Universidad Autónoma de Santo Domingo UASD Bonao

Sistemas de contabilidad II

Maestro: Jonhson Moreno

Tema:
Entidades Intermediación Financiera.
Presentado por:
María Cristina Peralta Vásquez – BG6690
Laura María Cruz – 100528830
Yocaurys Mercado – 100526408
 Tema VI: Informe de Diseño de Sistemas de Contabilidad para Actividades
Especializadas, Entidades Intermediación Financiera.

¿Qué son las Entidades de Intermediación Financiera (EIF)?

Es la denominación que reciben las instituciones financieras autorizadas por la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para realizar operaciones de
captación de ahorros y colocación de créditos.

¿Para qué sirven las EIF?

Las Entidades de Intermediación Financiera (EIF) son aquellas que sirven como un
vínculo o intermediario entre las personas -físicas o jurídicas- que desean ahorrar y
aquellas personas que tienen necesidades de recursos, ya sea para consumir o emprender
algún proyecto de inversión

¿Cuáles son las EIF que operan en el país?

La banca extranjera en República Dominicana está compuesta por Scotiabank, Citibank,

Lafise, Banesco, Promerica, Bancamérica, Activo y Bellbank, cuyos activos reportados
a junio cerraron en RD$152,611.26 millones, es decir, un 9.6% del sistema total.

¿Cómo se diferencian las EIF?

Las principales diferencias consistían en que para formar una financiera se requería de
un capital menor respecto de los bancos y que, en comparación con un banco, tenían la
prohibición de ofrecer cuentas corrientes y de realizar operaciones en monedas
extranjeras o de comercio exterior.

¿Qué es un Banco Múltiple?

Un banco múltiple es aquella entidad que se dedica principalmente a captar recursos del
público a través de productos, tales como cuentas de cheques, cuentas de ahorro,
depósitos a plazo fijo, entre otros, para posteriormente colocarlos en operaciones
crediticias como préstamos comerciales, préstamo hipotecario, préstamos personales y
tarjetas de crédito, entre otros productos.

¿Cuál es el porcentaje de activos que representan los Bancos Múltiples en el total de las
EIF reguladas?

Los Bancos Múltiples, que a marzo del 2020 representaban el 87% del total de los
activos de las EIF reguladas, son compañías por acciones creadas para ofrecer todo tipo
de servicio financiero, tanto para las personas como las empresas, y colaborar con el
desarrollo de sus actividades y necesidades, ya sean de ahorro, consumo, hipotecarias,
crédito, estudios, etcétera.
¿Qué tipo de servicios financieros ofrecen los Bancos Múltiples?

Los Bancos Múltiples son aquellas entidades que pueden captar depósitos del público de
inmediata exigibilidad, a la vista o en cuenta corriente, y realizar todo tipo de
operaciones incluidas dentro del catálogo general de actividades establecido en el
Artículo 40 de esta Ley.

Los más comunes son pago de servicios, cambio de cheques, depósitos, emisión de
tarjetas de crédito, débito y prepago, emisión de chequeras, créditos hipotecarios y
préstamos para autos.

¿Cuál es la particularidad de los Bancos Múltiples en cuanto a las operaciones que

pueden ejecutar?

Un banco múltiple es aquella entidad que se dedica principalmente a captar recursos del
público a través de productos, tales como cuentas de cheques, cuentas de ahorro,
depósitos a plazo fijo, entre otros, para posteriormente colocarlos en operaciones
crediticias como préstamos comerciales, préstamo hipotecario

¿Qué operaciones solo pueden realizar los Bancos Múltiples?

Aceptar, emitir, negociar y confirmar cartas de crédito y establecer servicios de

corresponsalía con bancos en el exterior, son otras de las operaciones que solo son
permitidas a la banca múltiple.

¿Qué es un Banco de Ahorro y Crédito?

Se le llama bancos de ahorro y crédito a las entidades de intermediación financiera

cuyas captaciones se realizan mediante depósitos de ahorro y a plazo, en moneda
nacional, y que pueden emitir tarjetas de crédito, títulos de valor, préstamos en moneda
nacional, entre otros.

¿Cuál es la orientación de los Bancos de Ahorro y Crédito?

Los bancos de Ahorro y Crédito brindan orientación acerca de qué tipo de préstamos
puedes solicitar para cubrir ciertos gastos, por ejemplo, unas vacaciones etc.

¿Qué facultades tienen los Bancos de Ahorro y Crédito según la ley?

Los bancos de ahorro y crédito (BAyC), que por su nivel de activos no ocupan una
amplia ponderación en el sistema, realizan una labor encomiable que les ha hecho ganar
un espacio de respeto.

¿Qué operaciones pueden realizar los Bancos de Ahorro y Crédito?

Los bancos de ahorro y crédito pueden otorgar asistencia técnica para estudios de
factibilidad económica, administrativa y de organización y administración de empresas;
realizar operaciones de compra-venta de divisas, contraer obligaciones en el exterior y
conceder préstamos en moneda extranjera, previa autorización de la Junta Monetaria y
otras actividades financieras regidas por la ley

¿Qué es una Corporación de Crédito?

Se caracteriza por ser una empresa que ofrece oportunidades para obtener un
financiamiento a clientes tanto nacionales como extranjeros. Tiene procesos y
exigencias crediticias diseñadas para todas las condiciones financieras que el cliente
prospecto pueda tener.

¿Qué operaciones pueden realizar las Corporaciones de Crédito?

Las corporaciones de Crédito están autorizadas a recibir depósitos a plazo, conceder

préstamos con garantía de certificados de depósitos a plazo o de otros títulos
financieros, descontar pagarés, libranzas, letras de cambio y otros documentos que
representen obligaciones de pago y recibir préstamos de instituciones financieras; todo
esto solo en moneda nacional.
Otras de sus facultades son conceder préstamos en moneda nacional sin garantías, con
garantía hipotecaria, prendaria o personal solidario y realizar operaciones de
compraventa de divisas.
¿Qué es una Asociación de Ahorros y Préstamos?

Es una institución financiera privada, de carácter mutualista, creada mediante Ley No.
5897, del 14 de mayo de 1962, con el objetivo de promover el ahorro para el
financiamiento de la compra, construcción y/o mejoramiento de la vivienda familiar.

¿Cuál es la orientación de las Asociaciones de Ahorros y Préstamos?

Su condición de mutualistas implica que son entidades sin accionistas, cuyos dueños son
los propios ahorristas.

Ofrece orientación a clientes y asociados sobre situación económica global.

¿Qué son las Asociaciones de Ahorros y Préstamos en términos mutualistas?

Estas entidades mutualistas tenían como misión principal la promoción de

financiamientos para la construcción y venta de viviendas, por lo que se les atribuye
haber contribuido enormemente con miles de familias para obtener su techo propio. Su
condición de mutualistas implica que son entidades sin accionistas, cuyos dueños son
los propios ahorristas.

A partir de la aprobación de la Ley Monetaria y Financiera 183-02, las asociaciones de

ahorros y préstamos pasaron a ser reguladas por la Superintendencia de Bancos.
¿Qué tipo de operaciones autoriza la Ley Monetaria y Financiera para las Asociaciones
de Ahorros y Préstamos?

Entre las operaciones que autoriza el artículo 75 de la Ley Monetaria y financiera para
las AA&P están el recibir depósitos de ahorro y a plazo en moneda nacional y los
préstamos de instituciones financieras, emitir títulos-valores, tarjetas de crédito, débito y
cargo conforme a las disposiciones legales que rijan en la materia; efectuar cobranzas,
pagos y transferencias de fondos.
Por igual, se les otorga permiso de aceptar letras giradas a plazo que provengan de
operaciones de comercio de bienes o servicios en moneda nacional, realizar operaciones
de arrendamiento financiero, descuento de facturas, administración de cajeros
automáticos, llevar a cabo operaciones de compra-venta de divisas, entre otras.

¿Qué son las operaciones de hipotecas?

Es un préstamo a mediano o largo plazo que se otorga para la compra, ampliación,

reparación o construcción de una vivienda, compra de sitios, oficinas o locales
comerciales. Este tipo de créditos permiten a las personas adquirir una vivienda.

¿Cuál es la finalidad de las operaciones de hipotecas?

Los préstamos hipotecarios o hipotecas se utilizan para comprar una vivienda o para
pedir préstamos de dinero sobre el valor de una vivienda que ya posee.

La hipoteca es un derecho real de garantía y de realización de valor, que se constituye

para asegurar el cumplimiento de una obligación (normalmente el pago de un crédito o
préstamo) sobre un bien inmueble, el cual aunque gravado, permanece en poder de su
propietario, pudiendo el acreedor hipotecario en caso de que la deuda garantizada no sea
satisfecha en el plazo pactado, promover la venta forzosa del bien gravado con la
hipoteca cualquiera que sea titular en ese momento, es una facultad restitutoria, para con
su importe, hacerse pago del crédito debido, hasta donde alcance el importe obtenido
con la venta forzosa promovida para la realización de los bienes hipotecados.

¿Qué es un depósito de ahorro?

Es un tipo particular de depósito bancario en el que los fondos depositados son

remunerados por el banco mediante el pago de unos intereses periódicos. Las
condiciones de remuneración varían en función del producto concreto.

¿Cuál es la diferencia entre un depósito de ahorro y un depósito a plazo?

Con las cuentas de ahorro puedes retirar el dinero cuando quieras. En cambio, al abrir
un Depósito a Plazo Fijo firmas un compromiso donde se establece un plazo y no
podrás retirar tu dinero hasta que se cumpla. Las cuentas de ahorros te pagan un interés,
pero los Depósitos a Plazo tienen tasas más altas.

¿Qué operaciones pueden realizar los bancos con los depósitos a la vista?

Los depósitos a la vista en una cuenta corriente permiten la realización de pagos

mediante cheques o girarse a través de transferencias electrónicas. Asimismo, en la
actualidad se puede retirar una parte o la totalidad del dinero utilizando una tarjeta de
débito vinculada a la cuenta.
¿Qué es una carta de crédito?

Las cartas de crédito son una orden de pago que recibe un banco de una empresa
beneficiaria o empresa vendedora, otorgado por el comprador a través de un banco
corresponsal con la presentación de determinados documentos de embarque o entrega
de servicios.

Nos ayuda a facilitar el intercambio comercial entre empresas vendedoras y

compradoras.

¿Quiénes están autorizados para establecer servicios de corresponsalía con bancos en el

exterior?

El Banco Central está dirigido por un Gobernador, quien tiene a su cargo la autorización
para establecer servicios de corresponsalía con bancos en el exterior.

¿Qué son los préstamos con garantía real?

El crédito con garantía real es aquel en el que el prestatario pone como aval un bien
(mueble o inmueble), el cual sirve de garantía, para su acreedor, de que cumplirá con las
obligaciones de pago. En el caso de que estas no se cumplan, dicho bien pasará a manos
del prestamista.

¿Qué es una garantía hipotecaria?

Un préstamo con garantía hipotecaria (home equity loan, en inglés), conocido también
como segunda hipoteca, es un préstamo que está garantizado por su vivienda. Usted
recibe el préstamo por un monto de dinero específico y lo debe pagar durante un
período de tiempo establecido.

¿Qué es una garantía prendaria?

Entendemos como garantía prendaria aquella acción por lacual una persona obtiene un
préstamo, a contrapartida del cual deja como depósito y garantía durante un tiempo
determinado una prenda o aval que sea de su actual propiedad.

¿Qué son las obligaciones de pago?

La obligación de pago es el deber de realizar un desembolso a otra persona (natural o

jurídica). Esto, en vista de que se ha adquirido previamente una deuda. Es decir, una
obligación de pago es un compromiso que se asume al momento de recibir un
financiamiento o de comprar a crédito.