Yanet y Soledad - Cafe Organico

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR PRIVADO KHIPU
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE FILTRANTES DE

CAFÉ ORGÁNICO EN EL DEPARTAMENTO DEL CUSCO”
Presentado por:
 Calla Champi Sonia Yanet
 Ccotaluque Blas Maria Soledad
Proyecto de Emprendimiento para optar al Título
Profesional Técnico en Contabilidad.
Autor(es):
 Calla Champi Sonia Yanet
 Ccotaluque Blas Maria Soledad
Asesor:
Econ. José Abrill Chacón
CUSCO – PERÚ
2023
ÍNDICE
INDICE DE TABLAS ............................................................................................... v

INDICE DE ILUSTRACIONES .............................................................................. vii
RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................... viii
INTRODUCCIÓN ................................................................................................... ix
GLOSARIO DE TÉRMINOS ................................................................................... xi
CAPITULO I
DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
1.1. Concepto de negocio. ........................................................................................1
1.2. Descripción del producto bien o servicio. ..........................................................1
1.3. Gráfico Plan Canvas ..........................................................................................2
1.4. Ubicación ..........................................................................................................3
CAPITULO II
DEFINICIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO
2.1. Nombre de la empresa ......................................................................................4
2.2. Actividad económica y naturaleza del negocio ..................................................4
2.2.1. Forma jurídica y Aspectos tributarios ........................................................4
2.2.1.1 Forma Jurídica .....................................................................................4
2.2.1.2 Aspectos Tributarios ............................................................................4
2.3. Plan Estratégico ................................................................................................5
2.3.1. Misión .........................................................................................................5
2.3.2. Visión .........................................................................................................5
2.3.3. Valores .......................................................................................................5
2.4. Análisis FODA ...................................................................................................6
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING
3.1. Descripción del entorno del negocio ..................................................................7
3.2. Ámbito de acción del negocio ............................................................................7
3.3. Estudio de la demanda, demanda potencial ......................................................7
3.4. Estudio de mercado ...........................................................................................8
3.4.1. Tamaño de muestra ..................................................................................8
3.5. Análisis de la competencia ..............................................................................19
ii
3.6. Marketing Mix ..................................................................................................20
3.6.2. Costeo del producto y Estrategia de precio ............................................20
3.6.2.1 Costeo del producto. ........................................................................20
3.6.2.2 Estrategia de precio. .........................................................................21
3.6.2.3 Estrategia de ventas y distribución .................................................21
3.6.3. Estrategia de promoción y comunicación ................................................22
CAPITULO IV
PLAN DE OPERACIÓN
4.1. Estrategia de Operaciones ..............................................................................23
4.2. Diseño de Productos o Servicio .......................................................................24
4.3. Diseño de procesos .........................................................................................25
4.4. Requerimiento de recursos..............................................................................26
CAPITULO V
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
5.1. Inversión Activo Fijo ........................................................................................28
5.2. Inversión Activo Intangible ...............................................................................29
5.3. Capital de Trabajo ...........................................................................................29
5.4. Inversión total requerida ..................................................................................29
5.5. Estructura de Financiamiento ..........................................................................29
5.5.1. Condiciones de crédito ............................................................................29
CAPITULO VI
ANÁLISIS DEL PLAN FINANCIERO
6.1 Presupuestos de Ingresos .............................................................................31
6.1.1 Presupuesto de Ventas ..........................................................................31
6.2. Presupuestos de Egresos ..............................................................................32
6.3. Flujo de Caja Proyectado – Operativo y Financiero .......................................36
6.4. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado.................................................38
6.5. Balance General Inicial...................................................................................39
6.6. Balance General proyectado (a 5 años) .........................................................40
6.7. Ratios financieros ...........................................................................................41
6.7.2. Ratios de endeudamiento ......................................................................41
6.7.3. Ratios de rentabilidad ............................................................................42
iii
CAPITULO VII
ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES
Conclusiones .........................................................................................................48
Recomendaciones.................................................................................................49
Fuentes de información .........................................................................................50
ANEXOS – (INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS).........51
iv
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Tamaño de muestra. .................................................................................8

Tabla 2: Calculo de la muestra. ...............................................................................8
Tabla 3:Rango de edad .........................................................................................10
Tabla 4: Usted consume café. ...............................................................................11
Tabla 5: Frecuencia de consumo. .........................................................................12
Tabla 6.Frecuencia de compra. .............................................................................13
Tabla 7:Lugar de compra. .....................................................................................13
Tabla 8:Factor relevante de compra. .....................................................................14
Tabla 9: Presentación de compra..........................................................................15
Tabla 10:Usted ha comprado o degustado filtrante de café. .................................16
Tabla 11: Estaría dispuesto a consumir. ...............................................................16
Tabla 12:Costeo del producto. ..............................................................................20
Tabla 13:Estrategia de precio................................................................................21
Tabla 14: Inversión Tangible. ................................................................................28
Tabla 15:Inversion Intangible. ...............................................................................29
Tabla 16:Condiciones de trabajo. ..........................................................................30
Tabla 17:Presupuesto de pago de la deuda. .........................................................30
Tabla 18:Presupuesto de ventas. ..........................................................................31
Tabla 19: Presupuesto de venta en soles. ............................................................31
Tabla 20:Presupuesto materia prima. ...................................................................32
Tabla 21: Presupuesto de materia prima indirecta. ...............................................32
Tabla 22:Presupuesto de materia prima directa e indirecta mensual. ...................32
Tabla 23: Presupuesto costo de produccion. ........................................................33
Tabla 24:Presupueso gastos administrativos. .......................................................33
Tabla 25:Presupuesto gastos de ventas. ..............................................................34
Tabla 26:Depreciación. .........................................................................................34
Tabla 27: Depreciación proyectada. ......................................................................34
Tabla 28:Costos variables. ....................................................................................34
Tabla 29:Costos fijos. ............................................................................................35
Tabla 31:Flujo de caja proyectada. .......................................................................37
Tabla 32:Estado de ganancias de ganancias y perdidas. .....................................38
v
Tabla 33:Balance general. ....................................................................................39
Tabla 34:Balance general proyectada. ..................................................................40
Tabla 35:Ratios de liquidez. ..................................................................................41
Tabla 36:Ratios de endeudamiento. ......................................................................41
Tabla 37:Ratios de rentabilidad. ............................................................................42
Tabla 38:Van .........................................................................................................43
Tabla 39:Tir ...........................................................................................................43
Tabla 40:Periodo de recuperación. .......................................................................44
vi
INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1:Plan Canvas. .......................................................................................2

Ilustración 2: Ubicación. ..........................................................................................3
Ilustración 3: Impuestos a pagar. ............................................................................5
Ilustración 4: Foda. ..................................................................................................6
Ilustración 5: Rango de edad.................................................................................11
Ilustración 6: Consumo de café. ............................................................................11
Ilustración 7: Frecuencia de consumo de café. .....................................................12
Ilustración 8: Lugar de compra de café. ................................................................14
Ilustración 9: Factor más relevante por la compra de café. ...................................14
Ilustración 10: Consumo de presentación. ............................................................15
Ilustración 11: Consumo de filtrante de café. ........................................................16
Ilustración 12: Personas dispuestas a consumir filtrante de café. .........................17
Ilustración 13:Precio por caja de 30 unds. ............................................................17
Ilustración 14:Estrategia de ventas de distribución. ..............................................22
Ilustración 15: Estrategia de operaciones. ............................................................23
Ilustración 16: Diseño de producto. .......................................................................24
Ilustración 17: Diseño de procesos. ......................................................................25
Ilustración 18: Requerimiento. ...............................................................................26
Ilustración 19: Punto de equilibrio. ........................................................................35
Ilustración 20:Organigrama. ..................................................................................45
vii
RESUMEN EJECUTIVO
Café imperial S.R.L. con nombre comercial MISKY CAFÉ un “café delicioso y
saludable” es una empresa dedicada a la producción y comercialización de filtrantes
de café orgánico que tiene como presentación una caja de 30 unidades cada bolsita
de filtrante de café orgánico está compuesto de 3 gramos, de esta manera el
producto que ofreceremos al mercado no necesitara una cafetera o cualquier otra
herramienta para su preparación, facilitando así nuestros consumidores ahorro de
tiempo, nuestro producto será de calidad ya que nosotros mismos tostaremos y
moleremos nuestro café con la finalidad de que nuestros consumidores se sientan
satisfechos con el sabor, aroma del producto que ofreceremos.
El café orgánico lo obtendremos directamente de los agricultores cuyas chacras se

ubican en la Provincia de Quillabamba, en el distrito de ECHARATI, sector de
KEPASHIATO.
Nuestra empresa se ubicará en el departamento de Cusco, distrito de San
Sebastián, psje. Contradanza D-3 gracias a las encuestas realizadas en los
Distritos principales de la Ciudad del Cusco, se encuentran los distritos de Cusco,
Santiago, Wanchaq, San Sebastián y San Jerónimo y se determinó con un 90% de
las personas encuestadas que si le gustaría degustar y comprar nuestro producto.
La inversión total requerida para la puesta en marcha de nuestra empresa es un
total de S/52,000.00 soles, que se obtendrá de la siguiente manera: capital propio
S/22,000.00 y S/30,000.00 financiado por la Caja Cusco.
viii
INTRODUCCIÓN
El café orgánico es un tipo de café producido sin la ayuda de sustancias

químicas artificiales, se siembran al lado de árboles de mayor altura, lo cual
proporciona humedad y está ayuda a la producción de un café orgánico de alta
calidad.
El presente proyecto tiene como objetivo principal la elaboración de filtrante
de café orgánico de alta calidad ofrecido en sobres filtrantes de 3 gramos y en cajas
de 30 unidades que les permita a los consumidores reducir tiempo y recursos al
momento de su consumo.
El producto se ofrecerá en bodegas, mercados y supermercados a un precio
accesible y conservando las características más valoradas por los consumidores
como son el sabor, aroma y calidad. Nuestro producto apunta a convertirse en una
opción rápido y práctica para el consumo de nuestros clientes, se ofrecerá al público
en general.
Para encontrar de forma más ordenada todo el contexto del proyecto se ha
dividido en 7 capítulos:
El primer capítulo contiene la definición de la idea del negocio, en qué sector
productivo y en qué lugar se encuentra nuestro negocio.
El segundo capítulo muestra el plan estratégico describiendo el nombre de la
empresa, la actividad económica y naturaleza del negocio, el aspecto jurídico y
tributario.
En el tercer capítulo mostramos el estudio del mercado y el plan de marketing,
análisis de mercado describiendo la demanda y oferta, para saber si nuestro
producto va a tener un posicionamiento en el mercado, si es rentable y si hay
aceptación de nuestro producto por nuestros clientes.
En el cuarto capítulo mostramos el plan de operaciones indicando como está
organizado nuestra empresa, el diseño y logo de nuestro producto, en que tipo de
presentación será producido nuestro producto y por último los recursos que
requeriremos para la producción.
El quinto capítulo muestra el estudio de inversión y financiero de nuestra
empresa detallando nuestros activos fijos, intangibles, capital de trabajo y el costo
total para la producción y comercialización de nuestro filtrante de café orgánico.
En el sexto capítulo abarcamos todo lo que es el análisis del plan financiero,
ix
describiendo detalladamente el presupuesto de nuestro costo de producción,
gastos administrativos ,gastos de ventas, punto de equilibrio, depreciación, flujo de
caja, balance general proyectado, VAN, TIR y periodo de recuperación.
Y como último capítulo tenemos el organigrama de nuestra empresa y las
funciones que realizan cada uno.
x
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Café Orgánico: Café producido sin la ayuda de sustancias químicas

artificiales, se siembran al lado de árboles de mayor altura, lo cual proporciona
humedad y está ayuda a la producción de un café orgánico de alta calidad.
Producción: Fabricación o elaboración de un producto mediante el trabajo.
Comercialización: Es el proceso de introducir un nuevo producto o método
de producción en el comercio, haciéndolo disponible en el mercado. El término a
menudo connota especialmente la entrada en el mercado masivo, pero también
incluye un cambio del laboratorio al comercio.
Emprendimiento: Se conoce como emprendimiento a la actitud y aptitud que
toma un individuo para iniciar un nuevo proyecto a través de ideas y oportunidades.
El emprendimiento es un término muy utilizado en el ámbito empresarial, en virtud
de su relacionamiento con la creación de empresas, nuevos productos o innovación
de los mismos.
Papel termosellable: El papel termosellable es un tipo de papel alimentario
que se usa en el sector de la hostelería y alimentación para envolver los productos
y mantenerlos en perfecto estado. Es muy útil para la manipulación y empaquetado
de materias primas frescas
Marketing: Es el proceso de estimular intencionalmente la demanda y la
compra de bienes y servicios.
xi
CAPITULO I
DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
1.1. Concepto de negocio.
El sector agroindustrial es la actividad económica que comprende
la producción, industrialización y comercialización de productos
agrarios, pecuarios, forestales y biológicos.
Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización
de filtrante de café orgánico una manera más práctico y útil que
permitirá a los usuarios preparar y consumir al instante.
1.2. Descripción del producto bien o servicio.
En la actualidad, el café orgánico del Perú, reconocido en el mundo por su

excelente calidad, ha logrado posicionarse como no de los mejores cafés del
mundo.
El café orgánico es el tipo de café producido sin la ayuda de sustancias
químicas artificiales, como ciertos aditivos, pesticidas y herbicidas. Se siembra
a la sombra de otro tipo de árboles de mayor altura, lo cual proporciona
humedad, está que ayuda a la producción de un café de alta calidad, con este
proceso se busca contribuir a la mejora del suelo, utilizando técnicas que lo
hagan más fértil.
Nuestro filtrante de café orgánico para tazas es similar al de las infusiones
ya que solo necesitan una taza de agua caliente para sumergirlo, tendrá el
sabor exacto de amargor para ser un buen café orgánico que será superior
respecto al café soluble y una preparación más sencilla en comparación con el
café pasado, el cuerpo de nuestro café será de un color casi negro esto le dará
un buen sabor agradable, su aroma será muy particular denotando así la
calidad superior de un buen café orgánico.
1
1.3. Gráfico Plan Canvas
Ilustración 1:Plan Canvas.
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES PROPUESTA DE RELACIÓN CON SEGMENTO

CLAVES VALOR ELCLIENTE DECLIENTES
a. Proveedores a. Poder
de café a. Proceso de disfrutar el a. Buen trato al Nuestra
orgánico. tostado y sabor y cliente. segmentación de
b. Proveedores molido del café aroma de cliente será
de las orgánico para luego nuestro personas entre
maquinarias. empaquetarlo. filtrante de 20 a 45 años
c. Proveedores café que es entre mujeres y
de los súper varones de toda
empaques delicioso y clase social.
para el filtrante saludable.
RECURSOS CLAVES CANALES
de café.
a. Maquinaria
calificada a. Mayoristas
b. Café orgánico b. Minoristas
ESTRUCTURA DE COSTE FUENTES DE INGRESO

a. Materia prima a. Ganancias producidas por la
b. Inmuebles maquinarias y equipo comercialización del filtrante de café que
c. Mano de obra ofreceremos en distintos puntos de venta.
Fuente: Elaboración Propia-2021
2
1.4. Ubicación
Distrito: San Sebastián Dirección: Psje. Contradanza D-3
Ilustración 2: Ubicación.
FUENTE: Google Maps

Dirección 2.
3
CAPITULO II
DEFINICIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO
2.1. Nombre de la empresa
Nuestra empresa tendrá como Razón Social, nombre comercial y el slogan: Café
Imperial S.R.L.
MISKY CAFE
“Delicioso y Saludable”
2.2. Actividad económica y naturaleza del negocio
2.2.1. Forma jurídica y Aspectos tributarios
2.2.1.1 Forma Jurídica
Nuestra empresa se constituirá como Persona Jurídica, con el tipo de
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada y sus siglas son “S.R.L.”
entre sus principales características de este tipo de empresa son:
a) Constituida en sociedad (De 2 a 20 personas.)
b) Se constituye para el desarrollo de actividades económicas de cualquier
tipo, sin ningún tipo de restricción.
c) Esta empresa es ideal para aquellas personas que deseen trabajar en
sociedad.
d) El capital es definido por los aportes de cada socio. Se debe inscribir en
registros públicos.
e) Es una sociedad de responsabilidad limitada. El patrimonio personal de
los socios no está afecto.
2.2.1.2 Aspectos Tributarios
Como empresa nos acogeremos al Régimen MYPE tributario “MYPE”, este
régimen tributario está dirigido a Micro y Pequeñas Empresas (persona natural
o jurídica), que generen rentas de tercera categoría y cuyos ingresos netos no
superen 1700 UIT el año.
4
Ilustración 3: Impuestos a pagar.
2.3. Plan Estratégico

2.3.1. Misión
“Somos una Empresa dedicada a la producción y comercialización de
filtrantes de café orgánico, que busca posicionarse en la región Cusco como un
producto práctico, de calidad y muy saludable”.
2.3.2. Visión
“Para el 2025, ser una empresa reconocida por producir y comercializar
como el mejor y practico filtrante de café orgánico de la Región de Cusco con
miras a ampliar su mercado a nivel nacional”.
2.3.3. Valores
a) EFICIENCIA: Asumir la responsabilidad de los compromisos operativos,
administrativos y comerciales.
b) HONESTIDAD: En la relación interna y externa de la empresa, que genere
un ambiente de confianza entre los clientes, junto con los empleados de
la misma.
c) CALIDAD: Brindando un producto de calidad, con características
especiales como es el café orgánico ya que no se utiliza fertilizantes ni
otros químicos.
d) CONSTANCIA: Asumir las responsabilidades de la empresa, buscando
lograr su permanencia en el mercado para obtener la referencia
permanente a la clientela y la competencia.
5
2.4. Análisis FODA
Ilustración 4: Foda.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
1. Producto orgánico sin químicos ni 1- Entrar al mercado con un enfoque
preservantes. distinto al mercado a lo que
2. Producto muy práctico y útil que permite Concierne a café.
ahorro de tiempo. 2- Crecimiento poblacional.
3. Mayor beneficio para la salud de las 3- Aumento de personas que
personas consumen productos naturales.
DEBILIDADES AMENAZAS
1. Falta de experiencia en este tipo de 1. Desabastecimiento de café
negocio. orgánico debido a un mejor precio
2. No contamos con una gran inversión. en el mercado extranjero o por
3. Por ser un producto nuevo, existirá problemas de cosecha
desconfianza por parte de los 2. Desconfianza por parte del
compradores. consumidor respecto a si nuestro
4. Falta de producción de café orgánico producto realmente ofrece el sabor
en las chacras cuando no es la y consistencia de un café pasado.
temporada. 3. El ingreso de una empresa que
5. No está posicionado por ser un tenga productos similares, una
producto nuevo. marca reconocida en el mercado.
6
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

3.1. Descripción del entorno del negocio
Nuestra empresa está Ubicada en el Distrito de San Sebastián, Psje.
Contradanza D- 3, en el distrito donde está ubicada nuestra empresa no existe
otra empresa que se dedique a la producción de filtrante de café orgánico.
Nuestros principales socios aliados para poner en marcha nuestra empresa
son:
a) Proveedores del café orgánico: nuestros principales proveedores se

encuentran el sector de Kepashiato, en el distrito de Echarati, provincia
de Quillabamba.
b) Proveedores de maquinarias para el respectivo empaquetado y sellado
de nuestros filtrantes.
c) Puntos de venta
Trabajadores de nuestra empresa que cuenten con compromiso para poder

garantizar un producto de buena calidad
3.2. Ámbito de acción del negocio
El producto está orientado a consumidores actuales que consumen café

instantáneo o café pasado. Se venderá en bodegas, mercados, supermercados
y hoteles, el producto se dirigirá a personas entre 20 a 45 años, entre hombres
y mujeres del público en general que valoren los productos orgánicos o que les
guste consumir productos naturales o que estén dispuestos a probar un
producto nuevo.
3.3. Estudio de la demanda, demanda potencial
El producto propuesto es atractivo para hoteles, restaurantes, empresas de
transportes interprovinciales ya que son estas precisamente las que necesitan
un producto práctico y fácil de preparar y listo para tomar.
7
3.4. Estudio de mercado
3.4.1. Tamaño de muestra

Tabla 1: Tamaño de muestra.
DISTRITO DE
EDAD EN GRUPOS DISTRITO DISTRITO SAN DISTRITO DE DISTRITO DE
SAN TOTAL
QUINQUENIALES CUSCO JERONIMO SANTIAGO WANCHAQ
SEBASTIAN
De 20 a 24 años 12 676 6 538 13 197 10 213 4 892 47 516
De 25 a 29 años 11 812 6 114 11 768 9 387 4 954 44 035
De 30 a 34 años 10 354 5 293 10 525 8 422 4 932 39 526
De 35 a 39 años 9 307 4 801 9 242 7 506 5 152 36 008
De 40 a 44 años 8 325 4 274 7 860 6 557 4 674 31 691
De 45 a 49 años 7 156 3 494 6 490 5 516 4 192 26 848
Total 59 629 30 514 59 083 47 601 28 796 225623
Fuente: INEI-2021
Tabla 2: Calculo de la muestra.
N 225623
CÀLCULO DE LA MUESTRA 95%
e 5%
N ∗ (αc ∗ 0,5)2
𝑛=
1 + (e2 ∗ (N − 1))
225623 ∗ (1.960 ∗ 0,5)2

𝑛=
1 + (0.052 ∗ (N − 1))
𝑛 = 83
8
Instrumento de investigación
Nuestro instrumento de investigación que utilizaremos es un cuestionario.
CUESTIONARIO
1. ¿Su edad esta entre?
a) 20 a 25 años
b) 26 a 30 años
c) 31 a 45 años
2. ¿Usted consume café?
a) Si
b) No
3. ¿Con que frecuencia consume café?
a) 2 a más veces a la semana
b) 1 vez a la semana
c) 1 vez al mes
4. ¿Con que frecuencia usted compra café?
a) Una vez al mes
b) 2 veces al mes
c) 3 a más veces al mes
5. ¿Dónde suele comprar café?
a) Mercados
b) Supermercados
c) Bodegas
6. ¿Cuál es el factor más relevante por lo que usted compra café?
a) Sabor
b) Aroma
c) Precio
7. ¿En qué presentaciones compras café?
a) Caja
b) Bolsa
c) Vidrio
9
d) Otros…
8. ¿Usted ha comprado o degustado filtrante de café orgánico?
a) Si
b) No
9. ¿Estaría dispuesto a consumir filtrante de café orgánico?
a) Si
b) No
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 25 unidades de
filtrante de café orgánico?
a) 12 soles
b) 14 soles
c) 16 soles
Resultados del estudio de mercado
Según las encuestas realizadas obtenemos los siguientes resultados que

les mostraremos a continuación:
Pregunta 1. ¿Su edad esta entre?
Según la encuesta realizada se pudo obtener que el rango de edad está

conformada de la siguiente manera, con un 49% tenemos el rango entre 20 a 25
años, con un 21% de 26 a 30 años y por último con un 30% de 31 a 45 años.
Tabla 3:Rango de edad
Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
20 a 25 años 187 49% 49%
26 a 30 años 81 21% 21%
31 a 45 años 115 30% 30%
Total 383 100%
Fuente: INEI -2021
10
Ilustración 5: Rango de edad.
30%
20 a 25 años
26 a 30 años
49% 31 a 45 años
21%

Pregunta 2 ¿Usted consume café?
Según la encuesta realizada se obtiene que el 97 % de nuestros encuestados si

consumen Café.
Tabla 4: Usted consume café.
Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
Acumulado
Sí 383 100% 100%
No 0 0% 0%
Total 383 100% 100%
Ilustración 6: Consumo de café.
11
Pregunta 3 ¿Con que frecuencia consume café?
Según las encuestas podemos observar que el 50% de la población encuestada
consume café 1 vez a la semana, 32% 2 a más veces a la semana y el 18% 1 vez
al mes.
Tabla 5: Frecuencia de consumo.
Porcentaje
Frecuencia Porcentaj
e Acumulado
1 vez a la semana 192 50% 50%

1 vez al mes 70 18% 18%
2 a más veces a la semana 121 32% 32%
Total 383 100% 100%
Ilustración 7: Frecuencia de consumo de café.
1 vez a la
semana
32%
1 vez al mes
50%
2 a más veces a
18%
la semana
Pregunta 4 ¿Con que frecuencia usted compra café?

De los resultados obtenidos observamos que la mayoría de nuestros encuestados
compran 2 veces a la semana con un 46%, 1 vez al mes con un 31% y 3 a más
veces al mes con un 23%.
12
Tabla 6.Frecuencia de compra.
Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Acumulado
1 vez al mes 120 31% 31%
2 veces a la semana 174 46% 46%
3 a más veces al mes 89 23% 23%
Total 383 100%
Grafico 5: Frecuencia de compra de café.
Una vez al mes

23%
31%
2 veces al mes
3 a más veces al
46% mes

Pregunta 5 ¿Dónde suele comprar café?
Se obtuvieron de las encuestas realizadas la siguiente información: con un 47% las
personas prefieren comprar en las bodegas seguido con un 27% en los
supermercados y por último con un 26% en el mercado.
Tabla 7:Lugar de compra.

Acumulado
Supermercados 103 27% 27%
Mercados 100 26% 26%
Bodegas 180 47% 47%
Total 383 100%
13
Ilustración 8: Lugar de compra de café.
27%
Supermercados
47%
Mercados
Bodegas
26%
Pregunta 6 ¿Cuál es el factor más relevante por lo que usted compra café?
Obtuvimos los siguientes resultados de las encuestas realizas que un 68% de

nuestra población encuestada prefiere comprar el café por el sabor un 18% de los
encuestados lo prefiere por la calidad y con un 14% los comprar por el precio.
Tabla 8:Factor relevante de compra.

Acumulado
Precio 53 14% 14%
Calidad 71 18% 18%
Sabor 259 68% 68%
Total 383 100%
Fuente : Elaboración Propia-2021

Ilustración 9: Factor más relevante por la compra de café.
18%
sabor
14% precio
68% calidad
14
Pregunta 7 ¿En qué presentaciones compra café?
Según las encuestas realizadas se obtuvo que un 60% de la población prefiere

comprar en bolsa, el 22% en caja, el 18% en vidrio y por último con 0% equivalente
a una persona lo prefiere en sobre.
Tabla 9: Presentación de compra.

Acumulado
Caja 83 22% 22%
Vidrio 68 18% 18%
Bolsa 231 60% 60%
Sobres 1 0% 0%
Total 383 100%
Fuente:Elaboración Propia-2021
Ilustración 10: Consumo de presentación.
0%
18% 22% caja

bolsa
vidrio
sobres
60%

Pregunta 8 ¿Usted ha comprado o degustado filtrante de café orgánico?
Según la encuesta realiza obtenemos un 60% de la población encuestada si ha

comprado o degustado y un 40% no lo hicieron.
15
Tabla 10: Usted ha comprado o degustado filtrante de café.

Acumulado
Sí 228 60% 60%
No 154 40% 40%
Total 383 100%
Ilustración 11: Consumo de filtrante de café.
40%
si
no
60%
Pregunta 9 Si su respuesta es no ¿Estaría dispuesto a consumir filtrante de

café?
Con un 97 % de la población encuestada podemos observar que si les gustaría
Segú las encuestas realizadas obtenemos que el 97% de los encuestados están
dispuestos a consumir filtrante de café orgánico y un 3% no les gustaría consumo
Tabla 11: Estaría dispuesto a consumir.

Acumulado
Sí 373 97% 97%
No 10 3% 3%
Total 233 100%
16
Ilustración 12: Personas dispuestas a consumir filtrante de café.
3%
si
no
97%
Pregunta 10 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 330 unidades
de filtrante de café orgánico?
Según las encuestas realizadas obtuvimos que un 78 % de la población están

dispuestos a pagar 14 soles por una caja de 30 unidades mientras un 18% 16 soles
y un 4% 12 soles.
Cuadro 12: Cuanto estaría dispuesto a pagar.
Frecuencia Porcentaj Porcentaje

e Acumulado
16.50 soles 186 49% 49%
18 soles 128 33% 33%
20 soles 69 18% 18%
Total 383 100%

Ilustración 13:Precio por caja de 30 unds.
18%
33%
20 soles
16.50 soles
18 soles
49%
17
CONCLUSIÒN
Según las encuestas realizadas se pudo determinar que el rango de edad que
compran con más frecuencia está entre los 20 a 25 años, tenemos un 50% de la
población encuestada que consumen café 1 vez a la semana y mayormente lo
adquieren de las bodegas con un 47% y al realizar la compra del café el factor más
importante es el sabor ,la presentación más comprada es en bolsa, con un 97% de
la población manifiestan que si están dispuestos a comprar y probar el producto y
por último el precio a pagar por la caja de 30 unidades es de 16.50 soles.
18
3.5. Análisis de la competencia
Nuestros principales competidores directos que tenemos son:
a) Iyari Coffe que fue creada en 1985 en alto Yuranaki
en la Provincia de Chanchamayo, Departamento de
Junín.
Esta empresa ofrece caja por 10 unidades de 10gr.
b) Essenza Coffe creada en el año 2016 por tres
estudiantes de la Universidad Pacifico
Esta empresa ofrece el café filtrante de una manera
diferente ya que el sobre del filtrante no cuenta con
un hilo para que pueda sumergirse por completo en
la taza, se puede apreciar en la imagen tienen
presentaciones e 3 unid a 10 unid.
c) Café Monreal creada en 1995 en Villa Real que se
encuentra en la Provincia de Oxapampa en el
Departamento de Pasco. Esta empresa ofrece
filtrante de café orgánico en una presentación de
10 unidades cada sobre contiene 8gr de café.
También contamos con competidores indirectos que comercializan el café en
grano o soluble, están las marcas Cafetal, Nescafe, Altomayo, Kirma, etc.
Determinamos que estas marcas tienen una alta competencia, por el
posicionamiento que ya tienen en el mercado. Sin embargo, buscamos al
consumidor que quiere la misma practicidad al consumir, pero prefiere el sabor y
aroma al café pasado.
19
3.6. Marketing Mix
3.6.1. Estrategia de producto
Nuestro producto será producido por café 100% orgánico, este café lo
obtendremos de la Provincia de Quillabamba del sector de Kepashiato, ubicado
en el distrito de Echarati.
El café filtrante a producir y ofrecer será distribuido a supermercados,

bodegas, etc. Estará recubierto por papel laminado, su peso será de 3 gramos
y contará con un sello de seguridad. Se ofrecerán cajas de 30 unidades cada
una, en un empaque de excelente calidad y diseño al mismo tiempo contaremos
con un con WhatsApp exclusivamente para aquellas clientes puedan hacer sus
quejas o reclamos.
3.6.2. Costeo del producto y Estrategia de precio
3.6.2.1 Costeo del producto.
Tabla 13:Costeo del producto.
RESUMEN DE COSTOS DE INVERSION
DETALLE TOTAL
INVERSIÓN TANGIBLE 38283.68
INVERSIÓN INTANGIBLE 2200.99
MATERIA PRIMA E INSUMOS 6894.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2108.31
GASTOS DE VENTA 800.00
MANO DE OBRA 1713.02
TOTAL S/52,000.00
20
3.6.2.2 Estrategia de precio.
Tabla 14:Estrategia de precio
COSTO PRIMO MPD + MOD
8607.02 6894.00 1713.02
COSTO DE CONVERSION MOD + CIF
3208.46 1713.02 + 1495.44
COSTO COMERCIAL GASTOS DE VENTA Y
ADMINISTRATIVOS
2908.31 2908.31
COSTO TOTAL MP+MO + CIF + COSTOS
COMERCIALES
13010.77 8607.02 + 1495.44 + 2908.31
COSTO DE COSTO / CANTIDAD
PRODUCCION TOTAL
13.01 13010.77 1000.00
PRECIO DE VENTA COSTO DE + 38.38%UTI
FINAL PRODUCCION L
16.50 13.01 3.49

3.6.2.3 Estrategia de ventas y distribución
Se refiere a los lugares donde venderemos nuestro producto y a los canales

de distribución. A mayor cantidad de sitios donde el consumidor pueda
encontrar lo que ofreceremos, mayor cantidad de ventas. De muy poco nos
servirá tener un producto de excelente calidad y precio, cuando es difícil
encontrarlo.
Para elegir la mejor manera de llegar a los clientes, es primordial analizar

las características del producto, del mercado, competidores, proveedores, entre
otros.
21
Ilustración 14: Estrategia de ventas de distribución.

3.6.3. Estrategia de promoción y comunicación
La estrategia que utilizaremos para promocionar nuestro producto será hacer
degustaciones en supermercados y mercados y también utilizaremos los
siguientes medios de comunicación:
a) Afiches Y Flyers: Serán distribuidos en diferentes lugares de la ciudad
como por ejemplo bodegas, supermercados, mercados, etc.
b) Página Web: Nuestra empresa contara con una plataforma dinámica y
de fácil, en ella se podrá informar sobre quiénes somos y el producto que
estamos ofreciendo.
c) Radio: Por este medio trataremos de llegar a toda la población para que
estén enterados sobre nuestro producto.
d) Redes sociales: En estos medios de comunicación contamos con 3
redes esenciales que puede llegar a nuestro público objetivo como son
el Facebook, Instagram y WhatsApp.
22
CAPITULO IV
PLAN DE OPERACIÓN
4.1. Estrategia de Operaciones
Las estrategias de operaciones es una pieza clave en el diseño y ejecución
del modelo de negocio de una empresa, la definición de esta estrategia es
competencia.
Es una tarea compleja ya que se busca diseñar arreglos complejos de
operación, alinear estas competencias de operación con las oportunidades de
negocio mediante una ejecución consistente y eficaz, así como provocar la
evolución oportuna de las mismas para generar ventajas competitivas.
Ilustración 15: Estrategia de operaciones.
23
4.2. Diseño de Productos o Servicio
Ilustración 16: Diseño de producto.
PRODUCTO
Caja de 30
unidades de
3 gramos
cada sobre.
24
4.3. Diseño de procesos
Ilustración 17: Diseño de procesos.

a) Compra de café orgánico en grano: Nuestra empresa comprara el café
directamente de los agricultores del sector de Kepashiato ubicado en el
distrito de Echarati, provincia de Quillabamba.
b) Recepción del café: Una vez hecho la compra nuestro café se
almacenará en nuestro almacén ubicado en San Sebastián Psje.
Contradanza 3-D.
c) Tostar y Moler el café: Nosotros mismos tostaremos y moleremos nuestro
café para obtener un color y sabor para el agrado de nuestros clientes.
25
d) Producción del filtrante de café orgánico: Una vez tostado y molido
nuestro café, empezaremos con la producción de nuestros filtrantes para
ello contamos con una máquina que tiene la capacidad de llenar los
saquitos, poner el hilo, la etiqueta y el sobre, listos para ser
empaquetados en sus respectivas cajas.
e) Empaquetado: Estando listos los filtrantes de café orgánico
empaquetaremos en sus respectivas cajas.
f) Distribución: La distribución será el último paso a realizar, los
distribuiremos a nuestros distribuidores mayoristas y minoristas para que
estos a su vez sean distribuidos en bodegas, mercados y supermercados.
4.4. Requerimiento de recursos
Ilustración 18: Requerimiento.
DESCRIPCION IMAGEN REFERENCIAL

Café orgánico
Tostadora
Molino
Empaquetadora
26
Papel termosellable
Hilo de algodón
Etiquetas
Sobres
Cajas
27
CAPITULO V
ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
5.1. Inversión Activo Fijo
a) Inversión fija tangible
Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que
no puede convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente son
necesarios para el funcionamiento de la empresa y no se destinan a la venta.
Tabla 15: Inversión Tangible.
INVERSIÓN TANGIBLE
MAQUINARIAS
CANTIDAD UNIDAD DE DETALLE COSTO TOTAL
MEDIDA UNITARIO
1 unid Tostadora 5900.00 5300.00
1 unid Molino 4750.00 4750.00
1 unid. Empaquetadora 21500.00 21495.84
1 unid Mesa Acero inoxidable 550.00 550.00
Total S/32,095.84
EQUIPOS DIVERSOS
MEDIDA UNITARIO
2 unid Computadora 2099.00 4198.00
1 unid. Impresora 979.00 979.00
Total S/5,177.00
MUEBLES Y ENSERES
MEDIDA UNITARIO
2 unid. Escritorio 279.90 559.80
2 unid Silla 125.52 251.04
1 unid. Anaquel 200.00 200.00
TOTAL S/1,010.84
TOTAL S/38,283.68
28
5.2. Inversión Activo Intangible
a) Inversión Intangible
Un activo intangible son todos aquellos gastos preparativos necesarios para la

puesta en marcha de empresa.
Tabla 16:Inversion Intangible.
INVERSIÓN INTANGIBLE
CANT. Descripcion DETALLE P. UNIT. TOTAL
1 tr. Licencia de Funcionamiento 344.00 344.00
1 tr. Constitucion de la empresa 360.00 800.00
1 ss. Reserva de nombre. 22.00 22.00
1 ss. Publicidad 500.00 500.00
1 Marca 534.99 534.99
TOTAL S/.2,200.99
5.3. Capital de Trabajo
El capital de trabajo considera todos aquellos recursos que requiere una
empresa para poder operar de forma continua. Estos recursos deben estar
disponibles a corto plazo para cubrir esas necesidades inmediatas y así evitar
atrasos.
5.4. Inversión total requerida
Nuestra inversión total requerida para poder producir y comercializar nuestro

producto que es filtrante de café orgánico es la suma total de S/108,316.02
soles
5.5. Estructura de Financiamiento
5.5.1. Condiciones de crédito
29
Tabla 17: Condiciones de trabajo.
MONTO DE INVERSION PARA LAPRODUCCION Y

COMERCIALIZACION DE FILTRANTE DE CAFÉ ORGANICO
CAPITAL S/52,000.00
MONTO PORCENTAJE
Capital propio 22,000.00
socio 1 11,000.00 42%
socio 2 11,000.00
Prestamo Bancario 30,000.00 58%
TOTAL 52,000.00 100%
Préstamo Bancario 30,000.00 Caja cusco

Crédito microempresa 31.37% TEA Mínima
Tiempo 12 meses
Fuente:Elaboración Propia-2021
Presupuesto de pago de la deuda

Tabla 18:Presupuesto de pago de la deuda.
Periodo Fecha Saldo Capital Interés ITF Desgravamen Cuota Total
30000
1 1/01/2022 27798.97 2201.03 690 0.1 27.00 2918.13
2 1/02/2022 25504.24 2294.73 596.3 0.1 27.00 2918.13
3 1/03/2022 23219.59 2284.65 606.38 0.1 27.00 2918.13
4 1/04/2022 20862.61 2356.98 534.05 0.1 27.00 2918.13
5 1/05/2022 18467.6 2395.01 496.02 0.1 27.00 2918.13
6 1/06/2022 16001.32 2466.28 424.75 0.1 27.00 2918.13
7 1/07/2022 13490.73 2510.59 380.44 0.1 27.00 2918.13
8 1/08/2022 10920.45 2570.28 320.75 0.1 27.00 2918.13
9 1/09/2022 8280.59 2639.86 251.17 0.1 27.00 2918.13
10 1/10/2022 5586.44 2694.15 196.88 0.1 27.00 2918.13
11 1/11/2022 2823.9 2762.54 128.49 0.1 27.00 2918.13
12 1/12/2022 0 2823.9 67.14 0.1 27.00 2918.13
Totales 30000 4692.37 1.2 324.00 35017.56
30
CAPITULO VI
ANÁLISIS DEL PLAN FINANCIERO
6.1 Presupuestos de Ingresos
6.1.1 Presupuesto de Ventas

Tabla 18: Presupuesto de ventas.
PRESUPUESTO DE VENTAS
MESES
Productos a vender Total
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
caja x 30 und 1000 1100 1150 1100 1150 1300 1250 1250 1300 1100 1300 1000 14,000
Total Ventas 14,000

Tabla 19: Presupuesto de venta en soles.
PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES
Productos a MESES Precio unitario Total de

vender por producto ventas
caja x 30 und 16479.61 18127.57 18951.55 18127.57 18951.55 21423.49 20599.51 20599.51 21423.49 18127.57 21423.49 16479.61 16.48 230,714.52

6.2. Presupuestos de Egresos
6.2.1 Presupuesto de Compra de Materia Prima

Tabla 20:Presupuesto materia prima.
MATERIA PRIMA DIRECTA(X CAJA 30 Und) MENSUAL (1000)

UNIDAD DE COSTO
CANTIDAD DETALLE TOTAL TOTAL
MEDIDA UNITARIO
60 Gr Café 100% organico 6.00 S/6.00 S/. 6,000.00
TOTAL S/. 6.00

Tabla 21: Presupuesto de materia prima indirecta.
MATERIA PRIMA INDIRECTA (X CAJA 30 Und) MENSUAL (1000)
UNIDAD DE COSTO
CANTIDAD DETALLE TOTAL TOTAL
MEDIDA UNITARIO
30 Unid. Papel filtro termosellable 0.10 0.10 S/. 100.00
30 Unid. Hilo de algodón 0.00 0.00 S/. 4.00
30 Unid. Etiquetas 0.04 0.04 S/. 40.00
30 Unid. Papel polipropileno 0.60 0.60 S/. 600.00
1 Unid. Carton para empaquetar 0.15 0.15 S/. 150.00
TOTAL S/. 0.89 S/. 894.00

Tabla 22:Presupuesto de materia prima directa e indirecta mensual.
MATERIA PRIMA DIRECTA E INDIRECTA (X CAJA 30 Und) MENSUAL POR 1000 CAJAS
CANTIDAD UNIDAD DE DETALLE COSTO TOTAL TOTAL
MEDIDA UNITARIO
60 Kg Café 100% organico 6.00 6.00 6000.00
3000 Unid. Papel filtro termosellable 0.10 0.10 100.00

3000 Unid. Hilo de algodón 0.00 0.00 4.00
3000 Unid. Etiquetas 0.04 0.04 40.00
3000 Unid. Papel polipropileno 0.60 0.60 600.00
1000 Unid. Carton para empaquetar 0.15 0.15 150.00
TOTAL S/. 6.89 S/. 6,894.00

6.2.2 Presupuesto de Costo de Producción
Tabla 23: Presupuesto costo de produccion.
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
MESES
Productos a
Total
vender
MateriaPrima 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 6894.00 82728.00
Mano de Obra 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 1713.02 20556.20
CIF 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 1481.21 17774.50
TOTAL 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 10088.23 S/121,058.70
6.2.3 Presupuesto de Gastos Administrativos

Tabla 24:Presupueso gastos administrativos.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO TOTAL
1 Contador 100.00 200.00
1 Vendedor 1025.00 1078.31
1 Alquiler de local 200.00 200.00
1 Internet 80.00 80.00
1 Agua 60.00 50.00
1 Energía eléctrica 500.00 500.00
TOTAL S/2,108.31
6.2.4 Presupuesto de Gastos de Ventas
Tabla 25:Presupuesto gastos de ventas.
GASTOS DE VENTA
CANTIDAD DETALLE COSTO UNITARIO TOTALES

1 Publicidad 500.00 500.00
1 Otros gastos 300.00 300.00
TOTAL S/800.00
6.2.5 Depreciación
Tabla 26:Depreciación.
ACTIVO VALOR HISTORICO %DEPRECIACION DEPRECIACION
Maquinarias 32095.84 20% 6419.17

Muebles y Enseres 1010.84 10% 101.08
Equipos diveros 5177.00 25% 1294.25
TOTAL 38283.68 7814.50
Tabla 27: Depreciación proyectada.

ACTIVO DEPRECIACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Maquinarias 6419.17 6419.17 6419.17 6419.17 6419.17
Euipos diversos 101.08 101.08 101.08 101.08 101.08
Muebles y Enseres 1294.25 1294.25 1294.25 1294.25 1294.25
TOTAL 7814.50 7814.50 7814.50 7814.50 7814.50
6.2.6 Punto de equilibrio

a) Costos Variables
Tabla 28:Costos variables.
COSTOS VARIABLES
ITEMS MONTO
Materia prima directa e indirecta 6894.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLE S/6,894.00
b) Costos Fijos
Tabla 29:Costos fijos.
COSTOS VARIABLES
ITEMS MONTO
Materia prima directa e indirecta 6894.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLE S/6,894.00
Ilustración 19: Punto de equilibrio.
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO TOTAL COSTO FIJO PE S/
EQUILIBRIO = = 3,913.58
PRECIO - COSTO VARIABLE S/
UNITARIO 9.59
PE 408.28 UNIDA
= DES
TOTAL COSTO S/ 3,913.58
FIJO
PRECIO VENTA S/ 16.48 PE S/ SOLES
= 6,728.24
COSTO S/ 6.89
VARIABLE UNI
6.3. Flujo de Caja Proyectado – Operativo y Financiero
Tabla 28:Flujo de caja.
FLUJO DE CAJA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Ingresos
saldo inicial 12,511.20 12,937.56 14,179.66 14,606.02 15,848.12 19,537.44 22,411.03 25,284.61 28,973.93 29,400.29 33,089.61 31,884.48
Ingresos por ventas 16,479.61 18,127.57 18,951.55 18,127.57 18,951.55 21,423.49 20,599.51 20,599.51 21,423.49 18,127.57 21,423.49 16,479.61 230,714.52
Prestamo financiero 30,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00
Capital propio 22,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,000.00
Total Ingresos 68,479.61 30,638.77 31,889.11 32,307.23 33,557.57 37,271.61 40,136.95 43,010.54 46,708.10 47,101.50 50,823.78 49,569.22 282,714.52
Egresos
Costo de produccion 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 10,088.23 121,058.70
Gastos administrativos 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 3,713.58 44,562.94
Gastos de Ventas 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 9,600.00
Pago por compra de activo 38,283.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,283.68
Renta 164.80 181.28 189.52 181.28 189.52 214.23 206.00 206.00 214.23 181.28 214.23 164.80 2,307.15
Total Egresos 53,050.28 14,783.08 14,791.32 14,783.08 14,791.32 14,816.04 14,807.80 14,807.80 14,816.04 14,783.08 14,816.04 14,766.60 215,812.46
Flujo de caja económico 15,429.33 15,855.69 17,097.79 17,524.15 18,766.25 22,455.57 25,329.16 28,202.74 31,892.06 32,318.42 36,007.74 34,802.62 66,902.05
Capital 2,201.03 2,294.73 2,284.65 2,356.98 2,395.01 2,466.28 2,510.59 2,570.28 2,639.86 2,694.15 2,762.54 2,823.90 30,000.00
interes 690.00 596.30 606.38 534.05 496.02 424.75 380.44 320.75 251.17 196.88 128.49 67.14 4,692.37
itf/desg 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 27.10 325.20
Total egresos financieros 2,918.13
Flujo de caja financiero 12,511.20 12,937.56 14,179.66 14,606.02 15,848.12 19,537.44 22,411.03 25,284.61 28,973.93 29,400.29 33,089.61 31,884.48 31,884.48
36
Tabla 29:Flujo de caja proyectada.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos
saldo inicial 75185.73 75451.66 75986.18 76526.04
Ingresos por ventas 230,714.52 231,868.09 234,186.77 236,528.64
Prestamo financiero 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital propio 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
Total Ingresos 252,714.52 253,868.09 256,186.77 258,528.64
Egresos
Costo de produccion 121,058.70 121,664.00 122,880.64 124,109.44
Gastos administrativos 44,562.94 44,785.75 45,233.61 45,685.94
Gastos de Ventas 9,600.00 9,648.00 9,744.48 9,841.92
Pago por compra de activo 0.00 0.00 0.00 0.00
Renta 2,307.15 2,318.68 2,341.87 2,365.29
Total Egresos 177,528.78 178,416.43 180,200.59 182,002.60
Flujo de caja económico 75,185.73 75451.7 75986.2 76526.0
Capital 0.00 0.00 0.00 0.00
interes 0.00 0.00 0.00 0.00
itf/desg 0.00 0.00 0.00 0.00
Total egresos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de caja financiero 75,185.73 75,451.66 75,986.18 76,526.04

6.4. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado
Tabla 30:Estado de ganancias de ganancias y perdidas.
POYECCIÓN DE ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
En miles de Soles
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ventas
230,714.52 230,714.52 231,868.09 234,186.77 236,528.64
(-) Costo de Ventas / - - - - -
Produccion 121,058.70 121,058.70 121,664.00 122,880.64 124,109.44
(=) UTILIDAD BRUTA
109,655.81 109,655.81 110,204.09 111,306.13 112,419.20
(-) Gastos administrativo - - - - -
44,562.94 44,562.94 44,785.75 45,233.61 45,685.94
(-) Gastos de Venta - - - - -
9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,642.40 12,806.64
(=) UTILIDAD OPERATIVA
55,492.88 55,012.88 54,834.34 54,430.13 53,926.61
(-) Gastos Financieros - -
(intereses) 5,017.57 - - -
(=) UTILIDAD O PERDIDA
50,475.31 55,012.88 54,834.34 54,430.13 53,926.61
(-)Impuesto a la Renta - - - - -
10% 5,047.53 5,501.29 5,483.43 5,443.01 5,392.66
UTILIDAD NETA
45,427.78 49,511.59 49,350.91 48,987.11 48,533.95
38
6.5. Balance General Inicial
Tabla 31: Balance general.
BALANCE INICIAL
En miles de soles
Año 1
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 50,989.16
Cuentas por cobrar
Existencias
Total Activo Corriente 50,989.16
Inmueble Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificios
Muebles y Enseres 1,010.84
Equipos Diversos
(-) Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVOS 52,000.00
PASIVO
Cuentas por pagar comerciales
Obligaciones Financieras 30,000.00
Otras Cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVO 30,000.00
PATRIMONIO
Capital 22,000.00
Resultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 52,000.00
39
6.6. Balance General proyectado (a 5 años)
Tabla 32:Balance general proyectada.
PROYECCIÓN DEL BALANCE GENERAL

En miles de soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ACTIVO
Efectivo y equivalente de
efectivo 31,884.48 75,185.73 75,451.66 75,986.18 76,526.04
Cuentas por cobrar
Existencias
40,091.68 19,098.96 35,501.28 63,410.45 66,474.86
Total Activo Corriente
71,976.16 94,284.69 110,952.94 139,396.63 143,000.90
Inmueble Maquinaria y
Equipo
Maquinaria
32,095.84 32,095.84 33,000.00 40,468.93 79,325.95
Edificios
Muebles y Enseres
1,010.84 1,010.84 7,010.84 19,010.84 21,678.00
Equipos Diversos
5,177.00 5,177.00 16,770.00 25,659.00 36,879.00
(-) Depreciacion Acumulada - - - - -
7,814.50 15,629.00 23,443.51 31,258.01 39,072.51
Total Activo NO Corriente
30,469.18 22,654.68 33,337.33 53,880.76 98,810.44
TOTAL ACTIVOS
102,445.34 116,939.37 144,290.28 193,277.39 241,811.34
PASIVO
Cuentas por pagar
comerciales
Obligaciones Financieras
35,017.56 - - - -
Otras Cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
35,017.56 - - - -
PATRIMONIO
Capital
22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
Resultados Acumulados
45,427.78 94,939.37 149,773.71 204,203.84 258,130.45
Total Patrimonio
67,427.78 116,939.37 144,290.28 193,277.39 241,811.34
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 102,445.34 116,939.37 144,290.28 193,277.39 241,811.34
40
6.7. Ratios financieros
6.7.1. Ratios de liquidez
El ratio de liquidez mide la capacidad de la empresa para hacer frente al pago
de las deudas contraídas, que vencen en plazos cortos de tiempo. Básicamente
lo que nos dice este ratio es cuantos activos líquidos, dinero y realizable a corto
plazo tiene la empresa, en relación a sus deudas a corto plazo.
Ratio de liquidez = (activo corriente / pasivo corriente) *100
Tabla 33:Ratios de liquidez.
Ratio de liquidez Activo corriente S/ 71,976.16
Pasivo corriente S/ 35,017.56
2.06
Así una ratio de solvencia de S/2.06, refiere que la empresa tiene S/2.06, por
cada sol de deuda a corto plazo.
6.7.2. Ratios de endeudamiento
Es un ratio financiero que se obtiene al dividir las deudas tanto a largo como
a corto plazo (suma de pasivo corriente y no corriente) por el patrimonio neto
de una empresa. Indica la financiación ajena (proporción de deuda) con la que
cuenta la empresa.
Ratio de endeudamiento % = (pasivo / patrimonio neto)

Tabla 34: Ratios de endeudamiento.
Pasivo S/ 35,017.56
Ratio de endeudamiento Patrimonio neto S/ 67,427.78

51.93%
El ratio de endeudamiento nos indica que tenemos un pasivo de 51.27%.
41
6.7.3. Ratios de rentabilidad
Permiten comparar los resultados de la empresa en distintas partidas de
ganancias o de pérdidas.
Con indicadores financieros que comparan distintas partidas del balance

de la cuenta de resultados de una empresa. Buscan responder a la pregunta
de si la empresa es capaz de generar suficientes recursos para pagar sus
costes y remunerar a sus propietarios
Ratios de rentabilidad= (Beneficio Neto/Patrimonio Neto) *100 Ratios de

rentabilidad = (rentabilidad/ventas) *100
Tabla 35:Ratios de rentabilidad.
Beneficio neto S/31,884.48 Rentabilidad neta S/31,884.48
Ratio de rentabilidad Patrimonio Neto S/ 67,427.78 Ventas 230,714.52
47% 14%
Correspondiendo el primero a la rentabilidad de la empresa, o sea, a la tasa

de rentabilidad que sobre la INVERSION TOTAL produce el nivel de beneficios
sin la incidencia de los gastos financieros, ya que los mismos obedecen a una
política de financiación ajena a la actividad económica.
En definitiva, mide la capacidad real de rentabilidad sobre la inversión total.
Análisis de la Viabilidad del Plan de Negocio
42
VAN
Tabla 38: Van
TASA 38%
INVERSION INICIAL -51999.9981
AÑO 1 66,902.05
AÑO 2 75,185.73
AÑO 3 75,451.66
AÑO 4 75,986.18
AÑO 5 76,526.04
VAN S/99,888.02
TIR
Tabla 36:Tir
TASA 38%
INVERSION INICIAL -51999.9981
AÑO 1 31,884.48
AÑO 2 75,185.73
AÑO 3 75,451.66
AÑO 4 75,986.18
AÑO 5 76,526.04
TIR 99%
43
Periodo de Recuperación
Tabla 37:Periodo de recuperación.
CAPITAL 52804.16 PERIODO DE RECUPERACION

AÑO 1 31,963.84 AÑO 1 31,963.84
AÑO 2 76,069.25 AÑO 2 108,033.09
AÑO 3 76,335.57 AÑO 3 184,368.66
AÑO 4 76,870.89 AÑO 4 261,239.55
AÑO 5 77,411.56 AÑO 5 338,651.11
338,651.11
PERIODO DE RECUPERACION 1.27 (1 AÑO Y 2 MESES)
44
CAPITULO VII
ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES
Estructura orgánica
Ilustración 20:Organigrama.
Requerimiento de personal
Nuestra empresa requerirá de los siguientes personales:
 Gerente
 Operador de maquinaria
 Contadora
 Vendedor
 Personal de limpieza.
 Funciones generales y específicas
Gerente General:
Planeación de las actividades que se desarrollen dentro de la empresa
45
Organizar los recursos de la entidad.
Definir a donde se va a dirigir la empresa en un corto, medio y largo plazo,

entre otras muchas tareas.
Fijación de una serie de objetivos que marcan el rumbo y el trabajo de la

organización.
Crear una estructura organizacional en función de la competencia, del

mercado, de los agentes externo para ser más competitivos y ganar más cuota
de mercado.
Estudiar los diferentes asuntos financieros, administrativos, de marketing,

etcétera.
Hacer de líder de los diversos equipos
Operador de maquinaria:
Observar, sentir, probar, o de otra manera examinar los productos durante

y después del tratamiento para garantizar el cumplimiento de las normas.
Establecer controles de temperatura y tiempo, hornos luz, quemadores,

secadoras, o tostadores, y el equipo de inicio, como transportadores, cilindros,
ventiladores, secadoras, o bombas.
Observar la temperatura, la humedad, indicadores de presión, y las

muestras de productos y ajustar los controles, tales como termostatos y
válvulas, para mantener las condiciones de funcionamiento prescritas para las
etapas específicas.
Contabilidad:
Las funciones de un contador en una empresa van a variar según su área

de especialización, así como sobre el servicio por el cual se los ha contratado,
en caso no formen parte exclusiva del área de contabilidad de una empresa
dedicada a otro rubro.
Pese a lo anterior, podemos resumir las funciones de un contador, en las

siguientes:
46
 Elaborar los estados financieros.
 Realizar auditorías financieras.
 Proporcionar asesoría financiera.
 Elaborar informes financieros y tributarios.
 Realizar presupuestos financieros.
 Analizar registros contables.
 Preparar los presupuestos de una empresa.
 Encargarse de la nómina.
 Elaborar declaraciones de impuestos.
 Registrar los ingresos y egresos de la empresa, entre otros
Vendedor:
 Supervisar los productos demandados por los clientes;
 Llevar un registro de las ventas diarias;
 Hacer cierres de cajas al finalizar cada jornada;
 Llevar un registro de insumos, suministros y productos;
 Promocionar los productos o servicios.
Personal de limpieza:
Limpieza de suelos, muebles y cristales. Generalmente esto se basa en

barrer, fregar, quitar el polvo, entre otros.
 Vaciado de papeleras o eliminación de residuos.
 Reposición de materiales, como papel higiénico o servilletas.
 Mantenimiento de equipos.
47
Conclusiones
Habiendo realizado este proyecto de emprendimiento llegue a las siguientes

conclusiones:
Según las encuestas realizadas pudimos observar que nuestro producto tiene
un alto nivel de aceptación por parte de nuestro mercado objetivo, por tanto,
podemos afirmar que si existe mercado para nuestro producto.
Se logró identificar y analizar bien el sistema de estudio de mercado, que es

clave para el desarrollo de nuestro proyecto de emprendimiento.
Se logró determinar los sistemas financieros, así como son los costos, costos
totales de inversión, depreciación, ratios, etc.
Se logró identificar que el proyecto es viable económica y financieramente

progresivo mientras más sea la producción y las ventas se mantengan en el ratio
que se proyecte.
48
Recomendaciones
Se sugiere seguir con la promoción de estos tipos de proyectos, los cuales

ayuda a los egresados del instituto a fomentar la creación de diferentes tipos de
empresas.
Recomendamos evaluar la posibilidad de ampliar el producto a nivel nacional,

tomando en cuenta el comportamiento del mercado y las variables s que puedan
surgir como en precios costos, demanda y oferta.
Se sugiere que se dé más capacitación en proyectos de emprendimientos los

cuales considere que son muy importantes a ser independientes.
Sugerimos que a mayor producción y en los tiempos estimados y también

dependiendo de la calidad del producto se mantengan las ganancias y las
proyecciones a largo plazo.
49
Fuentes de información
Sunat Renta de 3eracategoria (2020).https://renta.sunat.gob.

pe/sites/default/files/inline-
files/cartilla%20Instrucciones%20Empresa_2_0.pdf
Constitución de una empresa (2018): https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/

inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-seis-pasos
Tamaño de Muestra (20217) https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/poblacion-y- vivienda/
Envasadoras de filtrantes https://www.google.com/search?q=

etiquetas+para+cafe+organico&tbm=isch&ved=2ahUKEwjy3qrz4
Acerca del café orgánico: https://krups.com.mx/cafe-organico-origen-propiedades-

y-beneficios/ Marketing Mix: https://www. mcafee&type=E210
PE91215G0&p=marketing+para+cafe+organico
50
ANEXOS – (INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS)
51
52
53
54
DECLARACIÓN JURADA ÉTICA PROFESIONAL
Yo, María Soledad Ccotaluque Blas de Nacionalidad Peruana con

Documento de Identidad N°41797308, estudiante del Programa Académico de
Pcil Escuela de Negocios – Octubre 2021 del Instituto de Educación Superior
Privado KHIPU. Declaro bajo juramento que:
La presente investigación cumple con los principios éticos, de veracidad y

honestidad intelectual.
Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de cusco,

a los 17 días del mes de Diciembre año 2021.
DNI N°41797308
55
DECLARACIÓN JURADA PROPIEDAD INTELECTUAL
Yo, María Soledad Ccotaluque Blas de Nacionalidad Peruana con

Documento de Identidad Nº41797308, estudiante del Programa Académico de
Pcil Escuela de Negocios - octubre 2021 del Instituto de Educación Superior
Privado KHIPU.
Declaro bajo juramento:
El Instituto de Educación Superior KHIPU asume que toda producción

intelectual elaborada por los estudiantes en general corresponde a quien lo
presenta con su nombre en la Institución sin vulnerar los derechos de Propiedad
Intelectual de terceras personas, si en tal caso se demuestre lo contrario, las
personas infractoras asumirán de forma exclusiva la responsabilidad por los
daños y perjuicios ocasionado.
Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de

Cusco, a los 17 días del mes de diciembre, año 2021.
DNI N° 41797308
56
57
58

Yanet y Soledad - Cafe Organico

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“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE FILTRANTES DE

INDICE DE TABLAS ............................................................................................... v

Tabla 1: Tamaño de muestra. .................................................................................8

Ilustración 1:Plan Canvas. .......................................................................................2

El café orgánico lo obtendremos directamente de los agricultores cuyas chacras se

El café orgánico es un tipo de café producido sin la ayuda de sustancias

Café Orgánico: Café producido sin la ayuda de sustancias químicas

En la actualidad, el café orgánico del Perú, reconocido en el mundo por su

SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES PROPUESTA DE RELACIÓN CON SEGMENTO

ESTRUCTURA DE COSTE FUENTES DE INGRESO

Fuente: Elaboración Propia-2021

FUENTE: Google Maps

Fuente: Elaboración Propia-2021

Fuente: Elaboración Propia-2021

2.3. Plan Estratégico

ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

a) Proveedores del café orgánico: nuestros principales proveedores se

Trabajadores de nuestra empresa que cuenten con compromiso para poder

El producto está orientado a consumidores actuales que consumen café

3.4.1. Tamaño de muestra

225623 ∗ (1.960 ∗ 0,5)2

Resultados del estudio de mercado

Según las encuestas realizadas obtenemos los siguientes resultados que

Según la encuesta realizada se pudo obtener que el rango de edad está

Fuente: Elaboración Propia-2021

Según la encuesta realizada se obtiene que el 97 % de nuestros encuestados si

Total 383 100% 100%

Fuente: Elaboración Propia-2021

Ilustración 6: Consumo de café.

Fuente: Elaboración Propia-2021

1 vez a la semana 192 50% 50%

Ilustración 7: Frecuencia de consumo de café.

Fuente: Elaboración Propia-2021

Pregunta 4 ¿Con que frecuencia usted compra café?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Fuente: Elaboración Propia-2021

Grafico 5: Frecuencia de compra de café.

Una vez al mes

Fuente: Elaboración Propia-2021

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Fuente: Elaboración Propia-2021

Fuente: Elaboración Propia-2021

Obtuvimos los siguientes resultados de las encuestas realizas que un 68% de

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Fuente : Elaboración Propia-2021

Fuente: Elaboración Propia-2021

Según las encuestas realizadas se obtuvo que un 60% de la población prefiere

Tabla 9: Presentación de compra.

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

18% 22% caja

Fuente: Elaboración Propia-2021

Según la encuesta realiza obtenemos un 60% de la población encuestada si ha

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Fuente: Elaboración Propia-2021

Ilustración 11: Consumo de filtrante de café.

Fuente: Elaboración Propia-2021

Pregunta 9 Si su respuesta es no ¿Estaría dispuesto a consumir filtrante de

Tabla 11: Estaría dispuesto a consumir.

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

Fuente: Elaboración Propia-2021