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“OLPASA”
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL
DESDE AGOSTO 2020 HASTA MARZO 2023
Capítulo 1
INTRODUCCIÓN
I. INFORMACIÓN RELATIVA A LA AUDITORIA
1.1 ANTECEDENTES:
En cumplimiento a lo dispuesto en el Estatuto de la Compañía OLEAGINOSAS
PADRE ABAD S.A. en adelante “OLPASA”, se convocó a concurso de Auditoría
Externa, con el fin de seleccionar una Sociedad de Auditoria, para que se
responsabilice de realizar la auditoria a los estados financieros de los ejercicios
económicos 2021 y 2022 y, auditoría de gestión por el periodo comprendido desde
agosto 2020 hasta marzo 2023 y, como resultado del proceso de selección, se
designó a nuestra Sociedad de Auditoria “JL. LEÓN & ASOCIADOS S.C.”,
suscribiéndose el Contrato de Servicios de Auditoría Financiera y Auditoría de
Gestión, de fecha el 10 de marzo de 2023.
Adicionalmente a las actividades a desarrollar contenidas en los Términos de
Referencia (TdR), nuestra representada a fin de contribuir en la gestión empresarial
de la Compañía, consideró como aporte adicional a la propuesta técnica y
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económica una Auditoría Legal Ambiental.
En ese sentido, el presente Informe de Auditoría Legal Ambiental, documento que,
es para uso interno y estrictamente confidencial y, tiene el propósito de comunicar
a los miembros del Directorio y Gerencia General de “OLPASA”, la opinión
independiente del Especialista Ambiental, Ing. César Martín Llamoca Mayma,
profesional que a través de sus observaciones, recomendaciones y conclusiones,
están orientadas para facilitar la toma de decisiones y medidas correctivas para su
regularización y/o implementación correspondiente.
1.2 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA:
1.2.1 Objetivo General
Verificar el cumplimiento de la normativa legal ambiental vigente aplicable a las
actividades de la Compañía, con la finalidad de evaluar la gestión ambiental a fin
de anticipar, evitar o minimizar contingencias y sanciones administrativas; así
como, identificar oportunidades de mejora continua que contribuyan a una buena
gestión ambiental.
1.2.2 Objetivos Específicos
a) Verificar el cumplimiento del marco legal ambiental, aplicable al sector
manufacturero.
b) Verificar la implementación de exigencias legales, en las actividades de la
Compañía.
c) Verificar el cumplimiento e implementación de los compromisos ambientales
asumidos en los instrumentos de gestión ambiental (IGA) de la Compañía.
1.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA:
Comprendió el periodo comprendido de Agosto 2020 hasta Marzo 2023.
1.4 IDENTIFICACIÓN DE LA COMPAÑÍA:
Razón Social: OLEAGINOSAS PADRE ABAD S.A.
Nombre Comercial: OLPASA
II. OBSERVACIONES
OBSERVACIÓN N° 01
RECOMENDACIÓN N° 01
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 02
RECOMENDACIÓN N° 02
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 03
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
RECOMENDACIÓN N° 03
PENDIENTE 9
OBSERVACIÓN N° 04
RECOMENDACIÓN N° 04
OBSERVACIÓN N° 05
EN LA PLANTA INDUSTRIAL OLEAGINOSAS PADRE ABAD S.A. “OLPASA” Y, DE
LA ENTREVISTA CON EL JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y
MEDIO AMBIENTE (SSOMA), SE HA CONSTATADO Y EVIDENCIADO QUE
DETECTOR DE HUMOS SE ENCUENTRA MALOGRADO.
Ante la inspección de los Organismos Supervisores, con respecto a no contar con los
requerimientos de un al almacenamiento adecuado de residuos sólidos peligrosos, la
empresa estaría expuesta a la sanción de acuerdo al Artículo 15º - Infracciones del D.S
Nº014-2017-MINAM:
CALIFICACIÓN DE
BASE LEGAL
INFRACCIÓN LA GRAVEDAD DE SANCIÓN
REFERENCIAL
LA INFRACCIÓN
1.2.1 No contar con áreas, instalación y/o Artículo 55° del Muy Grave Hasta 1 500
contenedores apropiados para el acopio
Decreto Legislativo
y almacenamiento adecuado de residuos UIT
Nº 1278
no municipales desde su generación
RECOMENDACIÓN N° 05
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 06
No menor a
Reglamento y Ley
0.5 UIT ni
5.1 Realizar vertimientos sin autorización de Recursos Hídricos
mayor a 10
Nº29338.
000 UIT.
RECOMENDACIÓN N° 06
EN PROCESO
OBSERVACIÓN N° 07
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DE LOS DOCUMENTOS ENTREGADOS DE LA PLANTA INDUSTRIAL
OLEAGINOSAS PADRE ABAD S.A. “OLPASA”, SE HA CONSTATADO QUE EL
INFORME DE ENSAYO N°RA0503/23 NO CUENTA CON LAS CORDENADAS
ESTABLECIDAS EN SU INSTRUMENTO DE GESTION AMBIENTAL, TAMBIEN SE
HA EVIDENCIADO QUE LA CERTIFICACION DE CALIBRACION DEL
SONOMETRO NO CUENTAN CON ACREDITACION DEL INACAL.
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
Incumplir lo establecido
en el Instrumento de Artículos 13 y 29
Hasta 15000
Gestión Ambiental del Reglamento de la Muy grave
UIT
aprobado por la autoridad Ley del SEIA
competente.
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES RELACIONADAS CON EL MONITOREO DE LAS
Art.6
ACTIVIDADES INDUSTRIALES
RECOMENDACIÓN N° 07
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OBSERVACIÓN N° 08
RECOMENDACIÓN N° 07
Revisar que la toma de muestra, sea evidenciada en su panel fotográfico tal como lo
indica la coordenada establecida para el punto de monitoreo establecido en su
instrumento de gestión ambiental.
OBSERVACIÓN N° 09
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
Incumplir lo establecido
en el Instrumento de Artículos 13 y 29
Hasta 15000
Gestión Ambiental del Reglamento de la Muy grave
UIT
aprobado por la autoridad Ley del SEIA
competente.
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES RELACIONADAS CON EL MONITOREO DE LAS
Art.6
ACTIVIDADES INDUSTRIALES
Realizar el muestreo, la
ejecución de mediciones
y determinaciones Numeral 15.1 del
analíticas y/o el informe Artículo 15 del
respectivo sin seguir los Reglamento de
6.1 protocolos de monitoreo Gestión Ambiental Muy Grave Hasta 1200 UIT 19
aprobados por el para la Industria
Ministerio del Ambiente o Manufacturera y
por las autoridades que Comercio Interno.
establecen disposiciones
de alcance Transectorial.
RECOMENDACIÓN N° 09
OBSERVACIÓN N° 10
DE LOS DOCUMENTOS ENTREGADOS DE LA PLANTA INDUSTRIAL
OLEAGINOSAS PADRE ABAD S.A. “OLPASA” SE HA CONSTATADO QUE, EN EL
REPORTE AMBIENTAL ANUAL, EL EQUIPO DE MEDICION EMPLEADO PARA
CALIDAD DE AIRE NO ES EL CORRECTO.
Ante la inspección de los Organismos Supervisores, con respecto a no contar con los
certificados de calibración acreditados y los equipos no adecuados, la empresa estaría
expuesta a la sanción de acuerdo con el Artículo 6°- Resolución de Consejo Directivo N°
004-2018-OEFA-CD.
CALIFICACIÓN DE
BASE LEGAL
INFRACCIÓN LA GRAVEDAD DE SANCIÓN
REFERENCIAL
LA INFRACCIÓN
RECOMENDACIÓN N° 09
Verificar que los equipos de monitoreo cuenten con las certificaciones correspondientes
según lo mencionado en el Art. 15, del inciso 15.2 del D.S. N° 017-2015, donde nos
menciona que la calibración debe estar hecha por INACAL u otra entidad de
reconocimiento internacional, asimismo validar que los equipos tengan los permisos
correspondientes aplicado a la normativa del país.
OBSERVACIÓN N° 10
Ante la inspección de los Organismos Supervisores, con respecto a no contar con los
permisos y autorizaciones correspondientes para los estudios y monitoreo
correspondientes, la empresa estaría expuesta a la sanción de acuerdo al el ANEXO 1°-
Decreto Supremo N° 007-2021 - MIDAGRI.
CALIFICACIÓN DE
BASE LEGAL
INFRACCIÓN LA GRAVEDAD DE SANCIÓN
REFERENCIAL
LA INFRACCIÓN
ANEXO
INFRACCIONES Y SANCIONES EN MATERIA FORESTAL.
1
RECOMENDACIÓN N° 10
Realizar los lineamientos correspondientes según la entidad requerida, para solicitar las
autorizaciones necesarias y de esta formar complementar la consolidación de su sistema
de gestión.
OBSERVACIÓN N° 11
RECOMENDACIÓN N° 11
Solicitar el informe de ensayo del parámetro tercerizado, para emitir mediante carta a
OEFA, la regularización de su informe de reporte ambiental semestral. Evitando de esta
forma posibles sanciones por incumplimientos de los acuerdos presentado en su 24
OBSERVACIÓN N° 12
RECOMENDACIÓN N° 11
Solicitar el informe de ensayo del parámetro tercerizado, para emitir mediante carta a
OEFA, la regularización de su informe de reporte ambiental semestral. Evitando de esta
forma posibles sanciones por incumplimientos de los acuerdos presentado en su
monitoreo ambiental aprobados por si instrumento de gestión ambiental.
Capítulo 3
CONCLUSIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
5) Señalizar y/o demarcar del sector específico a intervenir de acuerdo a los diseños de
los planos de ingeniería donde se desarrollará las actividades de movimiento de
tierras, excavación de hoyos, explanaciones y cimentaciones.
6) Adoptar políticas de mayor supervisión del cumplimiento de las exigencias
normativas a los procesos de producción industrial en función a los proyectos de
refinación y fraccionamiento, no sólo en el corto plazo, sino en decisiones prioritarias
en los planes estratégicos y operativos a mediano y largo plazo.