ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

ENTIDADES QUE CONFORMAN LOS ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO Y LAS

ACTIVIDADES QUE REALIZAN.

José Evaristo Domicó Domicó

Tutor

Dina Esther Castro Ramos

Mercados Financieros y de Capital

Universidad De Córdoba
Facultad de Ciencias Económicas, Jurídicas y Administrativas
Administración en Finanzas y Negocios Internacionales
Sede Planeta Rica -Córdoba
2023 - I

Por una universidad con calidad, moderna e incluyente

Carrera 6ª. No. 77-305 Montería NIT. 891080031-3 - Teléfono: 7860300 - 7860920 www.unicordoba.edu.co
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ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITOS: Son entidades financieras cuya principal función es

la de canalizar recursos de los agentes superavitarios de la economía hacia los deficitarios,
mediante la captación de fondos del público en moneda legal, para su posterior colocación por
medio de préstamos y otras operaciones activas.

Esta a su vez se divide en:

1. ESTABLECMIENTOS BANCARIOS: Los bancos comerciales son entidades que

tienen por objeto la captación profesional de recursos del público y su colocación a
través de operaciones activas de crédito. Los bancos comerciales son las únicas
instituciones financieras autorizadas para captar recursos mediante depósitos en cuenta
corriente.

Banco comercial: Las palabras banco comercial significan un establecimiento que hace el
negocio de recibir fondos de otros en depósito general y de usar éstos, junto con su propio
capital, para prestarlo y comprar o descontar pagarés, giros o letras de cambio.

Productos que ofrecen:

Las captaciones de un banco constituyen los mecanismos mediante los que las entidades
incorporan el dinero de las personas físicas y jurídicas con las que se relaciona. Esos flujos de
dinero que se incorporan devengan intereses de captación. Las operaciones comprendidas
incluyen las cuentas a la vista, a plazo, depósitos, participaciones, transferencias de activos
financieros, cesiones de cualquier naturaleza realizados en cajas de ahorro, cuentas corrientes,
etc. Afectan las operaciones pasivos de los bancos.

La colocación son los dineros o recursos que obtiene una entidad bancaria a través de la
captación, por medio de estos dineros otorgan créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Afectan las operaciones de activos de los bancos.

Banco hipotecario: Las palabras banco hipotecario significan un establecimiento que hace el
negocio de prestar dinero garantizado con propiedades raíces, que debe cubrirse por medio de
pagos periódicos y para emitir cédulas de inversión.

Con la nueva reglamentación a través de la ley 45 de 1990, quedo abolido el concepto del
banco hipotecario. Hoy día cumple la función del banco comercial.

2. CORPORACIONES FINACIERAS: Son corporaciones financieras aquellas

instituciones que tienen por función principal la captación de recursos a término, a
través de depósitos o de instrumentos de deuda a plazo, con el fin de realizar
operaciones activas de crédito y efectuar inversiones, con el objeto primordial de
fomentar o promover la creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de
empresas en los sectores que establezcan las normas que regulan su actividad.

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Las diferencias fundamentales entre las corporaciones financieras y los demás

establecimientos de crédito como bancos y compañías de financiamiento comercial son: en
primer lugar, la posibilidad de invertir en empresas del sector real mediante la participación
accionaria en las mismas y además, la captación de recursos únicamente por medio de
certificados a término (CDT).
La evolución del sistema financiero y la profundización del mercado de deuda pública y del
mercado cambiario, han permitido que la operación de las corporaciones financieras se
extienda, además de las actividades de captación y colocación de recursos, hacia las áreas de
tesorería y banca de inversión. En la tesorería se negocian activos financieros en moneda local,
en el mercado primario y secundario de TES y bonos, así como activos en moneda extranjera
tanto en el mercado spot como en el de instrumentos derivados.

Por su parte, en el área de banca de inversión se realizan operaciones en el mercado de

capitales, como emisiones y colocaciones de bonos. Adicionalmente, se lleva a cabo la
estructuración financiera de proyectos de infraestructura y la asesoría en valoración de
empresas y procesos de fusiones y adquisiciones.

Características:
el ingreso de los asociados y su retiro sean voluntarios.
El numero de asociados tengan carácter variable e ilimitado.
Realice permanente actividades de educación cooperativa.

3. COMPAÑIAS FINANCIERAS: Son compañías de financiamiento comercial las

instituciones que tienen por función principal captar recursos mediante depósitos a
término, con el objeto primordial de realizar operaciones activas de crédito para facilitar
la comercialización de bienes o servicios.

Estas entidades tienen funciones muy similares a las de los bancos, por lo cual es muy común
confundir los servicios que ofrecen.

Ahora bien, anteriormente, estas no tenían permiso para ofrecer servicios de cuentas de ahorros.
Sin embargo, ahora pueden captar recursos a través de cuentas de ahorros o a la vista, las cuales
son las que comúnmente conocemos, que nos permiten tener acceso a los fondos depositados
de forma inmediata y retirarlos en cualquier momento que lo deseemos

Es importante tener presente que las compañías de financiamiento comercial suelen tener un
músculo operativo menor al de un banco, lo que conlleva a que ofrezcan un portafolio de
productos más reducido. Por ejemplo, estas entidades no brindan servicios de cuentas corrientes
(con cheques), lo cual ya marca una clara diferencia frente a los bancos.

Por otro lado, una compañía de financiamiento comercial suele asumir un riesgo más alto, al
otorgarle préstamos a personas que muchas veces no cumplen los requisitos mínimos que un
banco sí solicita. Sin embargo, al tomar este riesgo debe encontrar una forma de asegurarse. Por
eso en ocasiones solicitan letras, títulos o incluso un inmueble como garantía.

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Debido a la anterior, uno de los productos más importante que ofrecen las compañías de
financiamiento comercial es el arrendamiento financiero o leasing, un sistema que permite a
una persona o empresa vender a una entidad financiera un bien o activo que posee con el
objetivo de financiar sus necesidades de capital, de trabajo o de inversión.

En este caso la función de estas compañías es servir como intermediarios para arrendar un bien
por un canon o arriendo mensual, trimestral o anual.

Finalmente, cuando se haya pagado la totalidad de las cuotas en el tiempo pactado, la persona o
empresa tiene una opción de comprar el bien que la compañía de financiación le arrendó.

4. COPERATIVAS FINACIERAS:

son entidades que realizan actividades financieras y cuya estructura no tiene la forma de una
sociedad anónima, sino de una cooperativa.

De acuerdo con la ley 454 de 1998, se define a la Cooperativa Financiera de la siguiente

manera:

Son organismos especializados, que se organizan bajo la forma de cooperativas, y que tienen
como función principal llevar a cabo actividades financieras a través de operaciones activas de
crédito, tienen naturaleza jurídica y se encuentran bajo el control, inspección y vigilancia de la
Superintendencia Bancaria. Las cooperativas financieras se encuentran obligadas frente a la
Superintendencia Bancaria a:

Demostrar ante dicha Superintendencia una experiencia que no puede ser inferior a (3) años
ejerciendo la actividad financiera con asociados como cooperativa de ahorro y crédito o
multiactiva o integral con sección de ahorro y crédito, ajustándose a las disposiciones legales y
estatutarias.
Garantizar que se cuenta con el monto de aportes sociales mínimos que se exige para un tipo de
entidad como esta.

Características tienen las Cooperativas:

- Que el ingreso de los asociados y su retiro sean voluntarios.
- Que el número de asociados tenga carácter variable e ilimitado.
- Que funcione en base al principio de la participación democrática.
- Que realice permanentemente actividades de educación cooperativa.
- Que se integre económica y socialmente al sector cooperativo.
- Que garantice la igualdad de derechos y obligaciones a sus asociados sin que sea en
base a sus aportes.
- Que su patrimonio tenga carácter de variable e ilimitado; los estatutos fijan un monto
mínimo de aportes sociales no reducibles durante la existencia de la cooperativa.
- Que establezca la irrepartibilidad de las reservas sociales y en caso de liquidación, la del
remanente.
- Que posean la duración indefinida en los estatutos

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- Que impulse la integración con otras organizaciones populares cuya finalidad sea el
desarrollo integral.

Bibliografía.

1. Uribe. J ( 2013). El sistema financiero colombiano: estructura y evolución reciente.

https://publicaciones.banrepcultural.org/index.php/banrep/article/view/8421/8820

2. Encolombia. (2023). Establecimientos bancario

https://encolombia.com/derecho/decretos/sistemafinanciero/establecimientsbancarios/

3. Elegenhosting, (2021). Elgen. https://elgen.edu.pe/2021/02/26/que-son-las-captaciones-de-

un-banco/

4. Chavarro, J (2023). Vlex. https://vlex.com.co/vid/corporaciones-financieras-393944766

5. Stevens, R (2019). Rankia. https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3709857-que-como-

funciona-cooperativa-financiera

6. Ludeña, J. (2021). Economipedia. https://economipedia.com/definiciones/empresa-

financiera.html

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