Balance Tabular Comercial "La Vega Ltda". Al 31.12.

2022
ACTIVO PASIVO PERDIDASGANANCIAS
1 Banco RF 25,000
2 Clientes 30,000
3 Mercaderías 18,000
4 Bienes Raíces 85,000
5 Equipos 50,000
6 Arriendos anticipados 2,000
7 Publicidad anticipada 10,000
8 Proveedores 15,200
9 Capital 160,000
10 Deprec Acum Activos Fijos 15,000
11 ECI 1,500
12 Ventas 90,000
13 Costo de ventas 45,000
14 Arriendos 6,000
15 Depreciación Activos Fijos 5,200
16 Publicidad 4,000
17 Castigo Clientes 1,500
Subtotal 220,000 191,700 61,700 90,000
Utilidad Ejercicio 2022 28,300 28,300
Totales 220,000 220,000 90,000 90,000
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31/12/2022
ACTIVO $ PASIVO $
Banco RF 25,000 Proveedores 15,200
Clientes 30,000 TOTAL PASIVO 15,200
(ECI) -1,500 PATRIMONIO:
Mercaderías 18,000 Capital 160,000
Bienes Raíces 85,000 Utilidad del Ejercicio 2022 28,300
Equipos 50,000 TOTAL PATRIMONIO 188,300
(Dep Acumul Activo Fijo) -15,000
Arriendos anticipados 2,000
Publicidad anticipada 10,000
TOTAL ACTIVO 203,500 TOTAL PASIVO Y PATRIM 203,500
 ESTADO RESULTADOS al 31/12/2022
DETALLE $
Ventas 90,000
(Costo de Ventas) -45,000
Utilidad Bruta 45,000
Arriendos -6,000
Depreciación Activos Fijos -5,200
Publicidad -4,000
Castigo Clientes -1,500
Utilidad Neta 28,300
 1) ASIENTO DE CIERRE DE CUENTAS al 31/12/2022

FECHA DETALLE DEBE HABER

12/31/2022 Proveedores 15,200
Dep Acum Activos Fijos 15,000
Capital 160,000
ECI 1,500
Ventas 90,000
a
Banco RF 25,000
Clientes 30,000
Mercaderías 18,000
Bienes Raíces 85,000
Equipos 50,000
Arriendos anticipados 2,000
Publicidad anticipada 10,000
Costo de ventas 45,000
Arriendos 6,000
Depreciación Activos Fijos 5,200
Publicidad 4,000
Castigo Clientes 1,500
G: asiento de Cierre de Cuentas
281,700 281,700
 2) ASIENTO DE APERTURA AL 01/01/2023

FECHA DETALLE DEBE HABER

01.01.2023 Banco RF 25,000
Clientes 30,000
Mercaderías 18,000
Bienes Raíces 85,000
Equipos 50,000
Arriendos anticipados 2,000
Publicidad anticipada 10,000
a
Proveedores 15,200
Dep Acum Activos Fijos 15,000
Capital 160,000
ECI 1,500
Utilidad del Ejercicio 2022 28,300
G: asiento de Apertura de Cuentas
220,000 220,000

3) Capitalizar un 50% y Repartir el 50 % restante de la Utilidad del Ejercicio 2022

FECHA DETALLE DEBE HABER

1/10/2023 Utilidad del Ejercicio 2022 14,150 50%
a
Capital 14,150
G: Capitalización del 60 % de la Utilidad Ejerc 2022

1/10/2023 Utilidad del Ejercicio 2022 14,150 50%

a
Cuenta Particular Socio A 8,490 60%
Cuenta Particular Socio B 5,660 40%
G: Distribución de Utilidades
28,300 28,300

4) Pagar con cheque a los socios

1/10/2021 Cuenta Particular Socio A 8,490

Cuenta Particular Socio B 5,660
a
Banco 14,150
G: Retiros definitivos
14,150 14,150
Ejercicio 2022

Utilidad Ejercicio 2022 Capital

14,150 28,300 160,000
14,150 14,150
28,300 28,300 174,150

Cta Particular Socio A Cta Particular Socio B

8,490 8,490 5,660 5,660

1/1/2023 1/10/2023
PATRIMONIO
Capital 160,000 174,150
Utilidad del Ejercicio 2022 28,300 0
TOTAL PATRIMONIO 188,300 174,150
 EJERCICIO 2

Utilidad del ejercicio 2022 16,000,000

Capital Sr. A 30,000,000 37.50%
Capital Sr. H 50,000,000 62.50%
Cta. Particular Sr. A (saldo deudor) 3,000,000
Cta. Particular Sr. H (saldo deudor) 2,000,000

a) Fecha DETALLE DEBE HABER

1/3/2023 Utilidad del ejercicio 2022 16,000,000
a
Cta. Particular Sr A 3,600,000
Cta. Particular Sr H 6,000,000
Capital Sr. A 2,400,000
Capital Sr. H 4,000,000

1/6/2023 Cta. Particular Sr A 600,000

Cta. Particular Sr H 4,000,000
a
Banco 4,600,000

20,600,000 20,600,000

b) Capital Sr A 30,000,000
Capital Sr H 50,000,000
Utilidad del ejercicio 2022 16,000,000
(Cta. Particular Sr A) -3,000,000
(Cta. Particular Sr H) -2,000,000
Patrimonio al 01/01/2023 91,000,000

Capital Sr A 32,400,000
Capital Sr H 54,000,000
Patrimonio al 06/01/2023 86,400,000
Utilidad del ejercicio 2022 Capital Sr A Capital Sr. H
16,000,000 16,000,000 30,000,000 50,000,000
2,400,000 4,000,000
32,400,000 54,000,000

Cta. Particular Sr A Cta. Particular Sr H

3,000,000 3,600,000 2,000,000 6,000,000
600,000 4,000,000
 EJERCICIO 3

CUENTAS $
Cuenta Obligada Socio A 3,560,000
Cuenta Particular Socio A ( Saldo Deudor) 15,400,000
Cuenta Particular Socio B (Saldo Deudor) 18,350,000
Cuenta Particular Socio C (Saldo Acreedor) 6,230,000 Pasivo
Capital Social 820,000,000
Reserva Futuras Capitalizaciones 15,400,000
Reserva Renovación Equipamiento 52,000,000
Utilidades Acumuladas 12,000,000
Pérdida del Ejercicio 2021 5,230,000
Utilidad del Ejercicio 2022 68,340,560

b) Fecha DETALLE DEBE HABER

1/15/2023 Utilidades Acumuladas 5,230,000
a
Pérdida del Ejercicio 2021 5,230,000

1/15/2023 Utilidades Acumuladas 6,770,000

Reserva Futuras Capitalizaciones 15,400,000
a
Capital Social 22,170,000

1/15/2023 Utilidad del Ejercicio 2022 68,340,560

a
Cuenta Particular Socio A 17,085,140
Cuenta Particular Socio B 27,336,224
Cuenta Particular Socio C 23,919,196

1/15/2023 Cuenta Particular Socio A 1,685,140

Cuenta Particular Socio B 8,986,224
Cuenta Particular Socio C 30,149,196
a
Cuenta Obligada Socio A 1,685,140
Banco 39,135,420

136,561,120 136,561,120

c) Capital Social 842,170,000

(Cta. Obligada Socio A) -1,874,860
Capital Pagado 840,295,140
Reserva Renovación Equipamiento 52,000,000
PATRIMONIO AL 15/01/2023 892,295,140
 a) Capital Social 820,000,000
(Cta. Obligada Socio A) -3,560,000
Capital Pagado 816,440,000
Reserva Futuras Capitalizaciones 15,400,000
Reserva Renovación Equipamiento 52,000,000
Utilidades Acumuladas 12,000,000
(Pérdida Ejercicio 2021) -5,230,000
Utilidad del Ejercicio 2022 68,340,560
(Cuenta Particular Socio A) -15,400,000
(Cuenta Particular Socio B) -18,350,000
PATRIMONIO AL 31/12/2022 925,200,560

Capital Social
820,000,000
25% 22,170,000
40% 842,170,000
35%
Cta Particular Socio A Cta. Obligada Socio A
15,400,000 17,085,140 3,560,000 1,685,140
1,685,140 1,874,860
17,085,140 17,085,140

Cta Particular Socio C

30,149,196 6,230,000
23,919,196
30,149,196 30,149,196

Cta Particular Socio B

18,350,000 27,336,224
8,986,224 0
27,336,224 27,336,224