Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
“AOPSA”
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL
DESDE AGOSTO 2020 HASTA MARZO 2023
Capítulo 1
INTRODUCCIÓN
I. INFORMACIÓN RELATIVA A LA AUDITORIA
1.1 ANTECEDENTES:
En cumplimiento a lo dispuesto en el Estatuto de la Compañía AGROINDUSTRIAS
OLEAGINOSAS DEL PERÚ S.A. en adelante “AOPSA”, se convocó a concurso de
Auditoría Externa, con el fin de seleccionar una Sociedad de Auditoria, para que se
responsabilice de realizar la auditoria a los estados financieros de los ejercicios
económicos 2021 y 2022 y, auditoría de gestión por el periodo comprendido desde
agosto 2020 hasta marzo 2023 y, como resultado del proceso de selección, se
designó a nuestra Sociedad de Auditoria “JL. LEÓN & ASOCIADOS S.C.”,
suscribiéndose el Contrato de Servicios de Auditoría Financiera y Auditoría de
Gestión, de fecha el 10 de marzo de 2023.
Adicionalmente a las actividades a desarrollar contenidas en los Términos de
Referencia (TdR), nuestra representada a fin de contribuir en la gestión empresarial
de la Compañía, consideró como aporte adicional a la propuesta técnica y
económica una Auditoría Legal Ambiental. 1
II. OBSERVACIONES
OBSERVACIÓN N° 01
De lo revisado en campo y en consulta al Jefe de SSOMA, realizadas las fechas tla tal, se
ha evidenciado que en el almacén temporal de residuos sólidos peligrosos, los
recipientes de aceites como baldes, envases, cilindros, escurren aceite por el área donde
se encuentran almacenados estos. Evidenciándose un inadecuado manejo de residuos
peligrosos.
Se inobserva, la norma siguiente:
4
1) Decreto Legislativo Nº 1278 (23.12.2016): Ley de Gestión Integral de Residuos
Sólidos.
Artículo 55.- Manejo integral de los residuos sólidos no municipales
Los generadores de residuos del ámbito no municipal se encuentran obligados a:
b) Contar con áreas, instalaciones y contenedores apropiados para el acopio y
almacenamiento adecuado de los residuos desde su generación, en condiciones
tales que eviten la contaminación del lugar o la exposición de su personal o
terceros, a riesgos relacionados con su salud y seguridad.
2) Decreto Supremo Nº 014-2017-MINAM (21.12.2017): Aprueban el Reglamento del
Decreto Legislativo N° 1278, Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Gestión
Integral de Residuos Sólidos
Artículo 54.- Almacenamiento central de residuos sólidos peligrosos.
c) Contar con sistemas de impermeabilización, contención y drenaje acondicionados
y apropiados, según corresponda;
Las deficiencias evidenciadas, se han generado por la inadecuada aplicación y monitoreo
de la Gestión SSOMA (liderado por el Jefe SSOMA) y la supervisión correspondiente a
cargo del Gerente General, esto es validado de acuerdo al Manual de Organización y
Funciones (MOF), Documento OLPASA-SIG-M-001 - Ítem III.3 Funciones, en el cual una
de las funciones de Gestión SSOMA es:
RECOMENDACIÓN N° 01
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 02
RECOMENDACIÓN N° 02
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 03
7
EN LA PLANTA INDUSTRIAL OLEAGINOSAS PADRE ABAD S.A. “OLPASA” Y, DE
LA ENTREVISTA CON EL JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y
MEDIO AMBIENTE (SSOMA), SE HA CONSTATADO Y EVIDENCIADO QUE LOS
RESIDUOS NFU NO CUENTAN CON UN AREA PARA SU RESPECTIVO
ALMACENAMIENTO.
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
Régimen Especial
Abandonar y/o enterrar
De gestión Y Manejo
los NFU en el territorio
de Neumáticos Fuera
3.1 nacional, ya sea en Muy grave Hasta 2000 UIT
de Uso del Decreto
espacios públicos o
supremo Nº0024-2021
privados
MINAM
INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS POR EL INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE LOS
Art.6
GENERADORES DE NFU
RECOMENDACIÓN N° 03
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 04
OBSERVACIÓN N° 05
RECOMENDACIÓN N° 05
PENDIENTE
OBSERVACIÓN N° 06
No menor a
Reglamento y Ley
0.5 UIT ni
5.1 Realizar vertimientos sin autorización de Recursos Hídricos
mayor a 10
Nº29338.
000 UIT.
RECOMENDACIÓN N° 06
EN PROCESO
OBSERVACIÓN N° 07
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
DESARROLLAR PROYECTOS O ACTIVIDADES INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN EL
Art.5
INSTRUMENTO DE GESTIÓN AMBIENTAL
Incumplir lo establecido
en el Instrumento de Artículos 13 y 29
Hasta 15000
Gestión Ambiental del Reglamento de la Muy grave
UIT
aprobado por la autoridad Ley del SEIA
competente.
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES RELACIONADAS CON EL MONITOREO DE LAS
Art.6
ACTIVIDADES INDUSTRIALES
Realizar el muestreo, la
ejecución de mediciones,
el análisis y/o el registro
de resultados a través de
organismos no Numeral 15.2 del
acreditados por el Artículo 15 del
Instituto Nacional de Reglamento de
6.1 Calidad (INACAL) o con Gestión Ambiental Muy Grave Hasta 1200 UIT
otra entidad sin para la Industria
reconocimiento o Manufacturera y
certificación internacional, Comercio Interno.
o dependiente del titular,
para los respectivos
parámetros, métodos y
productos
RECOMENDACIÓN N° 07
OBSERVACIÓN N° 09
CALIFICACIÓN DE LA
BASE LEGAL
INFRACCIÓN GRAVEDAD DE LA SANCIÓN
REFERENCIAL
INFRACCIÓN
Ante la inspección de los Organismos Supervisores, con respecto a no contar con los
certificados de calibración acreditados y los equipos no adecuados, la empresa estaría
expuesta a la sanción de acuerdo con el Artículo 6°- Resolución de Consejo Directivo N°
004-2018-OEFA-CD.
CALIFICACIÓN DE
BASE LEGAL
INFRACCIÓN LA GRAVEDAD DE SANCIÓN
REFERENCIAL
LA INFRACCIÓN
OBSERVACIÓN N° 10
Capítulo 3
CONCLUSIONES
20
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
Refrendado por:
--------------------------------- Socio Principal JL. LEON & ASOCIADOS S.C
JOSE LUIS LEON LEON
Contador Público Colegiado
Matricula CCPL Nº 28992
22