TALLER

1. Con base en la Superintendencia financiera de Colombia normativa

normativa general estatuto orgnico del sistema financiero Parte
I - Descripcin Bsica de las Entidades sometidas a vigilancia de la
Superintendencia Bancaria:

Cules son las diferencias entre establecimientos bancarios,

corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda,
compaas
de
financiamiento
comercial
y
cooperativas
financieras, desde el punto de vista de la modalidad de captacin
del pblico y clases de crdito que ofrecen?

RESPUESTA: Segn la Superintendencia financiera de Colombia se

clasifica as:
Los establecimientos de crdito comprenden las siguientes clases de
instituciones financieras: establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, compaas de
financiamiento comercial y cooperativas financieras.
Se consideran establecimientos de crdito las instituciones financieras
cuya funcin principal consista en captar en moneda legal recursos del
pblico en depsitos, a la vista o a trmino, para colocarlos nuevamente
a travs de prstamos, descuentos, anticipos u otras operaciones
activas de crdito.
ESTABLECIMIENTOS
DE CRDITO

ESTABLECIMIENTO
BANCARIO

CORPORACIONES
FINANCIERAS

CARACTERSTICAS Y DIFERENCIAS
Son
establecimientos
bancarios
las
instituciones financieras que tienen por
funcin principal la captacin de recursos en
cuenta corriente bancaria, as como tambin
la captacin de otros depsitos a la vista o a
trmino, con el objeto primordial de realizar
operaciones activas de crdito.
Son
corporaciones
financieras
aquellas
instituciones que tienen por funcin principal
la captacin de recursos a trmino, a travs
de depsitos o de instrumentos de deuda a
plazo, con el fin de realizar operaciones
activas de crdito y efectuar inversiones, con
el objeto primordial de fomentar o promover
la
creacin,
reorganizacin,
fusin,

CORPORACIONES DE
AHORRO Y VIVIENDA

COMPAAS DE
FINANCIAMIENTO
COMERCIAL

COOPERATIVAS
FINANCIERAS

ENTIDADES
ESTABLECIMIENTO
BANCARIO

transformacin y expansin de empresas en

los sectores que establezcan las normas que
regulan su actividad.
Son corporaciones de ahorro y vivienda
aquellas instituciones que tienen por funcin
principal la captacin de recursos para
realizar primordialmente operaciones activas
de crdito hipotecario de largo plazo
mediante el sistema de valor constante.
Son compaas de financiamiento comercial
las instituciones que tienen por funcin
principal captar recursos mediante depsitos
a trmino, con el objeto primordial de realizar
operaciones activas de crdito para facilitar la
comercializacin de bienes o servicios. Las
compaas
de
financiamiento
comercial
especializadas en leasing tendrn como objeto
primordial
realizar
operaciones
de
arrendamiento financiero o leasing.
Son cooperativas financieras los organismos
cooperativos especializados cuya funcin
principal consiste en adelantar actividad
financiera, su naturaleza jurdica se rige por
las disposiciones de la Ley 79 de 1988 y se
encuentran sometidas al control, inspeccin y
vigilancia de la Superintendencia Bancaria.
Estas cooperativas son establecimientos de
crdito
MODALIDAD DE
CAPTACIN DEL
PBLICO
La captacin de
recursos en cuenta
corriente bancaria
cuentas de ahorros
cuentas corrientes
CDT

CLASES DE
CRDITO
Operaciones activas
de crdito.
Prestar dinero a sus
clientes.
Crdito de vivienda
Crdito vehculo
Crdito por sobre
giro
Crdito libre
inversin

Tarjetas de crdito
CORPORACIONES
FINANCIERAS

La captacin de
recursos a trmino, a
travs de depsitos o
de instrumentos de
deuda a plazo

CORPORACIONES
DE AHORRO Y
VIVIENDA

Funcin principal la
captacin de
recursos.

COMPAAS DE
FINANCIAMIENTO
COMERCIAL

Captar recursos
mediante depsitos a
trmino.

COOPERATIVAS
FINANCIERAS

Captar ahorro a
travs de depsitos a
la vista o a trmino.
Captar recursos a
travs de ahorro
contractual.

Operaciones activas
de crdito y efectuar
inversiones
Operaciones activas
de crdito
hipotecario de largo
plazo mediante el
sistema de valor
constante.
Realizar operaciones
activas de crdito
para facilitar la
comercializacin de
bienes o servicios
Adelantar
actividades
financieras mediante
operaciones activas
de crdito

2. Defina a partir del cdigo de comercio y otras reglamentaciones

especficas el significado econmico y jurdico de cada una de las
operaciones autorizadas a los establecimientos bancarios y las
corporaciones financieras.
RESPUESTA:

ESTABLECIMIENTO BANCARIO

OPERACIONES
AUTORIZADAS
Descontar y negociar
pagars, giros, letras de
cambio y otros ttulos de
deuda

Recibir depsitos en
cuenta corriente y de
ahorros

Cobrar deudas y hacer

pagos y traspasos
Comprar y vender letras de
cambio y monedas

SIGNIFICADO ECONMICO Y
JURDICO
Los ttulos valores son documentos
necesarios para legitimar el ejercicio
del derecho literal y autnomo que
en ellos se incorpora. Pueden ser de
contenido crediticio, corporativos o
de participacin. Y de tradicin o
representativos de mercancas.
Califica como "depsitos irregulares
de dinero", a travs de los cuales los
bancos
recogen
u obtienen la
mayor
parte
de
los
recursos
necesarios que habrn de ser
colocados entre los demandantes
del
crdito bancario, y se
caracterizan esencialmente porque
dichos establecimientos adquieren la
propiedad de los mismos con facultad
para utilizarlos libremente, con
sujecin al rgimen legal que
regula su actividad, concretndose
su obligacin a devolver una cantidad
equivalente de dinero.
El pago es una transaccin en la que
un banco hace un pago inmediato en
billetes y monedas.
Una letra de cambio es una orden
incondicional de pagar una suma de
dinero determinada. Puede expedirse
a la orden o al portador y la moneda
es un medio de cambio de una unidad
de valor, definido por referencia a la
ubicacin
geogrfica
de
las
autoridades
monetarias

Otorgar crdito

Expedir cartas de crdito

Otorgar cartas de crdito

stand by

Recibir bienes muebles en

depsito para su custodia,

responsables.
El crdito es la concesin de permiso
de un individuo a otro para obtener
la posesin de algo perteneciente al
primero un depsito, un activo, caja,
un servicio, etc. - sin pagar en el
momento de recibirlo. Cualquier
transferencia de bienes, servicios, o
dinero a cambio de bienes, servicios
o dinero por recibir en el futuro.
Transferencia de dinero a cambio de
una promesa de pago en el futuro. Su
significado etimolgico es creencia,
confianza,
responsabilidad
o
solvencia.
Las cartas de crdito son un
documento utilizado en el comercio
internacional que notifica a un
exportador la existencia de fondos
disponibles en un banco determinado
y por una cantidad concreta. El
exportador puede obtener el dinero
cumpliendo las instrucciones de la
carta
de
crdito,
la
cual
normalmente,
requiere
la
presentacin al banco de una prueba
de envo de los bienes especficos que
han sido embarcados, asegurados e
inspeccionados en la forma detallada
en la carta de crdito. Esta suele ser
irrevocable y tambin puede ser
confirmada por un banco en el propio
pas del exportador.
Es un medio de financiacin para el
productor donde el vendedor busca
obtener el pago al momento de
realizar el despacho o a la brevedad
posible y su fin es asegurar el pago
del precio o de la obligacin
principal y
no
garantizar
el
cumplimiento de la transaccin o
negocio fundamental
El contrato de cajillas de seguridad,
es un contrato tpicamente bancario

segn los trminos y

condiciones que el mismo pues est concebido para ser
estrictamente
por
los
banco prescriba, y arrendar prestado
establecimientos bancarios.
cajillas de seguridad para
la custodia de tales bienes
El prstamo es una cantidad que se
Tomar prstamos dentro y
otorga por un espacio de tiempo
fuera del pas, con las
acordado y que est sujeta a
limitaciones sealadas por
reembolso
en
uno
o
varios
las leyes
vencimientos.
Los
agentes
pueden
celebrar
operaciones
de
recaudo
y
Obrar como agente de
transferencia de recursos y recibir y
transferencia de cualquier
entregar dinero, traspasar, registrar
persona
y refrendar ttulos de acciones, bonos
u otras constancias de deuda.
La apertura de crdito es el acuerdo
en virtud del cual un establecimiento
bancario se obliga a tener a
disposicin de una persona sumas de
Celebrar contratos de
dinero, dentro del lmite pactado y
apertura de crdito
por un tiempo fijo o indeterminado.
Si no se expresa la duracin del
contrato, se tendr por celebrado a
trmino indefinido
Los avales son la figura mediante la
Otorgar avales y garantas, cual una entidad se compromete a
por
determinadas
con sujecin a los lmites y responder
obligaciones adquiridas por otra
prohibiciones que
entidad, en caso de que esta, como
establezcan la Junta
principal obligada, las incumpla. Para
Directiva del Banco de la
el caso de las emisiones en el
Repblica y el Gobierno
mercado de valores el aval lo debe
Nacional, cada uno dentro otorgar un establecimiento de crdito
de su competencia
vigilado por la Superintendencia
Financiera de Colombia.
El financiamiento de vivienda es la
Operaciones de
provisin de dinero cuando y donde
financiamiento de vivienda se necesita con respecto a la
vivienda.
El contrato de leasing financiero
Operaciones de leasing
mediante el cual una entidad
operativo
autorizada entrega a un locatario la
tenencia de un inmueble para

Microcrdito Inmobiliario

Colocar ttulos de deuda

pblica emitidos por la
Nacin

Cotizaciones

destinarlo exclusivamente al uso

habitacional y goce de su ncleo
familiar, a cambio del pago de un
canon peridico; durante un plazo
convenido, cuyo vencimiento el bien
se restituye a su propietario o se
transfiere al locatario, si este ltimo
decide ejercer una opcin de
adquisicin pactada a su favor y paga
su valor.
Toda financiacin que se otorga para
la
adquisicin,
construccin
o
mejoramiento de inmuebles, cuyo
monto no supere los veinticinco (25)
salarios mnimos legales mensuales
vigentes (SMLMV), con un plazo
inferior a cinco (5) aos y una tasa de
inters equivalente a la prevista para
la financiacin de Vivienda de Inters
Social (VIS).
Los TES son ttulos de deuda pblica
emitidos por la Tesorera General de
la Nacin (en pesos, en UVRs Unidades de Valor Real Constante - o
en pesos ligados a la TRM) que son
subastados por el Banco de la
Repblica. Se caracterizan por ser
una de las mayores fuentes de
financiacin del Gobierno.
Precio de las acciones que se
negocian
pblicamente
en
los
mercados de valores.

CORPORACIONES FINANCIERAS

Las corporaciones financieras tienen por objeto fundamental la

movilizacin de recursos y la asignacin de capital para promover la
creacin, reorganizacin, fusin, transformacin y expansin de
cualquier tipo de empresas, como tambin para participar en su capital,
promover la participacin de terceros, otorgarles financiacin y
ofrecerles servicios financieros especializados que contribuyan a su
desarrollo.

OPERACIONES
AUTORIZADAS
Suscribir y adquirir
acciones o bonos
obligatoriamente
convertibles en acciones,
bien sean de emisin
primaria o de mercado
secundario
Colocar mediante comisin
acciones, bonos y otras
obligaciones de nueva
emisin o de mercado
secundario, emitidos por
dichas empresas

Descontar, aceptar y
negociar toda clase de
ttulos emitidos a favor de
las empresas

Operaciones de Factoring

Capitalizacin

Actuar como
representante de los
tenedores de bonos
Captar ahorro mediante la
emisin de certificados de

SIGNIFICADO
ECONMICO
Y
JURDICO
Por accin se entiende un ttulo de
propiedad de carcter negociable
representativo de una parte alcuota
del patrimonio de una sociedad o
empresa. Otorga a sus titulares
derechos que pueden ser ejercicios
colectivamente y/o individualmente y
por bono Son ttulos que representan
una parte de un crdito constituido a
cargo de una entidad emisora.
Un comisionista de bolsa es una
persona
jurdica
legalmente
autorizada
para
realizar
las
operaciones de compra y venta de
valores que se realizan en Bolsa.
Los ttulos valores son documentos
necesarios para legitimar el ejercicio
del derecho literal y autnomo que en
ellos se incorpora. Pueden ser de
contenido crediticio, corporativos o
de participacin. y de tradicin o
representativos de mercancas.
Es un contrato mediante el cual una
empresa traspasa las facturas que ha
emitido y a cambio obtiene de manera
inmediata el dinero.
La capitalizacin burstil es una
medida
de
una
organizacin
empresarial y expresa por el precio
de cada accin que debe multiplicarse
por el nmero de acciones en un
momento determinado.
Es la persona encargada de realizar
todos los actos de administracin y
conservacin que sean necesarios
para el ejercicio de los derechos y la
defensa de los intereses comunes de
los tenedores de ttulos.
Es el certificado que se recibe por
depsitos de sumas de dinero. Los

depsito a trmino

plazos pueden ser de 30 das en

adelante siendo los ms comunes los
de 30, 60, 90, 180 y 360 das. Pueden
emitirlos los bancos comerciales,
corporaciones
financieras
y
compaas
de
financiamiento
comercial. La tasa de inters por su
depsito est determinada por el
monto, el plazo y las condiciones
existentes en el mercado al momento
de su constitucin. Son nominativos y
no se pueden redimir antes de su
vencimiento.
Son aquellos que son emitidos por las
corporaciones financieras.

Emitir bonos de garanta

general en moneda
nacional
Efectuar las operaciones de cambio exterior autorizadas por la ley y
en particular abrir cartas de crdito y conceder crdito en moneda
extranjera con el objeto exclusivo de financiar operaciones de
comercio exterior de las empresas para lo cual podrn obtener
crdito de entidades financieras del exterior.
Servir de intermediario de recursos en moneda legal o extranjera,
contratados o administrados por el Banco de la Repblica o cualquier
otra entidad crediticia oficial existente o que se constituya
Negociar ttulos representativos del capital o los activos de
sociedades que afronten quebrantos de solvencia o liquidez, en cuyo
caso la corporacin financiera correspondiente podr obtener
financiacin para adquirirlas.
Otorgar prstamos a personas naturales colombianas o extranjeras
domiciliadas en el pas y a personas jurdicas nacionales para
financiar la adquisicin de nuevas emisiones de acciones, bonos
obligatoriamente convertibles en acciones, cuotas o partes de inters
social de empresas nacionales, mixtas o extranjeras
Otorgar y recibir avales y garantas en moneda legal o extranjera
Obtener crdito del Banco de la Repblica

Bibliografa

Superintendencia Financiera de Colombia

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf

Glosario Superintendencia Financiera de Colombia

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?
lServicio=Glosario&lTipo=user&lFuncion=main&
Decreto 663 de 1993 Superintendencia de Sociedades
http://www.supersociedades.gov.co/Web/Decreto/Decreto_663_19
93.htm
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, Parte I, Descripcin
Bsica de las Entidades sometidas a vigilancia de la
Superintendencia Bancaria.
Cdigo de Comercio de Colombia, Decreto 410 de 1971.