LIBRO DIARIO

FECHA NO CUENTAS DEBE HABER

1-Feb-19 1 Caja 10,000.00
Bancos 500,000.00
Documentos por cobrar 85,000.00
Inventarios 100,000.00
Proveedores 175,000.00
Acreedores diversos 20,000.00
Capital social 500,000.00
ASIENTO DE APERTURA

4-Feb-19 2 Compras 95,000.00

IVA por acreditar 15,200.00
Proveedores 110,200.00

13-Feb-19 3 Equipo de transporte 100,000.00

IVA acreditable 8,000.00
IVA por acreditar 8,000.00
Bancos 58,000.00
Acreedores diversos 58,000.00

18-Feb-19 4 Clientes 139,200.00

Ventas 120,000.00
IVA por cobrar 19,200.00

19-Feb-19 5 Equipo de cómputo 25,000.00

IVA acreditable 4,000.00
Bancos 29,000.00

21-Feb-19 6 Clientes 26,680.00

Ventas 23,000.00
IVA por cobrar 3,680.00

25-Feb-19 7 Clientes 15,950.00

Bancos 47,850.00
Ventas 55,000.00
IVA por trasladar 2,200.00
IVA trasladado 6,600.00

28-Feb-19 8 Equipo de oficina 15,000.00

IVA acreditable 1,200.00
IVA por acreditar 1,200.00
Bancos 8,700.00
Acreedores diversos 8,700.00

28-Feb-19 9 Bancos 139,200.00

FECHA NO CUENTAS DEBE HABER
Clientes 139,200.00
IVA por trasladar 19,200.00
IVA trasladado 19,200.00

28-Feb-19 10 Bancos 26,680.00

Clientes 26,680.00
IVA por trasladar 3,680.00
IVA trasladado 3,680.00

AJUSTES
AJ1) Compras 100,000.00
Inventarios 100,000.00

AJ2) Inventarios 10,000.00

Compras 10,000.00

AJ3) Ventas 185,000.00

Compras 185,000.00

AJ4) Ventas 13,000.00

Pérdidas y Ganancias 13,000.00

AJ5) Pérdidas y Ganancias 13,000.00

Utilidad del ejercicio 13,000.00

AJ6) IVA trasladado 29,480.00

IVA acreditable 13,200.00
Iva por pagar 16,280.00

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 Caja Bancos Documentos por cobrar
1) $10,000.00 1) $500,000.00 $58,000.00 (3 1) $85,000.00
7) $47,850.00 $29,000.00 (5
9) $139,200.00 $8,700.00 (8
10) $26,680.00

$10,000.00 $0.00 $713,730.00 $95,700.00 $85,000.00 $0.00

Proveedores Acreedores diversos Capital Social

$175,000.00 (1 $20,000.00 (1 $500,000.00 (1
$110,200.00 (2 $58,000.00 (3
$8,700.00 (8

$0.00 $285,200.00 $0.00 $86,700.00 $0.00 $500,000.00

Compras IVA por acreditar Equipo de transporte

2) $95,000.00 $10,000.00 (AJ2 2) $15,200.00 3) $100,000.00
AJ1) $100,000.00 $185,000.00 (AJ3 3) $8,000.00
8) $1,200.00

$195,000.00 $195,000.00 $24,400.00 $0.00 $100,000.00 $0.00

IVA acreditable Clientes Ventas

3) $8,000.00 $13,200.00 (AJ6 4) $139,200.00 $139,200.00 (9 AJ3) $185,000.00 $120,000.00 (4
5) $4,000.00 6) $26,680.00 $26,680.00 (10 AJ4) $13,000.00 $23,000.00 (6
8) $1,200.00 7) $15,950.00 $55,000.00 (7

$13,200.00 $13,200.00 $181,830.00 $165,880.00 $198,000.00 $198,000.00

Equipo de cómputo IVA por trasladar IVA trasladado

5) $25,000.00 9) $19,200.00 $19,200.00 (4 AJ6) $29,480.00 $6,600.00 (7
10) $3,680.00 $3,680.00 (6 $19,200.00 (9
$2,200.00 (7 $3,680.00 (10

$25,000.00 $0.00 $22,880.00 $25,080.00 $29,480.00 $29,480.00

$2,200.00

Equipo de oficina Inventarios PERDIDAS Y GANANCIAS

8) $15,000.00 1) $100,000.00 $100,000.00 (AJ1 AJ5) $13,000.00 $13,000.00 (AJ4
AJ2) $10,000.00

$15,000.00 $0.00 $110,000.00 $100,000.00 $13,000.00 $13,000.00

$10,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA POR PAGAR

$13,000.00 (AJ5 $16,280.00 (AJ6

$0.00 $13,000.00 $0.00 $16,280.00

$16,280.00
$0.00 $0.00
 BALANZA DE COMPROBACION ASIENTOS DE AJUSTE BALANZA DE SALDOS
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTADOS BALANZA PREVIA AL BALANCE
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDAS GANANCIAS DEBE HABER
CAJA $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
BANCOS $ 713,730.00 $ 95,700.00 $ 618,030.00 $ - $ 618,030.00 $ - $ 618,030.00 $ -
INVENTARIOS $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 $ - AJ2) $ 10,000.00 $ 100,000.00 (AJ1 $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
CLIENTES $ 181,830.00 $ 165,880.00 $ 15,950.00 $ - $ 15,950.00 $ - $ 15,950.00 $ -
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00 $ -
IVA ACREDITABLE $ 13,200.00 $ - $ 13,200.00 $ - $ 13,200.00 (AJ6 $ - $ - $ - $ -
IVA POR ACREDITAR $ 24,400.00 $ - $ 24,400.00 $ - $ 24,400.00 $ - $ 24,400.00 $ -
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 $ -
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ -
EQUIPO DE OFICINA $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00 $ -
PROVEEDORES $ - $ 285,200.00 $ - $ 285,200.00 $ - $ 285,200.00 $ - $ 285,200.00
ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 86,700.00 $ - $ 86,700.00 $ - $ 86,700.00 $ - $ 86,700.00
IVA POR TRASLADAR $ 22,880.00 $ 25,080.00 $ - $ 2,200.00 $ - $ 2,200.00 $ - $ 2,200.00
IVA TRASLADADO $ - $ 29,480.00 $ - $ 29,480.00 AJ6) $ 29,480.00 $ - $ - $ - $ -
IVA POR PAGAR $ 16,280.00 (AJ6 $ 16,280.00 $ 16,280.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
VENTAS $ - $ 198,000.00 $ - $ 198,000.00 AJ3) $ 185,000.00 $ - $ 13,000.00 AJ4) $ 13,000.00
COMPRAS $ 95,000.00 $ - $ 95,000.00 $ - AJ1) $ 100,000.00 $ 10,000.00 (AJ2
$ - $ - $ - $ - $ 185,000.00 (AJ3
PERDIDAS Y GANANCIAS $ - $ - $ - $ - AJ5) $ 13,000.00 $ 13,000.00 (AJ4
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ - $ - $ - $ 13,000.00 (AJ5 $ 13,000.00
$ - $ - $ - $ -
TOTALES $ 1,386,040.00 $ 1,386,040.00 $ 1,101,580.00 $ 1,101,580.00 $ 324,480.00 $ 324,480.00 $ 903,380.00 $ 903,380.00 $ 26,000.00 $ 26,000.00 $ 903,380.00 $ 903,380.00
 BALANCE GENERAL AL 28 DE FEBRERO DE 2019
BALANCE GENERAL
ACTIVO A CORTO PASIVO A CORTO
PLAZO PLAZO
Caja $ 10,000.00 Proveedores $ 285,200.00
Bancos $ 618,030.00 Acreedores div. $ 86,700.00
Inventarios $ 10,000.00 Iva por trasladar $ 2,200.00
Clientes $ 15,950.00 Iva trasladado $ -
Documentos por cobrar $ 85,000.00 IVA por Pagar $ 16,280.00
Iva acreditable $ - Total de pasivo a corto plazo $ 390,380.00
Iva por acreditar $ 24,400.00
Total de activo a corto
plazo $ 763,380.00

ACTIVO A LARGO
PLAZO
Equipo de transporte $ 100,000.00
Equipo de cómputo $ 25,000.00
Equipo de oficina $ 15,000.00 Total de pasivo
Total de activo a largo
plazo $ 140,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 500,000.00
Utilidad del ejercicio $ 13,000.00
Total de Capital $ 513,000.00

TOTAL ACTIVO $ 903,380.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 100% $ 903,380.00

 ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2019
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO COLUMNA 1 COLUMNA 2 COLUMNA 3 COLUMNA 4

VENTAS $ 198,000.00
MENOS: DEVOLUCION SOBRE VENTAS $ -
VENTAS NETAS: $ 198,000.00
COSTO DE LO VENDIDO
INVENTARIO INICIAL $ 100,000.00
COMPRAS $ 95,000.00
REBAJAS S/ COMPRA $ -
COMPRAS NETAS $ 95,000.00
TOTAL DE MERCS DISP P.VTA $ 195,000.00
INV. FINAL $ 10,000.00
COSTO DE LO VENDIDO $ 185,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 13,000.00