BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Balance de Situación General correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Activo
No Corriente
Inmuebles Q 460,000.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q 16,100.00
Vehículos de Reparto Q 210,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 41,160.00
Marcas y Patentes Q 25,000.00
(-) Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 5,000.00
Corriente
Exigible
cuentas x cobrar comerciales Q 42,300.00
Méndez, Cuenta Promesa Q 25,000.00
Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 5,400.00
ISR ret por acreditar sobre ventas Q 1,857.45
Iva x cobrar Q 157.20
Realizable
Mercaderías
Disponible
Caja Chica Q 92.80
Caja y Bancos Q 71,616.46
SUMA DEL ACTIVO
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Gonzáles, Cuenta Capital 60%
Méndez, Cuenta Capital 40%
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Pasivo
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales Q 73,973.00
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 23,960.00
IGSS por Pagar Q 3,045.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 6,285.00
Impuesto Único Sobre Inmuebles por Pagar Q 776.25
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 17,100.00
Intereses por Pagar Q 2,097.81
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 5,963.19
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00

F:__________________________________
Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Propietaria
NERAL

. S.C.
173
ero al 31 de diciembre de 2022.
es)

Q 443,900.00

Q 168,840.00

Q 20,000.00 Q 632,740.00

Q 74,714.65

Q 60,000.00

Q 71,709.26 Q 206,423.91
Q 839,163.91

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 300,000.00
Q 503.41
Q 215,460.25 Q 515,963.66

Q 70,000.00
Q 253,200.25 Q 323,200.25
Q 839,163.91
 BALANCE DE SALDOS

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Balance de Saldos correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024
(Cifras Expresadas en Quetzales)

1 Caja Chica Q 1,000.00

2 Caja y Bancos Q 71,758.46
3 Inmuebles Q 460,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 210,000.00
5 Marcas y Patentes Q 25,000.00
6 Mercaderías Q 76,320.00
7 Seguros Pagados por Anticipado Q 18,000.00
8 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
9 Compras Q 116,000.00
10 Sueldos Administrativos Q 110,400.00
11 Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
12 Donativos Q 12,000.00
13 Gonzáles, Cuenta Capital 60%
14 Méndez, Cuenta Capital 40%
15 Cuentas por Pagar Comerciales
16 Prestaciones Laborales de Administración Q 13,033.33
17 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 11,616.67
18 Hipotecas a Largo Plazo
19 Fletes sobre Compras Q 3,400.00
20 Gastos Varios de Administración Q 3,660.00
21 Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,440.00
22 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 3,105.00
23 IVA por Cobrar Q 4,200.00
24 Cuentas por Pagar no Comerciales
25 Méndez, Cuenta Promesa Q 25,000.00
26 Alquileres Cobrados
27 Ventas
28 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 900.00
30 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 5,400.00
31 IVA por Pagar
32 Impuesto Sobre la Renta Q 42,495.14
33 Intereses Gasto Q 21,740.00
34 Deudores Empleados Q 10,000.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
36 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,857.45
37 IGSS por Pagar
38 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,596.00
 SUMAS IGUALES Q 1,391,622.05

Guatemala, 31 de diciembre de 2022.

F:__________________________________
Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Propietaria

CAPITAL
Suma Activo Q 1,391,622.05
Suma Pasivo Q 1,091,622.05
Diferencia Q 300,000.00

Gonzáles, Cuenta Capital 60% Q 180,000.00

Méndez, Cuenta Capital 40% Q 120,000.00
embre de 2024

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00

Q 190,000.00

Q 23,960.00

Q 22,800.00
Q 766,019.05
Q 1,400.00

Q 4,140.00

Q 6,285.00

Q 3,045.00
 Q 1,391,622.05

emala, 31 de diciembre de 2022.

 AJUSTES

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Ajustes correspondientes del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024.
(Cifras Expresadas en Quetzales)

PDA 1 12/31/2022
Depreciación Edificio Sala de Ventas
Depreciación Edificio de Oficinas
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Marcas y Patentes
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Amortización Acumulada Derecho de Llave
R Depreciaciones y amortizaciones del año.

PDA 2 12/31/2022
Seguros Pagados Sala de Ventas
Seguros Pagados de Administración
Seguros Pagados por Anticipado
R Distribución de los seguros pagados que ya vencieron.

PDA 3 12/31/2022
Impuesto Único Sobre Inmuebles
Impuesto Único Sobre Inmuebles por Pagar
R Pago del IUSI del cuarto Trimestre del año.

PDA 4 12/31/2022
Alquileres Cobrados
Alquileres Cobrados por Anticipado
R Alquileres no ganados.

PDA 5 12/31/2022
Intereses Gasto
Intereses por Pagar
R Se calculan intereses sobre las hipotecas a largo plazo.

PDA 6 12/31/2022
Gastos Varios de Administración
 Gastos Varios Sala de Ventas
IVA por Cobrar
Caja Chica
R Contabilización de los gastos, facturas No. 213, 224, 310, 314, 438 y 450.

PDA 7 12/31/2022
Faltante de caja
Caja y Bancos
R Faltante de caja el cual queda sujeto a investigación.

PDA 8 12/31/2022
Impuesto Sobre la Renta
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
R ISR sobre los ingresos del mes de diciembre.

PDA 9 12/31/2022
Hipotecas a Largo Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
R De las hipotecas a largo plazo Q. 10,000.00 se pagarán en enero.

PDA 10 12/31/2022
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
Impuesto Único Sobre Inmuebles
R Distribución del IUSI.

PDA 11 12/31/2022
IVA por Pagar
IVA por Cobrar
R Regularización del IVA y Crédito Fiscal.

El inventario final de Mercaderías asciende a:

PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Partidas de Liquidación y Cierre correspondientes del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
(Cifras Expresadas en Quetzales)
PDA 12 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias
Mercaderías (Inventario Inicial)
Compras
Sueldos Administrativos
Sueldos de Vendedores
Donativos
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Fletes sobre Compras
Gastos Varios de Administración
Gastos Varios Sala de Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Impuesto Sobre la Renta
Intereses Gasto
ISR sobre Rentas de Capital
Depreciación Edificio Sala de Ventas
Depreciación Edificio de Oficinas
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Marcas y Patentes
Seguros Pagados Sala de Ventas
Seguros Pagados de Administración
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
R Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor.

PDA 13 12/31/2022
Mercaderías (Inventario Final)
Alquileres Cobrados
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Pérdidas y Ganancias
R Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del i-
nventario final de mercaderías.

PDA 14 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
R Contabilización de las cuentas que se acreditan.

PDA 15 12/31/2022
Gonzáles, Cuenta Capital 60%
 Méndez, Cuenta Capital 40%
Cuentas por Pagar Comerciales
Hipotecas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar no Comerciales
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
IGSS por Pagar
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Amortización Acumulada Derecho de Llave
Impuesto Único Sobre Inmuebles por Pagar
Alquileres Cobrados por Anticipado
Intereses por Pagar
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Hipotecas a Corto Plazo
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Caja Chica
Caja y Bancos
Inmuebles
Vehículos de Reparto
Marcas y Patentes
Mercaderías
Seguros Pagados por Anticipado
Cuentas por Cobrar Comerciales
Méndez, Cuenta Promesa
Cuentas por Cobrar no Comerciales
Deudores Empleados
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
Err:509
R Cierre de las cuentas patrimoniales.
e´´
y Cía. S.C.
n 43 y 173
l 31 de diciembre de 2024.
uetzales)

Q 8,855.00
Q 7,245.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00
Q 16,100.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00
Q 62,260.00 Q 62,260.00

Q 9,000.00
Q 3,000.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00

Q 1,035.00
Q 1,035.00 460000 4140000
Q 1,035.00 Q 1,035.00 4140
1035
345
1035
Q 17,100.00
Q 17,100.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
c

Q 2,097.81
Q 2,097.81
Q 2,097.81 Q 2,097.81

Q 486.00
 Q 324.00
Q 97.20
Q 907.20
Q 907.20 Q 907.20

Q 142.00
Q 142.00
Q 142.00 Q 142.00

Q 5,963.19
Q 5,963.19 Q63,759.92 Q 4,463.19
Q 5,963.19 Q 5,963.19

Q 120,000.00
Q 120,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00

Q 2,277.00
Q 1,863.00
Q 4,140.00
Q 4,140.00 Q 4,140.00

Q 4,140.00
Q 4,140.00
Q 4,140.00 Q 4,140.00

Q 60,000.00

ÓN Y CIERRE

e´´
y Cía. S.C.
n 43 y 173
1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
uetzales)
Q 601,013.39
Q 76,320.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 3,400.00
Q 4,146.00
Q 2,764.00
Q 900.00
Q 48,458.33
Q 23,837.81
Q 1,596.00
Q 8,855.00
Q 7,245.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00
Q 9,000.00
Q 3,000.00
Q 2,134.69
Q 1,746.56
Q 601,013.39 Q 601,013.39

Q 60,000.00
Q 5,700.00
Q 766,019.05
Q 1,400.00
Q 833,119.05
Q 833,119.05 Q 833,119.05

Q 215,963.66
Q 503.41
Q 215,460.25
Q 215,963.66 Q 215,963.66

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00
Q 70,000.00
Q 23,960.00
Q 6,285.00
Q 3,045.00
Q 16,100.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00
Q 776.25
Q 17,100.00
Q 2,097.81
Q 5,963.19
Q 120,000.00
Q 503.41
Q 215,460.25
Q 92.80
Q 71,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 60,000.00
Q -
Q 42,300.00
Q 25,000.00
Q 5,400.00
Q 10,000.00
Q 1,857.45
Err:509
Q 901,423.91 Err:509
 ESTADO DE RESULTADOS

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Estado de Resultados correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Ingresos de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderías (Inventario Inicial)
Compras Q 116,000.00
(+) Fletes sobre Compras Q 3,400.00
Compras Brutas Q 119,400.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,400.00
Compras Netas
Mercaderías Disponibles
(-) Mercaderías (Inventario Final)
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 11,616.67
Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,764.00
Depreciación Edificio Sala de Ventas Q 8,855.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 41,160.00
Seguros Pagados Sala de Ventas Q 13,500.00
IUSI Sala de Ventas Q 2,134.69
Gastos de Administración
Sueldos Administrativos Q 110,400.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 13,033.33
Gastos Varios de Administración Q 4,146.00
Depreciación Edificio de Oficinas Q 7,245.00
Amortización Marcas y Patentes Q 5,000.00
Seguros Pagados de Administración Q 4,500.00
IUSI de Oficinas Q 1,746.56
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
Otros gastos de operación
ISR
ISR sobre rentas de capital
Diferencia positiva
Otros gastos
 Donativos Q 12,000.00
intereses gasto Q 23,837.61
deudores empleados Q 10,000.00
faltante de caja Q 142.00
Otros ingresos
Alquileres cobrados
ganancia antes del impuesto
Reserva legal
ISR x pagar
Gananccia despues de impuesto y reserva

F:__________________________________
Sociedad Matías González y Cía. S.C.
Propietaria
OS

. S.C.
173
al 31 de diciembre de 2024
es)

Q 766,019.05
Q 900.00
Q 765,119.05

Q 76,320.00

Q 118,000.00
Q 194,320.00
Q 60,000.00
Q 134,320.00
Q 630,799.05

Q 178,430.36

Q 146,070.89 Q 324,501.25
Q 306,297.80

Q 48,458.33
Q 1,596.00 Q 50,054.33
Q 256,243.47
Q 45,979.61

Q 5,700.00 Q 40,279.61
Q 215,963.66
Q 10,798.18
Q 15,117.46
Q 190,048.02
 H

1
No. Cuentas Balance De Saldos
Debe
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 71,758.46
3 Inmuebles Q 460,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 210,000.00
5 Marcas y Patentes Q 25,000.00
6 Mercaderías Q 76,320.00
7 Seguros Pagados por Anticipado Q 18,000.00
8 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
9 Compras Q 116,000.00
10 Sueldos Administrativos Q 110,400.00
11 Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
12 Donativos Q 12,000.00
13 Gonzáles, Cuenta Capital 60%
14 Méndez, Cuenta Capital 40%
15 Cuentas por Pagar Comerciales
16 Prestaciones Laborales de Administración Q 13,033.33
17 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 11,616.67
18 Hipotecas a Largo Plazo
19 Fletes sobre Compras Q 3,400.00
20 Gastos Varios de Administración Q 3,660.00
21 Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,440.00
22 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 3,105.00
23 IVA por Cobrar Q 4,200.00
24 Cuentas por Pagar no Comerciales
25 Méndez, Cuenta Promesa Q 25,000.00
26 Alquileres Cobrados
27 Ventas
28 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 900.00
30 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 5,400.00
31 IVA por Pagar
32 Impuesto Sobre la Renta Q 42,495.14
33 Intereses Gasto Q 21,740.00
34 Deudores Empleados Q 10,000.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
36 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,857.45
37 IGSS por Pagar
38 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,596.00
39 Depreciación Edificio Sala de Ventas
40 Depreciación Edificio de Oficinas
41 Depreciación Vehículos de Reparto
42 Amortización Marcas y Patentes
43 Depreciación Acumulada Edificios
44 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
45 Amortización Acumulada Derecho de Llave
46 Seguros Pagados Sala de Ventas
47 Seguros Pagados de Administración
48 Impuesto Único Sobre Inmuebles por Pagar
49 Alquileres Cobrados por Anticipado
50 Intereses por Pagar
51 Impuesto Sobre la Renta por Pagar
52 Hipotecas a Corto Plazo
53 IUSI Sala de Ventas
Faltante de caja
54 IUSI de Oficinas
subvtotales
costo de ventas
ganancia o perdida

56 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Legal

57 Reserva Legal
58 Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
SUMAS IGUALES Q 1,391,622.05

Q -
 HOJA DE TRABAJO

Almacén ´´El Tigre´´

Sociedad Matías y Cía. S.C.
Registrada bajo el régimen 43 y 173
Hoja de Trabajo correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024
(Cifras Expresadas en Quetzales)

2 3 4 5 6
Balance De Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Haber Debe Haber Deudor Acreedor
Q 907.20 Q 92.80
Q 142.00 Q 71,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00
Q 18,000.00 Q -
Q 42,300.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 180,000.00 Q 180,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 73,973.00 Q 73,973.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 190,000.00 Q 120,000.00 Q 70,000.00
Q 3,400.00
Q 486.00 Q 4,146.00
Q 324.00 Q 2,764.00
Q 1,035.00 Q 4,140.00 Q -
Q 97.20 Q 4,140.00 Q 157.20
Q 23,960.00 Q 23,960.00
Q 25,000.00
Q 22,800.00 Q 17,100.00 Q 5,700.00
Q 766,019.05 Q 766,019.05
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 900.00
Q 5,400.00
Q 4,140.00 Q 4,140.00 Q -
Q 5,963.19 Q 48,458.33
Q 2,097.81 Q 23,837.81
Q 10,000.00
Q 6,285.00 Q 6,285.00
 Q 1,857.45
Q 3,045.00 Q 3,045.00
Q 1,596.00
Q 8,855.00 Q 8,855.00
Q 7,245.00 Q 7,245.00
Q 41,160.00 Q 41,160.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 16,100.00 Q 16,100.00
Q 41,160.00 Q 41,160.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 1,035.00 Q 1,035.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
Q 2,097.81 Q 2,097.81
Q 5,963.19 Q 5,963.19
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 2,277.00 Q 2,277.00
Q 142.00 Q 142.00
Q 1,863.00 Q 1,863.00

Q 1,391,622.05 Q 229,785.20 Q 235,785.20 Q 1,452,838.05 Q 1,458,838.05

- -Q 6,000.00 -Q 6,000.00
e 2024

7 8 9
Costo de Ventas Estado de Resultados Balance General
debe haber Pérdida Ganancia Activo
Q 92.80
Q 71,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q -
Q 42,300.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00

Q 13,033.33
Q 11,616.67

Q 3,400.00
Q 4,146.00
Q 2,764.00
Q -
Q 157.20

Q 25,000.00
Q 5,700.00
Q 766,019.05
Q 1,400.00
Q 900.00
Q 5,400.00

Q 48,458.33
Q 23,837.81
Q 10,000.00
 Q 1,857.45

Q 1,596.00
Q 8,855.00
Q 7,245.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00

Q 9,000.00
Q 3,000.00

Q 2,277.00
Q 142.00
Q 1,863.00

Q 195,720.00 Q 61,400.00
Q 134,320.00 Q 134,320.00
Q 415,694.14 Q 771,719.05
Q 356,024.91

Q 195,720.00 Q 195,720.00 Q 771,719.05 Q 771,719.05 Q 901,423.91

Q 356,024.91
Q 134,320.00 Q 221,704.91
 10
Balance General
Pasivo

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00

Q 70,000.00

Q 23,960.00

Q -

Q 6,285.00
Q 3,045.00

Q 16,100.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00

Q 1,035.00
Q 17,100.00
Q 2,097.81
Q 5,963.19
Q 120,000.00

Q 685,719.00

Q 503.41
Q 215,460.25
Q 901,682.66

-Q 258.75