo de 2022.

4 PASIVO CIRCULANTE 1 2 3
Proveedores 114,600
Acreedores 302,000
IVA por transladar 78,400
Prestamos bancarios 2,668,000
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE 3163000

PASIVO FIJO
Documentos a pagar a largo plz 324,800
TOTAL DE PASIVO FIJO 324,800

TOTAL DEL PASIVO 3,487,800

CAPITAL CONTABLE
Capital social 685,000
Utilidad del ejercicio 297,708
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 982,708

4,470,508 TOTAL DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE

 4

4,470,508