POLÍTICAS

#
1
2
3
4
5
6
7

OCTUBRE (10) - NOVIEMBRE (11) - DICIEM

1-Oct 1
CxC comerciales
Desc, rebajas y bon concedidas

Aplica política 5

1-Oct 1.1
Letra por cobrar
Nace letra #001

Aplica política 1

15-Oct 2
CxC comerciales
Desc, rebajas y bon concedidas

Rebaja por vol del 5% (Politica 5)

2.1
 Bancos

Politica 2

15-Oct 2
Letra por cobrar
Nace letra #002

Aplica política 1

31-Oct 3
Bancos

Adquiero el dinero

31-Oct 3.1
Mercadería em tránsito

3.1
CxP comerciales

Pagas toda compra

31-Oct *
Intereses diferidos

Letra #001
 31-Oct *
Intereses diferidos

Letra #002

31-Oct *
Gasto x intereses bancarios

Interés del préstamo 1 (mes octubre)

5-Oct 4
Dev y rebajas s/ ventas

Disminuyes CxC (venta al crédito)

Nace letra #001

ACTUALIZADA 5-Oct 4.1
ACTUALIZADA CxC comerciales
Eliminamos interes que teniamos previsto ganar Intereses diferidos
Elimino la porción de intereses ganados previamente en octubre Intereses ganados

Disminuyen CxC > disminuye LxC e interese

20-Nov 5
Mercadería

Llega mercadería a mi empresa

20-Nov 5.1
Anticipo a proveedor

Nace la nota de crédito a favor nuestro

 30-Nov 6
Intereses diferidos

Intereses letra #001 ACTUALIZADA

30-Nov 6.1
LETRA #001 Bancos
COBRADA Intereses diferidos

Cliente me paga LxC

30-Nov *
Gasto por intereses

Préstamo 1 + préstamo 2

30-Nov *
Intereses diferidos

Intereses letra #002

15-Dec 7
CxC comerciales

15-Dec 7.1
Letra x cobrar
NACE
LETRA #003

23-Dec 8
Letra #002 Letra en cobranza
ENVIADA
A COBRANZA Letra enviada a cobranza (cuentas de orde

31-Dec 9
Intereses diferidos
 Letra #003

9.1
Banco
LETRA #003 Gasto por descuento
ENVIADA Intereses diferidos
A DESCUENTO
Letra #003 enviada al descuento

9.2
Letra enviada al desc

Cuenta de orden

31-Dec 10
Préstamo por pagar
Intereses de dic (prestamo 1 + prestamo 2) Gasto por interés
Comisión por pagar préstamo por adelantado Gasto x comisión

Pago del préstamo

31-Dec *
Intereses diferidos

Intereses letra #002

POLÍTICAS

Política Condición Datos

Letra por cobrar Ventas > 100,000 2% interés mensual
Cuentas de orden CxC > Bancos
Banco BBVA - préstamos 8%/12 mensual
DPP 10% antes de 3 meses
Rebaja por volumen Venta > 50,000 5%
Anticipo de cliente > Banco > 30 días
Intereses bancarios se pagan cada fin de mes

OCTUBRE (10) - NOVIEMBRE (11) - DICIEMBRE (12)

1 debe haber
CxC comerciales S/ 95,000.00
Desc, rebajas y bon concedidas S/ 5,000.00
Ventas S/ 100,000.00
Aplica política 5

1.1 debe haber

Letra por cobrar S/ 102,600.00
CxC comerciales S/ 95,000.00
Intereses diferidos S/ 7,600.00
Aplica política 1

octubre
exonera

2 debe haber
CxC comerciales S/ 138,700.00
Desc, rebajas y bon concedidas S/ 7,300.00
Ventas S/ 146,000.00
Rebaja por vol del 5% (Politica 5)

2.1 debe haber

Bancos S/ 41,610.00
CxC comerciales S/ 41,610.00
Politica 2

CxC comercial S/ 97,090.00

2 debe haber
Letra por cobrar S/ 104,857.20
CxC comercial S/ 97,090.00
Intereses diferidos S/ 7,767.20
Aplica política 1

3 debe haber
Bancos S/ 45,000.00
Préstamo por pagar S/ 45,000.00
Adquiero el dinero

3.1 debe haber

Mercadería em tránsito S/ 109,510.00
CxP comerciales S/ 109,510.00

3.1 debe haber

CxP comerciales S/ 109,510.00
Bancos S/ 109,510.00
Pagas toda compra

* debe haber
Intereses diferidos S/ 1,900.00
Intereses ganados S/ 1,900.00
Letra #001
 * debe haber
Intereses diferidos S/ 970.90
Intereses ganados S/ 970.90
Letra #002

* debe haber
Gasto x intereses bancarios S/ 333.33
Bancos S/ 333.33
Interés del préstamo 1 (mes octubre)

4 debe haber
Dev y rebajas s/ ventas S/ 10,000.00
Desc, rebajas y bon concedidas S/ 500.00
CxC comerciales S/ 9,500.00
Disminuyes CxC (venta al crédito)

4.1 debe haber

CxC comerciales S/ 9,500.00
Intereses diferidos S/ 570.00
Intereses ganados S/ 190.00
Letra x cobrar S/ 10,260.00
Disminuyen CxC > disminuye LxC e intereses

CxC S/ 85,500.00

5 debe haber
Mercadería S/ 109,510.00
Mercadería em tránsito S/ 109,510.00
Llega mercadería a mi empresa

5.1 debe haber

Anticipo a proveedor S/ 940.00
Mercadería S/ 940.00
Nace la nota de crédito a favor nuestro
 6 debe haber
Intereses diferidos S/ 1,710.00
Intereses ganados S/ 1,710.00
Intereses letra #001 ACTUALIZADA

6.1 debe haber

Bancos S/ 88,920.00
Intereses diferidos S/ 3,420.00
Letra por cobrar S/ 92,340.00
Cliente me paga LxC

* debe haber
Gasto por intereses S/ 633.33
Banco S/ 633.33
Préstamo 1 + préstamo 2

* debe haber
Intereses diferidos S/ 1,941.80
Intereses ganados S/ 1,941.80
Intereses letra #002

7 debe haber
CxC comerciales S/ 18,500.00
Ventas S/ 18,500.00

7.1 debe haber

Letra x cobrar S/ 19,240.00
Intereses diferidos S/ 740.00
CxC comerciales S/ 18,500.00

8 debe haber
Letra en cobranza S/ 104,857.20
Letra enviada cobranza S/ 104,857.20
Letra enviada a cobranza (cuentas de orden)

9 debe haber
Intereses diferidos S/ 185.00
Intereses ganados S/ 185.00
Letra #003

9.1 debe haber

S/ 18,518.50
Gasto por descuento S/ 166.50
Intereses diferidos S/ 555.00
Préstamo por pagar S/ 19,240.00
Letra #003 enviada al descuento

9.2 debe haber

Letra enviada al desc S/ 19,240.00
Resp sobre letra env dcto S/ 19,240.00
Cuenta de orden

10 debe haber
Préstamo por pagar S/ 95,000.00
Gasto por interés S/ 633.33
Gasto x comisión S/ 1,000.00
Bancos S/ 96,633.33
Pago del préstamo

* debe haber
Intereses diferidos S/ 1,941.80
Intereses ganados S/ 1,941.80
Intereses letra #002
LETRA #001
Duración 4 meses
Interés % 2% mensual
Interés total S/ 7,600.00
M+ensual S/ 1,900.00
INTERESES DIFERIDOS
S/ 1,900.00 S/ 7,600.00
S/ 570.00
S/ 5,130.00
S/ 1,900.00

Cantidad 550 400

Costo unitario 120 200
Total 66,000.00 80,000.00
 LETRA #002
Duración 4 meses
Interés % 2% mensual
Interés total S/ 7,767.20
M+ensual S/ 1,941.80
INTERESES DIFERIDOS
octubre S/ 970.90 S/ 7,767.20
noviembre S/ 1,941.80
diciembre S/ 1,941.80
enero
febrero

Línea disponible 150,000.00

30% 45,000.00
Interés mensual 300.00

Compra S/ 116,500.00
Rebaja 6%
Monto final S/ 109,510.00
 Préstamo 1 Préstamo 2
50,000.00 45,000.00
15-Sep 31-Oct
setiembre octubre noviembre diciembre

POLÍTICA: Los intereses se pagan a fin de mes

Interés mensual 333.33 300.00

Cantidad 100
Precio Unitario 100
Total 10000
Rebajas 500
Monto recibido S/ 9,500.00
LETRA #001

Duración
CxC S/ 9,500.00 Interés %
Interes TOTAL 760.00 Interés total
Interes MENSUAL S/ 190.00 M+ensual
LxC S/ 10,260.00 INTERESES DIFERIDOS
Nov S/ 1,710.00
Dic
Ene
S/ 1,710.00

Cantidad 20
Precio U 50
Total S/ 1,000.00
Rebaja S/ 60.00
Monto pagado S/ 940.00
 LETRA #003
Duración 2 meses
Interés % 2% mensual
Interés total S/ 740.00
M+ensual S/ 370.00
INTERESES DIFERIDOS
diciembre S/ 185.00 S/ 740.00
enero S/ 370.00
febrero S/ 185.00
Gasto total S/ 721.50
 ACTUALIZADA

3 meses
2% mensual
S/ 5,130.00
S/ 1,710.00
RESES DIFERIDOS
S/ 5,130.00

S/ 5,130.00
S/ 3,420.00
2.01 1 debe haber
ctas x cobrar comerciales S/ 2,400.00
Venta S/ 2,400.00

1 debe haber
Costo de venta S/ 1,500.00
Mercaderia (carritos) S/ 1,500.00
Ir al kárdex

1 debe haber
banco S/ 100.00
Otros ingresos S/ 100.00

3.01 2 debe haber

mercaderia (rompcab) S/ 1,450.00
ctas x pagar comerc S/ 1,450.00

2.1 debe haber

ctas x pagar comerc S/ 50.00
banco S/ 50.00

3.01 3 debe haber

ctas x cob comerc S/ 16,350.00
venta S/ 16,350.00

3.1 debe haber

costo de venta S/ 5,778.13
mercaderia S/ 5,778.13
Ir al kárdex

3.2 debe haber

ctas x cobrar comerciales S/ 390.00
Otros ingresos S/ 390.00

3.3 debe haber

letra x cobrar S/ 20,757.60
ctas x cob comerc S/ 16,740.00
intereses diferidos S/ 4,017.60

4.01 4 debe haber

ctas x cobrar comerc S/ 7,125.00
desctos, reb y bonif S/ 375.00
venta S/ 7,500.00
 4.1 debe haber
bancos S/ 4,275.00
ctas x cobrar comerc S/ 4,275.00

4.2 debe haber

costo de venta S/ 4,215.63
mercaderia S/ 4,215.63
Ir al kárdex
7.01 5 debe haber
DEVOLUCION/VENTA S/ 700.00
desc, reb y bonif S/ 35.00
ctas x cobrar comerc S/ 665.00

5.1 debe haber

mercaderia S/ 471.88
costo de venta S/ 471.88
Ir al kárdex
5.2 debe haber
Baja de mercaderia S/ 471.88
mercaderia S/ 471.88

15.01 6 debe haber

Mercaderia en consignacion S/ 2,787.50
mercaderia S/ 2,787.50
Ir al kárdex
23.01 7 debe haber
Gasto donacion mercaderia S/ 959.38
mercaderia S/ 959.38
6 meses
CARRITOS - PEPS

FECHA CONCEPTO ENTRADA

UNID CU TOTAL
1.01 SALD INICIAL

2.01 VENTA

3.01 VENTA

4.01 VENTA

7.01 DEV/VENTA 6 70 420

7.01 BAJA MERC

15.01 MERC CONSIG
23.01 DON OTORG

ROMPECABEZAS - PROMEDIO

FECHA CONCEPTO ENTRADA

UNID CU TOTAL
1.01 SALD INICIAL
3.01 COMPRA 70 S/ 20.71 S/ 1,450.00
3.01 VENTA
4.01 VENTA
7.01 DEV/VENTA 2 S/ 25.94 S/ 51.88
7.01 BAJA MERC
15.01 MERC CONSIG
23.01 DON MERC
 SALIDA SALDO
UNID CU TOTAL UNID CU TOTAL
150 50 7500
70 70 4900
30 50 1500 120 50 6000
70 70 4900
100 50 5000 20 50 1000
70 70 4900
20 50 1000
20 70 1400 50 70 3500
50 70 3500
6 70 420
6 70 420 50 70 3500
25 70 1750 25 70 1750
10 70 700 15 70 1050

SALIDA SALDO
UNID CU TOTAL UNID CU TOTAL
90 30 2700
160 S/ 25.94 S/ 4,150.00
30 S/ 25.94 S/ 778.13 130 S/ 25.94 S/ 3,371.88
70 S/ 25.94 S/ 1,815.63 60 S/ 25.94 S/ 1,556.25
62 S/ 25.94 S/ 1,608.13
2 25.9375 51.875 60 S/ 25.94 S/ 1,556.25
40 S/ 25.94 S/ 1,037.50 20 S/ 25.94 S/ 518.75
10 S/ 25.94 S/ 259.38 10 S/ 25.94 259.375