Cuentas a utilizar

1 Caja Q 5,200.00
2 Bancos Q 109,072.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
5 Gastos de Organizació n Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 68,000.00
7 Capital Social
8 Compras Q 97,514.00
9 IVA(deudor) Q 354.13
10 Clientes Q 29,000.00
11 Acreedores Comerciales
12 Devolucion y Rebjas sobre compras
13 Ventas
14 Gastos de Compras Q 3,000.00
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
16 Acreedores no Comerciales
17 Devolucion y Rebjas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldos de Administracion Q 134,200.00
19 Sueldos Sala de Venta Q 114,400.00
20 Documentos Descontados
21 Documentos por Pagar a Corto Plazo
22 Publicidad Q 12,500.00
23 Alquileres Sala de Venta Q 16,500.00
24 Alquileres de Oficina Q 11,000.00
25 Gastos Diversos de Administracion Q 1,500.00
26 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
27 Comisiones Cobradas por Anticipado
28 Cuotas Patronales de Administracion Q 17,003.14
29 Cuotas Patronales Sala de Venta Q 14,494.48
30 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 16,500.00
31 Bonificacion Incentivo sala de Venta Q 13,750.00
32 ISR Trimestral por Acrediar Q 15,800.00
33 Timbre de Prensa Q 62.50
34 IGGS por Pagar
35 ISR por Pagar sobre compras
36 Sumas Iguales Q 918,550.41
Q 200,000.00

Q 27,711.22
Q 2,000.00
Q 649,284.19

Q 5,000.00

Q 8,500.00
Q 16,000.00

Q 1,600.00

Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 918,550.41
 Almacén "El Sol"
Balance de Saldos
30 de Noviembre 2023
(Cifras expresadas en Quetza
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
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16
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30
31
32
33
34
35
36
 Almacén "El Sol"
Balance de Saldos
30 de Noviembre 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
Caja Q 5,200.00
Bancos Q 110,997.16
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Vehículos de Reparto Q 156,000.00
Gastos de Organizació n Q 17,000.00
Mercaderías Q 68,000.00
Capital Social
Compras Q 97,514.00
IVA Q 354.13
Clientes Q 29,000.00
Acreedores Comerciales
Devoluciones y Rebajas s/Compras
Ventas
Gastos sobre Compras Q 3,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
Acreedores no Comerciales
Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 1,200.00
Sueldos de Administració n Q 134,200.00
Sueldos Sala de Ventas Q 114,400.00
Documentos Descontados
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Publicidad Q 12,500.00
Alquiler Sala de Ventas Q 16,500.00
Alquiler de Oficinas Q 11,000.00
Gastos Diversos de Administració n Q 1,500.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Comisiones Cobradas por Anticipado
Cuotas Patronales de Administració n Q 17,003.14
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 14,494.48
Bonificació n Incentivo de Admon. Q 16,500.00
Bonificació n Incentivo S. de Ventas Q 13,750.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 15,800.00
Timbre de Prensa Q 62.50
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Sumas Iguales Q 920,475.41

Guatemala, 31 de diciembre de 2023

Katerin Catalá n
Perito Contador
Reg.199713
Q 200,000.00

Q 29,461.22
Q 2,000.00
Q 649,284.19

Q 5,000.00

Q 8,500.00
Q 16,000.00

Q 1,600.00

Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 920,475.41
 Almacén "El Sol"
Balance de Saldos
30 de Noviembre 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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33
34
35
36
37
38
39
40
 Almacén "El Sol"
Balance de Saldos
30 de Noviembre 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
Caja 1000
Bancos 56075.67
Mobiliario y Equipo 38000
Vehículos de Reparto 156000
Gastos de Organizació n 17000
Mercaderías 68000
Compras 102414
IVA 2218.87
Clientes 29740
Gastos sobre Compras 3000
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 20500
Devoluciones y Rebajas s/Ventas 1200
Sueldos de Administració n 155200
Sueldos Sala de Ventas 130900
Publicidad 14000
Alquiler Sala de Ventas 17500
Alquiler de Oficinas 12500
Gastos Diversos de Administració n 1734.68
Gastos Diversos Sala de Ventas 2786.83
Cuotas Patronales de Administració n 19663.84
Cuotas Patronales Sala de Ventas 16587.03
Bonificació n Incentivo de Admon. 18000
Bonificació n Incentivo S. de Ventas 15000
ISR Trimestral por Acreditar 15800
Timbre de Prensa 70
Capital Social
Acreedores Comerciales
Devoluciones y Rebajas s/Compras
Ventas
Acreedores no Comerciales
Documentos Descontados
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Comisiones Cobradas por Anticipado
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Equipo de Computació n 16926
Papelería y Ú tiles 258
Mercaderías Enviadas en Consignació n 2800
Comitentes por Mercaderías
Sumas Iguales 934874.92

Guatemala, 31 de diciembre de 2023

Katerin Catalá n
Perito Contador
Reg.199713
Q 200,000.00
Q 27,461.22
Q 2,000.00
Q 659,876.20
Q 500.00
Q 8,500.00
Q 20,900.00
Q 1,600.00
Q 6,562.50
Q 4,500.00
Q 175.00

Q 2,800.00
Q 934,874.92
 A

01 al
(Cifras

Diciembre 1
Diciembre 3
Diciembre 4
Diciembre 5
Diciembre 8
Diciembre 12
Diciembre 20
Diciembre 24
Diciembre 26
Diciembre 28
Diciembre 29

Diciembre 1
Diciembre 2
Diciembre 5
Diciembre 6
Diciembre 9
Diciembre 10
Diciembre 14
Diciembre 15
Diciembre 29
Diciembre 30

Diciembre 1

Diciembre 1

Diciembre 1

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 4
Diciembre 1
Diciembre 2
Diciembre 4
Diciembre 8
Diciembre 10
Diciembre 12
Diciembre 20
Diciembre 24
Diciembre 28

Diciembre 1
Diciembre 3
Diciembre 18
Diciembre 20

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 18

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1
Diciembre 24

Diciembre 1
Diciembre 2

Diciembre 1
Diciembre 2

Diciembre 1
Diciembre 28
Diciembre 1
Diciembre 28

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1
Diciembre 30

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 24

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 9

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 8
Diciembre 20

Diciembre 1
Diciembre 14
Diciembre 18

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 4

Diciembre 1
Diciembre 1
Diciembre 15
Diciembre 30

Diciembre 1

Diciembre 1
Diciembre 2
Diciembre 6

Diciembre 10
Diciembre 26

Diciembre 12

Diciembre 23

Diciembre 23
 Almacén "El Sol"
Libro Mayor
01 al 31 de diciembre 2023
(Cifras expresadas en quetzales
1.Caja
A varias Cuentas 1 5200
A varias Cuentas 3 2400
Por Varias Cuentas 4
Por Varias Cuentas 5
A varias Cuentas 7 8344
Por Varias Cuentas 10
A varias Cuentas 14 376.8
Por Varias Cuentas 16
Por Varias Cuentas 17
Por Varias Cuentas 18
Por Varias Cuentas 19
2.Bancos
A varias Cuentas 1 110997.16
Por Varias Cuentas 2
A Caja 5 2400
Por ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Por Proveedores
Por Varias Cuentas 9
Por Acreedores no Comerciales 11
Por IGSS por Pagar 12
A Caja 19 9296.26
Por Varias Cuentas 20
3.Mobiliario y Equipo
A varias Cuentas 1 38000
4.Vehículos de Reparto
A varias Cuentas 1 156000
5.Gastos de Organización
A varias Cuentas 1 17000
6.Mercaderías
A varias Cuentas 1 68000
7.Compras
A varias Cuentas 1 97514
A varias Cuentas 4 4900
 8.IVA
A varias Cuentas 1 354.13
A varias Cuentas 2 300
A Caja 4 588
Por Varias Cuentas 7
A varias Cuentas 9 1974
A varias Cuentas 10 30.96
Por Caja 14
A varias Cuentas 16 180
A varias Cuentas 18 62.58
9.Clientes
A varias Cuentas 1 29000
Por Caja 3
Por Documentos Descontados 13
A Ventas 14 3140
10. Gastos sobre Compras
A varias Cuentas 1 3000
11.Documentos por Cobrar a Corto Plazo
A varias Cuentas 1 24000
Por Acreedores no Comerciales 13
12. Devoluciones y Rebajas s/Ventas
A varias Cuentas 1 1200
13.Sueldos de Administración
A varias Cuentas 1 134200
A varias Cuentas 20 21000
14.Sueldos Sala de Ventas
A varias Cuentas 1 114400
A varias Cuentas 20 16500
15. Publicidad
A varias Cuentas 1 12500
A varias Cuentas 16 1500
16.Alquiler Sala de Ventas
A varias Cuentas 1 16500
A varias Cuentas 2 1000
17. Alquiler de Oficina
A varias Cuentas 1 11000
A varias Cuentas 2 1500
18. Gastos Diversos de Administración
A varias Cuentas 1 1500
A varias Cuentas 18 234.68
19. Gastos Diversos Sala de Ventas
A varias Cuentas 1 2500
A varias Cuentas 18 286.83
20.Cuotas Patronales de Administración
A varias Cuentas 1 17003.14
A varias Cuentas 20 2660.7
21.Cuotas Patronales Sala de Ventas
A varias Cuentas 1 14494.48
A varias Cuentas 20 2092.55
22.Bonificación Incentivo de Admon.
A varias Cuentas 1 16500
A varias Cuentas 20 1500
23.Bonificación Incentivo S. de Ventas
A varias Cuentas 1 13750
A varias Cuentas 20 1250
24.ISR Trimestral por Acreditar
A varias Cuentas 1 15800
25.Timbre de Prensa
A varias Cuentas 1 62.5
A varias Cuentas 16 7.5
26.Capital Social
Por Varias Cuentas 1
27.Acreedores Comerciales
Por Varias Cuentas 1
A Bancos 8 2000
28. Devoluciones y Rebajas s/Compras
Por Varias Cuentas 1
29.Ventas
Por Varias Cuentas 1
Por Varias Cuentas 7
Por Varias Cuentas 14
30.Acreedores no Comerciales
Por Varias Cuentas 1
A Bancos 11 1000
A Documentos por Cobrar a Corto Plazo 13 3500
31.Documentos Descontados
Por Varias Cuentas 1
32.Documentos por Pagar a Corto Plazo
Por Varias Cuentas 1
Por Varias Cuentas 4
33.Comisiones Cobradas por Anticipado
Por Varias Cuentas 1
 34.IGSS por Pagar
Por Varias Cuentas 1
A Bancos 12 3955
Por Varias Cuentas 20
35.ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Por Varias Cuentas 1
36.ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Por Varias Cuentas 1
Por Varias Cuentas 2
A Bancos 6 175
37.Equipo de Computación
A varias Cuentas 9 16450
A Caja 17 476
38.Papeleria y Útiles
A varias Cuentas 10 258
39.Mercaderías Enviadas en Consignación
A Comitentes por Mercaderías 15 2800
40.Comitentes por Mercaderías
Por Mercaderías Enviadas en Consignación 15
 5200
7600
588 7012
2400 4612
12956
288.96 12667.04
13043.84
1687.5 11356.34
476 10880.34
584.08 10296.26
9296.26 1000

110997.16
2625 108372.16
110772.16
175 110597.16
2000 108597.16
18424 90173.16
1000 89173.16
3955 85218.16
94514.42
38438.75 56075.67

38000

156000

17000

68000

97514
102414
 354.13
654.13
1242.13
894 348.13
2322.13
2353.09
376.8 1976.29
2156.29
2218.87

29000
2400 26600
26600
29740

3000

24000
3500 20500

1200

134200
155200

114400
130900

12500
14000

16500
17500

11000
12500

1500
1734.68
 2500
2786.83

17003.14
19663.84

14494.48
16587.03

16500
18000

13750
15000

15800

62.5
70

200000 200000

29461.22 29461.22
27461.22

2000 2000

649286.2 649286.2
7450 656736.2
3140 659876.2

5000 5000
4000
500

8500 8500

16000 16000
4900 20900

1600 1600
 3955 3955
0
6562.5 6562.5

4500 4500

175 175
175 350
175

16450
16926

258

2800

2800 2800
 (Cifra
Pda#1
Pda#2

Pda#3

Pda#4

Pda#5

Pda#6

Pda#7
Pda#8

Pda#9

Pda#10

Pda#11

Pda#12

Pda#13

Pda#14
Pda#15

Pda#16

Pda#17

Pda#18

Pda#19

Pda#20
 Almacén "El Sol"
Libro Diario
31 de Diciembre 2023
(Cifras Expresadas en Quetzales)
12/1/2023
Caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organizació n
Mercaderías
Compras
IVA
Clientes
Gastos sobre Compras
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Devoluciones y Rebajas s/Ventas
Sueldos de Administració n
Sueldos Sala de Ventas
Publicidad
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler de Oficinas
Gastos Diversos de Administració n
Gastos Diversos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administració n
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Bonificació n Incentivo de Admon.
Bonificació n Incentivo S. de Ventas
ISR Trimestral por Acreditar
Timbre de Prensa
Capital Social
Acreedores Comerciales
Devoluciones y Rebajas s/Compras
Ventas
Acreedores no Comerciales
Documentos Descontados
 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Comisiones Cobradas por Anticipado
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Valores y obligaciones del mes de noviembre del presente
añ o segú n balance de saldos
12/2/2023
Alquiler de Oficinas
Alquiler Sala de Ventas
IVA
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Bancos
Con el cheque No.137 se pagó el alquiler del local por el
mes de diciembre, DTE No.6523 de Magdaleno Moreno
12/3/2023
Caja
Clientes
Nuestro cliente Maclovio Flores Rojas con el cheque No.
786539 a cargo de Banrural nos canceló la factura No.1679
que nos adeudaba, recibo de caja No.120
12/4/2023
Compras
IVA
Caja
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Se compraron mercaderías, habiendo firmado una letra a
40 días. DTE No.32967 de Almacén La Ceiba
12/5/2023
Bancos
Caja
Se depositó en el Banco el cheque que nos dejó el señ or
Maclovio Flores Rojas el día 3, boleta No. 479
12/6/2023
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
Bancos
Se pagó a la SAT a través de la Banca Virtual de la cuenta
36, formulario 1331-759723159
12/8/2023
Caja
Ventas
IVA
Se vendieron mercaderías al contado a Narciso Ló pez, DTE
No. 1801840
12/9/2023
Acreedores Comerciales
Bancos
Con el cheque No.138 se pagó a Distribuidora las Margaritas
una letra que se le adeudaba, recibo de caja No.672
12/10/2023
Equipo de Computació n
IVA
Bancos
Se compró a PSI tres computadoras y una impresora el total
se pagó con el cheque No.139, DTE No. 67321
12/12/2023
Papelería y Ú tiles
IVA
Caja
Se compro a Hispania papeleria y utiles segú n DTE No.3276
pagada en efectivo
12/14/2023
Acreedores no Comerciales
Bancos
Con el cheque No.140 se hizo un abono a nuestro acreedor
Saú l Gó mez recibo de caja No.13
12/15/2023
IGSS por Pagar
Bancos
Con el cheque No. 141 se pagaron al IGSS, las cuotas
patronales y laborales de noviembre
12/18/2023
Acreedores no Comerciales
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Se recibió una nota del banco, indicando que una letra se
descontó anteriormente, ya fue pagada por el deudor
Serapio Moscoso Díaz Nota No.001. Letra No.1
12/20/2023
Clientes
Caja
Ventas
IVA
Se vendieron mercaderías al crédito a Salomó n Peñ a del Río
segú n DTE No.1841
12/23/2023
Mercaderías Enviadas en Consignació n
Comitentes por Mercaderías
Se enviaron a Almacén El Aguila mercaderías para que las
vendan por nuestra cuenta, sugiriéndole que las venda
ganá ndole un 50% nota de traslado No.01
12/24/2023
Publicidad
IVA
Timbre de Prensa
Caja
Se pago en efectivo a Radio Nuevo Mundo, publicidad por
el presente mes, DTE No.548
12/26/2023
Equipo de Computació n
Caja
Se compraron en efectivo varias fundas para las calculadoras
y los monitores, DTE No.2389 de fundas Cruz
12/28/2023
Gastos Diversos de Administració n
Gastos Diversos Sala de Ventas
IVA
Caja
Se pagó en efectivo energía eléctrica, canon de agua y
cuota de de teléfono, DTE 7856 de EEGSA, 9017 de
EMPAGUA y 12674 de TELGUA
12/29/2023
Bancos
Caja
Se dejaron en caja Q.1,000.00 y el resto se depositó en el
Banco, boleta No.480
12/30/2023
Sueldos de Administració n
Sueldos Sala de Ventas
Bonificació n Incentivo de Admon.
Bonificació n Incentivo S. de Ventas
Cuotas Patronales de Administració n
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Bancos
IGSS por Pagar
Pagos de sueldos del personal, las cuotas patronales del IGSS quedan
pendiente de pago, por el valor líquido se emitieron los cheques
No. 142 al No. 152.-------------------------------------------------------------------
Q 5,200.00
Q 110,997.16
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00
Q 97,514.00
Q 354.13
Q 29,000.00
Q 3,000.00
Q 24,000.00
Q 1,200.00
Q 134,200.00
Q 114,400.00
Q 12,500.00
Q 16,500.00
Q 11,000.00
Q 1,500.00
Q 2,500.00
Q 17,003.14
Q 14,494.48
Q 16,500.00
Q 13,750.00
Q 15,800.00
Q 62.50
Q 200,000.00
Q 29,461.22
Q 2,000.00
Q 649,286.20
Q 5,000.00
Q 8,500.00
 Q 16,000.00
Q 1,600.00
Q 3,955.00
Q 4,500.00
Q 175.00

Q 920,475.41 Q 920,477.42

Q 1,500.00
Q 1,000.00
Q 300.00
Q 175.00
Q 2,625.00

Q 2,800.00 Q 2,800.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 4,900.00
Q 588.00
Q 588.00
Q 4,900.00

Q 5,488.00 Q 5,488.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 175.00
Q 175.00

Q 175.00 Q 175.00
Q 8,344.00
Q 7,450.00
Q 894.00

Q 8,344.00 Q 8,344.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 16,450.00
Q 1,974.00
Q 18,424.00

Q 18,424.00 Q 18,424.00

Q 258.00
Q 30.96
Q 288.96

Q 288.96 Q 288.96

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00

Q 3,955.00 Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,140.00
Q 376.80

Q 3,516.80 Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 2,800.00 Q 2,800.00

Q 1,500.00
Q 180.00
Q 7.50
Q 1,687.50

Q 1,687.50 Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00

Q 476.00 Q 476.00

Q 234.68
Q 286.83
Q 62.58
Q 584.08

Q 584.08 Q 584.08

Q 9,296.26
Q 9,296.26

Q 9,296.26 Q 9,296.26

Q 21,000.00
Q 16,500.00
Q 1,500.00
Q 1,250.00
Q 2,660.70
Q 2,090.55
Q 38,438.75
Q 6,562.50

Q 45,001.25 Q 45,001.25
 Almacén "El Sol"
Balance de Saldos
30 de Noviembre 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)

1.Depreciasiones y Amortizaciones

Mobiliario y Equipo

38,000.00 - 1000 = 37,000.00

37,000.00 *20% = 7,400.00

7,400.00 Sala de Venta 60% = 4,440.00

Oficina 40% = 2,960.00

Vehiculos de Reparto

156,000.00 - 2000= 154,000.00

154,000.00 *20% = 30,800.00

Equipo de Computación

16,450.00 + 476= 16,926.00

16,926.00 - 500= 16,426.00

16,426.00 * 33.33% = 5,474.79 /365*22=

 Oficina 60% = 198.00
330.00
Sala de Venta 40% = 132.00

Gastos de Organización

17,000.00 * 20% = 3,400.00

2. Comisiones Cobradas por Anticipado

Sin procedimiendo

3. Devoluciones y Rebajas s/Compras

Sin procedimiento

4. Cuentas Incobrables

Clientes 29,000.00 Documentos por cobrar a Corto Plazo

-2,400.00
3,140.00
29,740.00

29,740.00 + 20,500.00

50,240.00 * 3%
5. Gastos Diversos

Sin procedimiento

6.Caja Chica

Sin procedimiento
330.00
or cobrar a Corto Plazo 24,000.00
-3,500.00

20,500.00

= 50,240.00

= 1,507.20
 Distribuidora Princess, S.A.
Ajustes
31 de Diciembre 2021
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Pda.#1

Pda.#2

Pda.#3

Pda.#4

Pda.#5

Pda#6
 Distribuidora Princess, S.A.
Ajustes
31 de Diciembre 2021
(Cifras Expresadas en Quetzales)
12/31/2023
Depeciació n Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depeciació n Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciació n Vehículos de Reparto
Depreciació n Equipo de Computació n Oficinas
Depreciació n Equipo de Computació n Sala de Ventas
Amortizació n Gastos de Organizació n
Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipo
Deprec. Acumulada Vehículos de Reparto
Deprec. Acumulada Equipo de Computació n
Amort. Acumulada Gastos de Organizació n
Registro de depreciaciones y amorizaciones al
porcentaje má ximo legal
12/31/2023
Comisiones Cobradas por Anticipado
Comisiones Cobradas

12/31/2023
Devoluciones y Rebajas S/Compras
Descuentos Recibidos

12/31/2023
Cuentas Incobrables
Reserva para Cuentas Incobrables

12/31/2023
Gastos Diversos de Administració n
Gastos Sobre Compras

12/31/2023
Caja Chica
Caja
 4440
2960
30800
198
132
3400
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 330.00
Q 3,400.00

41930 Q 41,930.00

700
Q 700.00
700 Q 700.00

200
Q 200.00
200 Q 200.00

1507.2
Q 1,507.20
1507.2 Q 1,507.20

500
Q 500.00
500 Q 500.00

1000
Q 1,000.00
1000 Q 1,000.00
 Hoja de trabajo de " Almacén el Sol" ejercicio del 1 de
Saldos Ajustes Saldos A justados
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 5,200.00 Q 8,344.00 Q 13,544.00 -
Q 109,072.16 Q 11,840.26 Q 66,806.14 Q 54,106.28
Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 156,000.00 Q 156,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 4,900.00 Q 102,414.00
Q 354.13 Q 3,193.74 Q 3,547.87
Q 29,000.00 Q 3,516.80 Q 2,400.00 Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 2,000.00 Q 200.00
Q 649,284.19 Q 10,590.00
Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 5,000.00 Q 1,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 19,200.00 Q 153,400.00
Q 114,400.00 Q 15,000.00 Q 129,400.00
Q 8,500.00 Q 3,500.00
Q 16,000.00 Q 2,000.00 Q 5,488.00
Q 12,500.00 Q 1,500.00 Q 14,000.00
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 1,500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,600.00 Q 700.00
Q 17,003.14 Q 2,432.64 Q 19,435.78
Q 14,494.48 Q 1,900.50 Q 16,394.98
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 13,750.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 62.50 Q 7.50 Q 70.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00 Q 16,875.00
Q 318.00 Q 318.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
 Q 2,800.00
Q 234.67 Q 234.67
Q 286.83 Q 286.83
Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 328.96 Q 328.96
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00

Q 200.00

Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q918,550.41 Q 918,550.41 Q 153,947.40 Q 153,947.40 Q 977,892.67

" ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
justados Resultados Balance General
Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
- Q 200,000.00
Q 54,106.28 Q 27,711.22
Q 38,000.00 Q 4,000.00
Q 156,000.00 Q 5,000.00
Q 17,000.00 Q 19,488.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00 Q 900.00
Q 200,000.00 Q 5,985.00
Q 102,414.00 Q 4,500.00
Q 3,547.87 Q 175.00
Q 30,116.80 Q 1,266.80
Q 27,711.22 Q 2,800.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67
Q 286.83
Q 4,440.00
Q 2,960.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96 7,400.00
Q 3,400.00 30,800.00
Q 700.00 Q 700.00 328.96

Q 200.00 Q 200.00 3,400.00

Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50 25,191.74
3,778.76

Q 617,807.22 Q 718,574.19 71,796.47

Q 100,766.97
Q 977,892.67 Q 718,574.19 Q 718,574.19   Q            416,085.45
 Almacen "El Sol"
Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas sobre ventas Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de Mercaderias Compras
Gastos sobre Compras Compras Brutas
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Compras Netas
Mercaderias Dispnibles Inventario final de Mercaderias Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACION
Gastos de Distribucion Sueldos Sala de Venta Alquileres Sala de Venta Gastos Diversos Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Venta Bonificacion Incentivo sala de Venta
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Vehiculos de Reparto
Gastos de Administracion Sueldos de Administracion Alquileres de Oficina Publicidad
Gastos Diversos de Administracion Cuotas Patronales de Administracion Bonificacion Incentivo de
Administracion Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Depreciacion Equipo de Computacion Amortizacion
Gastos de Organización Timbre de Prensa
Cuentas Incobrables Resultado de Operación INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre compras Diferencia Positica
OTROS INGRESOS
Comisiones ganadas
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Impuesto sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Guatemala 31 de Diciembre de 2023

Baldomero Archila Katerin Catalá n

Propietario Perito Contador
z
re de 2020
Q 68,000.00
Q 102,414.00
Q 2,500.00
Q 104,914.00
Q 1,800.00
Q 103,114.00
Q 171,114.00
Q 56,000.00
Q 129,400.00
Q 18,000.00
Q 2,500.00
Q 16,394.98
Q 15,000.00
Q 4,440.00
Q 30,800.00 Q 216,534.98
Q 153,400.00
Q 12,000.00
Q 14,000.00
Q 2,000.00
Q 19,435.78
Q 18,000.00
Q 2,960.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 70.00
Q 1,563.50 Q 227,158.24
Q 200.00
 Partidas de Cierre
p*7 12/31/2020
Perdidas y Ganancias
Mercaderias Compras
Gastos de Compras
Devolucion y Rebjas sobre ventas Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Venta
Publicidad
Alquileres Sala de Venta Alquileres de Oficina
Gastos Diversos de Administracion Gastos Diversos Sala de Ventas Cuotas
Patronales de Administracion Cuotas Patronales Sala de Venta
Bonificacion Incentivo de Administracion Bonificacion Incentivo sala de Venta
Timbre de Prensa
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Mobiliario Equipo de
Ofina Depreciacion Vehiculos de Reparto Depreciacion Equipo de Computacion
Amortizacion Gastos de Organización Cuentas Incobrables
Liquidacion de las cuenta de resultado de saldo deudor
12/31/2020
Mercaderias
Devolucion y Rebajas sobre Compras Ventas
Comisiones Ganadas Descuentos sobre Compras
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuenta de resultado de saldo acreesor y Registro del Inventario
Final d Mercaderia
12/31/2020
Perdidas y Ganancias
ISR por Pagar Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Contabilizacion de las cuentas que se
acreditan

p*8

p*9

p*10 12/31/2020
Capital Autorizado Acreedores Comerciales Acreedores no Comerciales
Documentos Descontados
Documentos por Pagar a Corto Plazo Comisiones Cobradas por Anticipado IGGS por
Pagar
ISR por Pagar sobre compras
ISR por Pagar sobre Renta de Capital IVA por Pagar
Ventas por Realizar
12/31/2020
Capital Autorizado Acreedores Comerciales Acreedores no Comerciales
Documentos Descontados
Documentos por Pagar a Corto Plazo Comisiones Cobradas por Anticipado IGGS por
Pagar
ISR por Pagar sobre compras
ISR por Pagar sobre Renta de Capital IVA por Pagar
Ventas por Realizar
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada Vehiculos de
Reparto Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de
Organizacion
Estimacion para Cuentas Incobrables ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Caja
Bancos
Mobiliario y Equipo
Vehiculos de Reparto
Gastos de Organización
Mercaderias
IVA(deudor)
Clientes
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
ISR Trimestral por Acrediar
Equipo de Computacion
Papelería y Útiles
Mercaderias Envias en Consignacion
Suministro Sala de Ventas
Suministro de Oficina
Caja Chica
Cierre de las cuentas patrimoniales
 Partidas de Cierre
2/31/2020
erdidas y Ganancias
Mercaderias Compras Q 617,807.22
astos de Compras Q 68,000.00
evolucion y Rebjas sobre ventas Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Venta Q 102,414.00
ublicidad Q 2,500.00
lquileres Sala de Venta Alquileres de Oficina
astos Diversos de Administracion Gastos Diversos Sala de Ventas Cuotas Q 1,200.00
atronales de Administracion Cuotas Patronales Sala de Venta Q 153,400.00
onificacion Incentivo de Administracion Bonificacion Incentivo sala de Venta Q 129,400.00
mbre de Prensa
epreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Mobiliario Equipo de Q 14,000.00
fina Depreciacion Vehiculos de Reparto Depreciacion Equipo de Computacion Q 18,000.00
mortizacion Gastos de Organización Cuentas Incobrables
Q 12,000.00
quidacion de las cuenta de resultado de saldo deudor
2/31/2020 Q 2,000.00
Mercaderias Q 2,500.00
evolucion y Rebajas sobre Compras Ventas
omisiones Ganadas Descuentos sobre Compras Q 19,435.78
erdidas y Ganancias Q 16,394.98
quidacion de las cuenta de resultado de saldo acreesor y Registro del Inventario Q 18,000.00
nal d Mercaderia
2/31/2020 Q 15,000.00
erdidas y Ganancias Q 70.00
R por Pagar Reserva Legal Q 4,440.00
anancia Despues del Impuesto y Reserva Contabilizacion de las cuentas que se
creditan Q 2,960.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 1,563.50
Q 617,807.22 Q 617,807.22

Q 56,000.00
Q 1,800.00
Q 659,874.19
Q 700.00
Q 200.00
Q 718,574.19
Q 718,574.19 Q 718,574.19

Q 100,766.97
Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Q 100,766.97 Q 100,766.97

2/31/2020
apital Autorizado Acreedores Comerciales Acreedores no Comerciales
ocumentos Descontados Q 200,000.00
ocumentos por Pagar a Corto Plazo Comisiones Cobradas por Anticipado IGGS por
agar
R por Pagar sobre compras
R por Pagar sobre Renta de Capital IVA por Pagar
entas por Realizar
2/31/2020
apital Autorizado Acreedores Comerciales Acreedores no Comerciales
ocumentos Descontados
ocumentos por Pagar a Corto Plazo Comisiones Cobradas por Anticipado IGGS por Q 27,711.22
agar Q 4,000.00
R por Pagar sobre compras
R por Pagar sobre Renta de Capital IVA por Pagar Q 5,000.00
entas por Realizar Q 19,488.00
epreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada Vehiculos de Q 900.00
eparto Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de
rganizacion Q 5,985.00
stimacion para Cuentas Incobrables ISR por Pagar Q 4,500.00
eserva Legal Q 175.00
anancia Despues del Impuesto y Reserva
Q 1,266.80
Q 2,800.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 1,563.50
Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Caja -
Bancos Q 54,106.28
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Mercaderias Q 56,000.00
IVA(deudor) Q 3,547.87
Clientes Q 30,116.80
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISR Trimestral por Acrediar Q 15,800.00
Equipo de Computacion Q 16,875.00
Papelería y Útiles Q 318.00
Mercaderias Envias en Consignacion Q 2,800.00
Suministro Sala de Ventas Q 234.67
Suministro de Oficina Q 286.83
Caja Chica Q 1,000.00
ierre de las cuentas patrimoniales Q 416,085.45 Q 416,085.45