Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO

Facultad de Ciencias Empresariales

Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

Presentado por: HELEN JOHANA GARZON BARRERA

ID 758560

AÑO 2023
Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Facultad de Ciencias Empresariales
Presupuestos
Unidad 2
Actividad 3
Ejercicio pronóstico y presupuesto de ventas

La empresa ABC comercializa prendas femeninas. En la siguiente tabla, se presentan las ven

Ventas en unidades
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 46,000.00 $ 68,000.00 $ 60,879.00 $ 63,000.00 $ 64,200.00

Condiciones o variables del mercado:

·         Realice un ajuste del pronóstico con una disminución del 6% por factores econó
·         La distribución de ventas por trimestre es la siguiente:
§  Primer trimestre: 25%
§  Segundo trimestre: 15%
§  Tercer trimestre: 38%
§  Cuarto trimestre: 33%
·         Las zonas de ventas y su participación son:
§  Zona 1: 42%
§  Zona 2: 28%
En una §  Zona 3: 30%
herramienta
·         El precio de venta se determina a partir del método de costeo directo, es decir:
de §  Costos variables: $450.000.000
procesamien
to de datos §  Costos fijos: $125.000.000
como Excel, §  Margen de utilidad: 35%
Google
Sheets, etc.,
realice un
modelo1.     de Realice el análisis de la tendencia, el pronóstico de ventas y las cédulas presupu
presupuesto
2.      Redacte tres conclusiones a partir de los resultados obtenidos.
en el 3.cual
      Responda las siguientes preguntas:
identifique
los §  ¿Considera que el método de mínimos cuadrados para el pronóstico de ve
siguientes §  ¿Qué otro método utilizaría para el pronóstico de ventas de la compañía y
rubros:

Nota: Ejercicio basado en el ejemplo del capítulo 2, del libro “Presupuestos: enfoque para l

Referencias:
Díaz, M. C., López, L. M., y Parra, R. (2016). Presupuestos: enfoque para la planeación financiera (Se
nte tabla, se presentan las ventas en unidades que ha realizado la empresa desde el año 4 hasta el año 8:

ción del 6% por factores económicos.

do de costeo directo, es decir:

e ventas y las cédulas presupuestales en unidades y en pesos para el año presupuestado.

os obtenidos.

rados para el pronóstico de ventas es confiable para la elaboración del presupuesto? Justifique su respuesta.
co de ventas de la compañía y por qué?

Presupuestos: enfoque para la planeación financiera”.

para la planeación financiera (Segunda ed.). Pearson. https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=4691&pg=1

 respuesta.

du/?il=4691&pg=1
 AÑOS X Y YX X^2
4 $ 46,000 $ 184,000 16
5 $ 68,000 $ 340,000 25
6 $ 60,879 $ 365,274 36
7 $ 63,000 $ 441,000 49
8 $ 64,200 $ 513,600 64
TOTAL 30 $ 302,079 $ 1,843,874 190
PROMEDIO 6 $ 60,416 $ 368,775 38

9 $ 69,836 METODO TENDENCIA

B= 5 1,843,874 30 302,079
5 190 900

9,219,370 9,062,370
950 900 B=

A= 302.079/5= $ 60,416
B= 31.400/10= $ 3,140

PRONOSTICO AÑO 9 $ 69,836 $ 65,645

PRECIO VENTA $ 11,825

CEDULA PRESUPUESTAL 1 VENTA EN UNIDADES X TRIMESTRE
Producto 1
Prenda $ 16,411
Total $ 16,411

CEDULA PRESUPUESTAL 2 VENTA EN UNIDADES X ZONAS

Producto 1
Prenda $ 27,571
Total $ 27,571

CEDULA PRESUPUESTAL 3 VENTA EN UNIDADES X ZONAS X TRIMESTRE

TRIMESTRE Zona 1
1 $ 6,893
2 $ 4,136
 3 $ 10,477
4 $ 6,066
Total $ 27,572

CEDULA PRESUPUESTAL 4 VENTA EN PESOS X TRIMESTRE

Producto 1
Prenda $ 194,062,500
Total $ 194,062,500

CEDULA PRESUPUESTAL 5 VENTA EN PESOS X ZONAS

Producto 1
Prenda $ 326,025,000
Total $ 326,025,000

CEDULA PRESUPUESTAL 6 VENTA EN PESOS X ZONAS

TRIMESTRE Zona 1
1 $ 81,506,250
2 $ 48,903,750
3 $ 123,889,500
4 $ 71,725,500
Total $ 326,025,000

R/: SI ES CONFIABLE EL RESULTADO DE LAS CEDULAS POR SUS BUENOS SUCESOS DEL PAS
Y ESTO NOS LLEVARIA A TOMAR BUENAS DESICIONES PARA LA ENTIDAD.

R/: TECNIAS DE PRONOSTICOS STACIONARIOS PARA UN MEJOR ANALISIS DE TIEMPOS DE

 a= 60415.8
60415.8
157000 𝑏=(𝑛∑▒ 〖𝑥𝑦− (∑▒𝑥) A
50
3140 (∑▒𝑦) 〗 )/(𝑛∑▒𝑥^2− y= 41576
(∑▒𝑥)^2 ) 41576
Y

PROYECCION DE VENTAS $ 69,836

PROYECCION AJUSTADA $ 65,646

COSTOS FIJOS $ 125,000,000

COSTOS VARIABLES $ 450,000,000
COSTOS TOTALES $ 575,000,000
UNIDADES FABRICADAS $ 65,646
COSTO UNITARIO $ 8,759
MARGEN DE UILIDAD 35% $ 3,066
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 11,825
ENOS SUCESOS DEL PASADO
A ENTIDAD.

ANALISIS DE TIEMPOS DE ESTUDIO

 𝑎=𝑦 ̅ −b𝑥 ̅
3140
18840
41576

3140
28260
69836 𝑦=𝑎+𝑏𝑥