ACTIVIDAD 3

PRESUPUESTOS
NRC: 15-2569

JUAN CARLOS FLOREZ PEREZ

ID: 734232

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS- CONTADURIA PUBLICA 7TO
VILLAVICENCIO
2023
 Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Facultad de Ciencias Empresariales
Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las

ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:

Ventas en unidades
 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 46.000,00 $ 68.000,00 $ 60.879,00 $ 63.000,00 $ 64.200,00

Condiciones o variables del mercado:

 Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores
económicos.
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 46.000 $ 68.000 $ 60.879 $ 63.000 $ 64.200
Años Y (Ventas) X X² YX Y" Y-Y"

4 $ 46.000 -2 4 -$ 92.000 $ 54.136 -$ 8.136

5 $ 68.000 -1 1 -$ 68.000 $ 57.276 $ 10.724

6 $ 60.879 0 0 $ $ 60.416 $ 463

-
7 $ 63.000 1 1 $ 63.000 $ 63.556 -$ 556
8 $ 64.200 2 4 $ 128.400 $ 66.696 -$ 2.496
TOTAL $ 302.079 0 10 $ 31.400 $ -$ 0
302.079

Y"9 Pronóstico Disminución del 6%

por factores
$ 69.836 $ 4.190
Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por $ 65.646
factores económicos

 La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:

 Primer trimestre: 25%
 Segundo trimestre: 15%
 Tercer trimestre: 38%
 Cuarto trimestre: 33%

 Las zonas de ventas y su participación son:

 Zona 1: 42%
 Zona 2: 28%
 Zona 3: 30%
  El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:
 Costos variables: $450.000.000
 Costos fijos: $125.000.000
 Margen de utilidad: 35%

PRECIO DE $ 575.000.000 135%

VENTA $ 776.250.000
  $ 11.825

1. las cédulas presupuestales en unidades y en pesos para el año presupuestado.

CEDULA 1 VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
VESTIDOS $ 16.411 $ 9.847 $ 24.945 $ 14.442 $ 65.646
TOTAL $ 16.411 $ 9.847 $ 24.945 $ 14.442 $ 65.646

CEDULA PRESUPUESTAL 2 VENTAS EN UNIDADES X ZONAS

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

VESTIDOS $ 27.571 $ 18.381 $ 19.694 $ 65.646
TOTAL $ 27.571 $ 18.381 $ 19.694 $ 65.646
CEDULA PRESUPUESTAL 3 VENTAS EN UNIDADES X ZONAS X TRIMESTRES

TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

1 $ 6.893 $ 4.595 $ 4.923 $ 16.411
2 $ 4.136 $ 2.757 $ 2.954 $ 9.847
3 $ 10.477 $ 6.985 $ 7.484 $ 24.945
4 $ 6.066 $ 4.044 $ 4.333 $ 14.442
TOTAL $ 27.571 $ 18.381 $ 19.694 $ 65.646

CEDULA PRESUPUESTAL 4 VENTAS EN PESOS X TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
VESTIDOS $ 194.062.500 $ 116.437.500 $ $ 170.775.000 $ 776.250.000
 294.975.000
TOTAL $ 194.062.500 $ 116.437.500 $ $ 170.775.000 $ 776.250.000
294.975.000

CEDULA PRESUSPUESTAL 5 VENTAS EN PESOS X ZONAS

PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

VESTIDO $ 326.025.000 $ 217.350.000 $ $ 776.250.000
232.875.000
TOTAL $ 326.025.000 $ 217.350.000 $ $ 776.250.000
232.875.000

CEDULA PRESUPUESTAL 6 VENTAS EN PESOS X ZONAS X TRIMESTRE

TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

1 $ 81.506.250 $ 54.337.500 $ 58.218.750 $ 194.062.500
2 $ 48.903.750 $ 32.602.500 $ 34.931.250 $ 116.437.500
3 $ 123.889.500 $ 82.593.000 $ 88.492.500 $ 294.975.000
4 $ 71.725.500 $ 47.817.000 $ 51.232.500 $ 170.775.000
TOTAL $ 326.025.000 $ 217.350.000 $ 232.875.000 $ 776.250.000

2. Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.

 Podemos darnos cuenta que la zona 1 es quien obtiene mayores utilidades de
todas las zonas y en los trimestres.
 El tercer trimestre es el trimestre que mas ventas en pesos refleja.

3. Responda las siguientes preguntas:

 ¿Considera que el método de mínimos cuadrados para el pronóstico de
ventas es confiable para la elaboración del presupuesto? Justifique su
respuesta.
Si considero que es confiable, debido a que teniendo en cuenta las
gestiones en ventas pasada ayuda a una protección de ventas futuras
ayudando a tomar decisiones en una empresa
 ¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de ventas de la compañía y
por qué?

Técnicas de pronósticos para datos con tendencia y técnicas de propósito

para datos estacionarios