PARTIDAS DE AJUSTE Y CIERRE POR TRANFORMACION

Pda. 1 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 6,000.00
Estimacion para cuenta incobrables 6,000.00
6,000.00 6,000.00

Pda. 2 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 17,000.00
Depre. Acum. Edificios 9,000.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 8,000.00
17,000.00 17,000.00

Pda. 3 12/31/2022
Gastos de Organización 18,000.00
Perdidas y Ganancias 18,000.00
18,000.00 18,000.00

Pda. 4 12/31/2022
Credito Mercantil 28,000.00
Perdidas y Ganancias 28,000.00
28,000.00 28,000.00

Pda. 5 12/31/2022
Shakira Cuenta Capital 12,650.00
Pique Cuenta Capital 10,350.00
Perdidas y Ganancias 23,000.00
23,000.00 23,000.00

Pda. 6 12/31/2022
La clara Chica 483,000.00
Proveedores 155,400.00
Cuentas por pagar 225,000.00
Estimación cuenta incobrable 6,000.00
Depre. Acum Edificios 18,000.00
Depre. Acum. Maquinaria 25,000.00
Depre. Acum. Mob. Y Equipo de computo 16,000.00
Depre. Acum. Vehiculos 6,000.00
Depre. Acum. Herramientas 7,500.00
Caja y bancos 12,500.00
Clientes 200,000.00
Inventarios 205,000.00
Alquileres pagados anticipados 3,400.00
Terrenos 70,000.00
Edificios 180,000.00
Maquinaria 125,000.00
Mobiliario y Equipo 40,000.00
Vehiculos 30,000.00
Herramientas 30,000.00
 Gastos de Organización 18,000.00
Credito Mercantil 28,000.00
941,900.00 941,900.00

Pda. 6 12/31/2022
Perez Cuenta Capital 265,650.00
Zamora Cuenta Capital 217,350.00
La Clara chica 483,000.00
483,000.00 483,000.00

APERTURA DE LA CONTABILIDAD DE LA SOCIEDAD ANONIMA

Pda. 1 1/1/2023
Acciones Ordinarias no Emitidas 900,000.00
Acciones Preferentes 13% no Emitidas 600,000.00
Capital autorizado 1,500,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00

Pda. 2 1/1/2023
Acciones Ordinarias 340,400.00
Acciones Preferentes 142,600.00
Acciones Ordinarias no emitidas 340,400.00
Acciones Preferentes al 10% no emitidas 142,600.00
483,000.00 483,000.00

Pda. 3 1/1/2023
Caja y Bancos 12,500.00
Clientes 200,000.00
Inventario 205,000.00
Alquileres pagados anticipados 3,400.00
Terrenos 70,000.00
Edificios 180,000.00
Maquinaria 125,000.00
Mobiliario y Equipo 40,000.00
Vehiculos 30,000.00
Herramientas 30,000.00
Gastos de Organización 18,000.00
Credito Mercantil 28,000.00 -
Proveedores 155,400.00
Cuentas por pagar 225,000.00
Estimacion cuenta incobrable 6,000.00
Depre. Acum Edificios 18,000.00
Depre. Acum. Maquinaria 25,000.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 16,000.00
 Depre. Acum. Vehiculos 6,000.00
Depre. Acum. Herramientas 7,500.00
Acciones Ordinarias 340,400.00
Acciones Preferentes 142,600.00
941,900.00 941,900.00

Pda. 4 1/1/2023
Acciones Ordinarias 559,600.00
Acciones Preferentes 457,400.00
Acciones ordinarias no emitidas 559,600.00
Acciones preferentes no emitidas 457,400.00
1,017,000.00 1,017,000.00

Pda. 5 1/1/2023
Caja y Bancos 1,093,275.00
Acciones Ordinarias 559,600.00
Acciones Preferentes 457,400.00
Superavit pagado 76,275.00
1,093,275.00 1,093,275.00
 Shakira Cta. Capital 55% Pique Cta. Capital 45%
12,650.00 253,000.00 10,350.00 207,000.00

12,650.00 265,650.00 10,350.00 217,350.00

483,000.00

Marcas y Patentes Shakira Cuenta Capital 253,000.00 55%

Pique Cuenta Capital 207,000.00 45%
460,000.00
483,000.00 -

1,500,000.00 9000 Acc. Ordinarias 100 c/u

6000 Acc. Preferentes 13%

3,404.00 Acc. Ordinarias 100c/u

1,426.00 Acc. Preferentes 13% 100 c/u
5,596.00 Acc. Ordinarias 100.00 c/u
4,574.00 Acc. Preferentes % 100.00 c/u
 Perdias y Ganancias
DEBE HABER
6,000.00
17,000.00
18,000.00
28,000.00
23,000.00 46,000.00
23,000.00 GANANCIA
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 1,504,775.00
Caja y Bancos 1,105,775.00
Clientes 200,000.00
(-) Estimación cta. Incobrable 6,000.00 194,000.00
Inventarios 205,000.00
NO CORRIENTE 402,500.00
Terrenos 70,000.00
Edificios 180,000.00
(-) Depre. Acum. Edificios 18,000.00 162,000.00
Maquinaria 125,000.00
(-) Depre. Acum. Maquinaria 25,000.00 100,000.00
Mobiliario y equipo 40,000.00
(-) Depre. Acum. Mobiliario y Equipo 16,000.00 24,000.00
Vehiculos 30,000.00
(-) Depre. Acum. Vehiculos 6,000.00 24,000.00
Herramienta 30,000.00
(-) Depre. Acum. Herramienta 7,500.00 22,500.00
OTROS ACTIVOS 49,400.00
Alquileres Pagados Anticipados 3,400.00
Gastos de Organización 18,000.00
Credito Mercantil 28,000.00
SUMA TOTAL ACTIVO 1,956,675.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 155,400.00 380,400.00
Cuenta por pagar 225,000.00
SUMA TOTAL DEL PASIVO 380,400.00
CAPITAL
Capital autorizado, suscrito y pagado 1,576,275.00
4000 acciones ordinarias a 100c/u 900,000.00
4000 acciones prefe. 10% a 100c/u 600,000.00
Superavit Pagado 76,275.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,956,675.00
 PARTIDAS DE AJUSTE Y CIERRE EJERCICIO A

Pda. 1 12/31/2022
Credito Mercantil 25,000.00
Ron Zacapa Cuenta capital 15,000.00
Wisky Buchanan´scuenta capital 10,000.00
25,000.00 25,000.00

Pda. 2 12/31/2022
US Open Cup S.A. 225,000.00
Proveedores 40,000.00
Documentos por pagar 80,000.00
Caja y bancos 10,000.00
Clientes 25,000.00
Inventarios 50,000.00
Terrenos 80,000.00
Edificios 20,000.00
Mobiliario y Equipo de computo 15,000.00
Maquinaria 80,000.00
Vehiculos 40,000.00
Credito Mercantil 25,000.00
345,000.00 345,000.00

Pda. 3 12/31/2022
Ron Zacapa 135,000.00
Wiski Buchanan´s 90,000.00
US open Cup, S.A. 225,000.00
225,000.00 225,000.00

OPERACIONES EN LA CONTABILIDAD DE LA SOCIEDAD ANONIMA

Pda. 1 1/1/2023
Acc. Ordinarias 225,000.00
Acc. Ordinarias no Emitidas 225,000.00
225,000.00 225,000.00

Pda. 2 1/1/2023
Caja y Bancos 10,000.00
Clientes 25,000.00
Inventario 50,000.00
Terrenos 80,000.00
Edificios 20,000.00
 Mobiliario y Equipo de Computación 15,000.00
Maquinaria 80,000.00
Vehiculos 40,000.00
Credito Mercantil 25,000.00
Proveedores 40,000.00
Documentos por pagar 80,000.00
Acciones Ordinarias 225,000.00
345,000.00 345,000.00

Pda. 3 1/1/2023
Acciones Ordinarias 25,000.00
Acciones ordinarias no emitidas 25,000.00
25,000.00 25,000.00

Pda. 4 1/1/2023
Caja y Bancos 28,750.00
Acciones Ordinarias 25,000.00
Superavit Pagado 3,750.00
28,750.00 28,750.00
Ron Zacapa 120,000.00 60%
Wisky 80,000.00 40%

La suma de los socios zacapa y whisky + lo del credito mercantil

Todas las demas cuentas son las de la primera columna de los datos
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 279,750.00
Caja y Bancos 74,750.00
Clientes 97,000.00
(-) Estimación cta. Incobrable - 97,000.00
Inventarios 108,000.00
NO CORRIENTE 396,000.00
Terrenos 116,000.00
Edificios 70,000.00
(-) Depre. Acum. Edificios - 70,000.00
Mobiliario y Equipo de Computo 25,000.00
(-) Depre. Acum. Mob. Y Equipo C - 25,000.00
Maquinaria 130,000.00
(-) Depre. Acum. Maquinaria - 130,000.00
Vehiculos 55,000.00
(-) Depre. Acum. Vehiculos - 55,000.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de Organización - 25,000.00
Credito Mercantil 25,000.00
SUMA TOTAL ACTIVO 700,750.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 80,000.00 197,000.00
Cuentas por pagar 117,000.00
SUMA TOTAL DEL PASIVO 197,000.00
CAPITAL
Capital autorizado, suscrito y pagado 503,750.00
5000 Acc ordinarias a 100 c/u 500,000.00
Superavit Pagado 3,750.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL 700,750.00
 PARTIDAS DE AJUSTE Y CIERRE

Pda. 1 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 6,000.00
Estimación para cuenta incobrables 6,000.00
6,000.00 6,000.00

Pda. 2 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 51,500.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo de C 40,000.00
Depre. Acum. Inmuebles 11,500.00
51,500.00 51,500.00

Pda. 3 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 4,000.00
Inventarios 4,000.00
4,000.00 4,000.00

Pda. 4 12/31/2022
Juarez Cuenta Capital 30,750.00
Villa Cuenta Capital 30,750.00
Perdidas y Ganancias 61,500.00
61,500.00 61,500.00

Pda. 5 12/31/2022
La Estrella, S.A. 138,800.00
Proveedores 30,000.00
Cuentas por pagar 20,000.00
Estimación cuenta incobrable 11,500.00
Depre. Acum. Equipo Computo 5,000.00
Depre. Acum. Vehiculos 12,000.00
Amor. Acum. Gtos. De Organización 4,000.00
Caja y bancos 9,000.00
Clientes 40,000.00
Inventarios 54,000.00
Equipo de computo 30,000.00
Vehiculos 58,000.00
Gastos de Organización 20,000.00
221,300.00 211,000.00

Pda. 6 12/31/2022
Juarez Cuenta Capital 44,250.00
Villa Cuenta Capital 44,250.00
La estrella, .S.A. 88,500.00 88,500.00
88,500.00 88,500.00
 PARTIDAS DE AJUSTE Y CIERRE POR TRANFORMACION

Pda. 1 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 7,600.00
Inventarios 7,600.00
7,600.00 7,600.00

Pda. 2 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 2,400.00
Estimación para cuenta incobrables 2,400.00
2,400.00 2,400.00

Pda. 3 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 3,000.00
Amor. Acum. Gtos. De Organización 3,000.00
3,000.00 3,000.00

Pda. 4 12/31/2022
Roca Cuenta Capital 5,200.00
Peña Cuenta Capital 7,800.00
Perdidas y Ganancias 13,000.00
13,000.00 13,000.00

Pda. 5 12/31/2022
La Estrella, S.A. 147,000.00
Proveedores 80,000.00
Cuentas por pagar 60,000.00
Estimación cuenta incobrable 2,400.00
Depre. Acum. Equipo Computo 6,000.00
Depre. Acum. Vehiculos 14,000.00
Amor. Acum. Gtos. De Organización 3,000.00
Caja y bancos 59,000.00
Clientes 80,000.00
Inventarios 68,400.00
Equipo de computo 20,000.00
Vehiculos 70,000.00
Gastos de Organización 15,000.00
312,400.00 312,400.00

Pda. 6 12/31/2022
Roca Cuenta Capital 58,800.00
Peña Cuenta Capital 88,200.00
La estrella, .S.A. 147,000.00 147,000.00
147,000.00 147,000.00

APERTURA DE LA CONTABILIDAD DE LA NUEVA SOCIEDAD ANONIMA LA ESTRELLA, S.A.

Pda. 1 1/1/2023
Acc. Ordinarias no Emitidas 300,000.00
Capital Autorizado 300,000.00
300,000.00 300,000.00

Pda. 2 1/1/2023
Acc. Ordinarias 285,800.00
Acc. Ordinarias no emitidas 285,800.00
285,800.00 285,800.00

Pda. 3 1/1/2023
Caja y Bancos 68,000.00
Clientes 120,000.00
Inventario 122,400.00
Equipo de Computación 50,000.00
Vehiculos 128,000.00
Gastos de Organización 35,000.00
Proveedores 110,000.00
Cuentas por pagar 80,000.00
Estimacion cuenta incobrable 3,600.00
Depre. Acum. Equipo de Computo 11,000.00
Depre. Acum. Vehiculos 26,000.00
Amor. Acum. Gtos. De Organización 7,000.00
Acciones Ordinarias 285,800.00
523,400.00 523,400.00

Pda. 4 1/1/2023
Acciones Ordinarias 14,200.00
Acciones ordinarias no emitidas 14,200.00
14,200.00 14,200.00

Pda. 5 1/1/2023
Caja y Bancos 15,620.00
Acciones Ordinarias 14,200.00
Superavit Pagado 1,420.00
15,620.00 15,620.00
 Perez Cta. Capital 50% Zamora Cta. Capital 50% Perdias y Ganancias
30,750.00 75,000.00 30,750.00 75,000.00 DEBE
44,250.00 44,250.00 6,000.00
51,500.00
88,500.00 4,000.00
61,500.00

-
 Perez Cta. Capital 50% Zamora Cta. Capital 50%
5,200.00 64,000.00 7,800.00 96,000.00 Perdias y Ganancias
58,800.00 88,200.00 7,600.00
2,400.00
147,000.00 3,000.00
13,000.00

-
Perdias y Ganancias
HABER
Perdias y Ganancias
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 322,420.00
Caja y Bancos 83,620.00
Clientes 120,000.00
(-) Estimación cta. Incobrable 3,600.00 116,400.00
Inventarios 122,400.00
NO CORRIENTE 169,000.00
Equipo de computo 50,000.00
(-) Depre. Acum. Equipo de Computo 11,000.00 39,000.00
Vehiculos 128,000.00
(-) Depre. Acum. Vehiculos 26,000.00 102,000.00
Gastos de Organización 35,000.00
(-) Amor. Acum. Gtos. De Organización 7,000.00 28,000.00
SUMA TOTAL ACTIVO 491,420.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 110,000.00 190,000.00
Cuentas por pagar 80,000.00
SUMA TOTAL DEL PASIVO 190,000.00
CAPITAL
Capital autorizado, suscrito y pagado 301,420.00
4500 Acc ordinarias a 100 c/u 300,000.00
Superavit Pagado 1,420.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL 491,420.00