Tabla de Participación

Carné Porcentaje
C06694 100%
B26363 100%
C06520 100%
C01108 100%
C04463 100%
 DIAMANTE S.A.
Asientos de diario caja chica
Expresado en colones
por el periodo terminado al 31/05/20X0
Fecha Cuenta Debe Haber
1-May Caja chica 50,000
Efectivo 50,000
Se crea el fondo de caja chica
****************
5-May No existe asiento contable
Se entrega dinero al mensajero para la gasolina
****************
8-May No existe asiento contable
Se entrega dinero al mensajero para la compra de materiales
de oficina
****************
11-May Gasto por gasolina 4,800
Gastos por materiales 8,450
Efectivo 13,250
Se realiza el reembolso a la caja chica
****************
15-May Caja chica 10,000
Efectivo 10,000
Se realiza un aumento del saldo de la caja chica
****************
20-May No existe asiento contable

Se entrega dinero al mensajero para el pago de viaticos

****************
27-May No existe asiento contable
Se entrega dinero al mensajero para el pago de gasolina y la
compra de timbres fiscales
****************
28-May Gastos por viaticos 15,000
Gastos por gasolina 5,925
Gatsos por especies fiscales 3,250
Faltantes o sobrantes de efectivo 90
Efectivo 24,265
Se realiza el arqueo correspondiente del fondo de caja chica
****************
Arqueo al fondo de caja chica
Facturas de viaticos 15,000
Factura de gasolina 5,925
Especies fiscales 3,250
Billetes y monedas 35,735
Lo que se tiene al contar el saldo 59,910
Saldo original de caja chica 60,000
Faltantes o sobrantes de efectivo 90
 RANAS S.A.
Asientos de diario caja chica
Expresdo en colones
por el periodo termiado al 30/08/20X0
Fecha Cuenta Debe Haber
30-Jun Caja chica 400,000
Efectivo 400,000
Se crea el fondo de caja chica
****************
15-Jul Efectivo 100,000
Caja chica 100,000
****************
29-Jul Gasto por combustibles y lubricantes 52,375
Gastos por alimentación y representación 84,730
Inventario de suministros de oficina 30,230
Gasto por viaticos 57,000
Efectivo 224,335
Se realiza el reintegro de caja chica
****************
30-Aug Gasto por combustibles y lubricantes 38,450
Gastos por alimentación y representación 51,255
Inventario de suministros de oficina 68,130
Gasto por viaticos 15,000
Faltantes o sobrantes de efectivo 2,060
Efectivo 174,895
Se realiza un arqueo a la caja chica
****************
Arqueo de caja chica
Factura tintas y otros suministros de oficina 23,975
Factura refrigerio para clientes 14,995
Factura combustible 21,600
Vale viaticos a empleados 15,000
Factura papeleria para oficina 35,525
Factura combustible 16,850
Factura almuerzo ejecutivos 36,260
Factura lapiceros y lápices 8,630
Billetes 50,000 * 1 50,000
Billetes 20,000 * 1 20,000
Billetes 10,000 * 2 20,000
Billetes 5,000 * 3 15,000
Billetes 2,000 * 4 8,000
Billetes 1,000 * 6 6,000
Monedas 500 * 7 3,500
Monedas 100 * 14 1,400
Monedas 50 * 11 550
Monedas 25 * 18 450
Monedas 10 * 15 150
Monedas 5 * 11 55
Conteo de caja chica 297,940
 Movimiento según Libro de bancos o auxiliar de bancos
Transacción Debe Haber
Depósito 01 20,000
Depósito 02 30,000
Cheque 01 25,000
Cheque 02 15,000
Depósito 03 55,000
Nota de débito 350 5,000
Cheque 03 32,000
Nota de Crédito 121 12,000
Depósito 04 18,000

Conciliación bancaria
por saldos ajustados
Registros bancarios Registros empresariales
Saldo final 80,000 Saldo final
Depositos en tránsito 18,000 Nota de credito 152
98,000
Cheques pendientes
No. 03 (32,000) Nota de debito 400

Saldo ajustado 66,000 Saldo ajustado

MAR S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 31/01/20X0
Saldos según Bancos 80,000
Depositos en tránsito 18,000
98,000
Cheques pendientes
No. 03 (32,000)
Saldo ajustado 66,000

Saldo según libros 58,000

Nota de crédito 152 11,000
69,000
Nota de débito 400 (3,000)
Saldo ajustado 66,000

Conciliación bancaria
de Bancos a Libros
 MAR S.A.
Conciliación bancaria(de Bancos a Libros), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 31/01/20X0
Saldo según Bancos 80,000
Depositos en tránsito 18,000
Cheque No. 03 (32,000)
Subtotal 66,000
Nota de Débito 400 3,000
Nota de Crédito 152 (11,000)
Saldo en libros 58,000

Conciliación bancaria
de Libros a Bancos
MAR S.A.
Conciliación bancaria(de Libros a Bancos), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 31/01/20X0
Saldo según Libros 58,000
Nota de Crédito 152 11,000
Nota de Débito 400 (3,000)
Subtotal 66,000
Cheque No. 03 32,000
Depositos en tránsito (18,000)
Saldo en Bancos 80,000
bancos Banco Fiel
Saldo Estado de cuenta. Cuenta #001-000112
20,000 Al 31-01-20X0
50,000 Transacción Debe Haber Saldo
25,000 Depósito 01 20,000 20,000
10,000 Depósito 02 30,000 50,000
65,000 Cheque 01 25,000 25,000
60,000 Cheque 02 15,000 10,000
28,000 Depósito 03 55,000 65,000
40,000 Nota de débito 350 5,000 60,000
58,000 Nota de Crédito 121 12,000 72,000
Nota de Débito 400 3,000 69,000
Nota de Crédito 152 11,000 80,000

Asientos ajustados

Fecha Cuenta Debe Haber

31-Jan Caja y Bancos 11,000
58,000 Abono de clientes 11,000
11,000 Nota de crédito por cobros efectuados por el banco
69,000 ****************
31-Jan Cargos Bancarios 3,000
(3,000) Efectivo 3,000
Registro de gastos bancarios que ya fueron deducidos
66,000 de la cuenta de la empresa
****************
 Movimiento según Libro de bancos o auxiliar de bancos
Transacción Debe Haber
Nota de Débito 400 3,000
Nota de Crédito 152 11,000
Depósito 05 76,000
Depósito 06 38,000
Nota de Débito 450 3,800
Cheque 04 69,000
Cheque 05 45,200
Nota de Crédito 222 45,000
Cheque 07 21,000
Cheque 08 64,000
Depósito 07 28,000

Conciliación bancaria
por saldos ajustados
Registros bancarios Registros empresariales
Saldo final 132,000 Saldo final
Depósito en tránsito 28,000 Nota de Débito
160,000
Cheques pendientes Error en registro de depósito 06
No. 05 (45,200)
No. 08 (64,000) Error en Cheque No. 07
(109,200)
Nóta de Crédito 420
Saldo ajustado 50,800 Saldo ajustado

MAR S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 28/02/20X0
Saldo según Bancos 132,000

Depósito en tránsito 28,000

Subtotal 160,000
Cheques pendientes
No. 05 (45,200)
No. 08 (64,000)
(109,200)
Saldo ajustado 50,800

Saldo según Libros 50,000

Error en registro de depósito 06 250
 Error en Cheque No. 07 200
Nóta de Crédito 420 4,350
4,800
Subtotal 54,800
Nota de Débito (4,000)
Saldo ajustado 50,800

Conciliación bancaria
de Bancos a Libros MAR S.A.
Conciliación bancaria(de Bancos a Libros), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 31/01/20X0
Saldo según Bancos 132,000
Depósito en tránsito 28,000
Cheque No. 05 (45,200)
Cheque No. 08 (64,000)
Subtotal 50,800
Nota de Débito 4,000
Error en registro de depósito 06 (250)
Error en Cheque No. 07 (200)
Nóta de Crédito 420 (4,350)
Saldo en Libros 50,000

Conciliación bancaria
de Libros a Bancos MAR S.A.
Conciliación bancaria(de Libros a Bancos), Cuenta #001-000112. Banco Fiel
por el periodo terminado al 28/02/20X0
Saldo según Libros 50,000
Error en registro de depósito 06 250
Error en Cheque No. 07 200
Nóta de Crédito 420 4,350
Nota de Débito (4,000)
Subtotal 50,800
Cheque No. 05 45,200
Cheque No. 08 64,000
Depósito en tránsito (28,000)
Saldo en Bancos 132,000
ancos Banco Fiel
Saldo Estado de cuenta. Cuenta #001-000112
55,000 Al 31-01-20X0
66,000 Transacción Debe Haber
142,000 Cheque 03 32,000
180,000 Depósito 04 18,000
176,200 Depósito 05 76,000
107,200 Cheque 04 69,000
62,000 Depósito 06 38,250
107,000 Nota de Débito 450 3,800
86,000 Cheque 07 20,800
22,000 Nota de Débito 370 4,000
50,000 Nota de Crédito 222 45,000
Nota de Crédito 420 4,350

Fecha Cuenta Debe

50,000 28-Feb Cargos Bancarios 4,000
(4,000) Efectivo
Registro de gastos bancarios que ya fueron deducidos de la
46,000 46,250 cuenta de la empresa
250 46,450 ****************
46,250 50,800 28-Feb Caja y Bancos 250
200 Cuentas por cobrar
46,450 Error registrado en depósito 06
4,350 ****************
50,800 28-Feb Efectivo 200
Gastos Administratívos
Se registra diferencia entre cheque
registrado por error y cheque real
****************
28-Feb Efectivo 4,350
Abono clientes
Registro de nota de crédito por
abonos de clientes en el banco
****************
 Saldo
48,000
66,000
142,000
73,000
111,250
107,450
86,650
82,650
127,650
132,000

Haber

eron deducidos de la4,000

250

200

4,350
 Abril Mayo
Saldos a fin de mes según Bancos 45,000 75,600
Saldos a fin de mes según Libros 56,420 71,600
Depósitos en tránsito 24,000 18,900
Cheques pendientes 18,975 24,750
Cheques de terceros FNS 5,000 3,900
Cheques cargados por el banco
erróneamente a la compañía 3,525 1,510
Depósitos acreditados por error
del banco a la copañía 2,130 3,560

Conciliación Bancaria por

saldos ajustados del mes
de abril
Registros bancarios Registros empresariales
Saldo final 45,000 Saldo final
Depósitos en transito 24,000 Cheques de terceros FNS

69,000
Cheques pendientes (18,975)
50,025
Cheques cargados por el banco
erróneamente a la compañía 3,525
53,550
Depósitos acreditados por error
del banco a la copañía (2,130)
Saldo ajustado 51,420 Saldo ajustado

AGUA S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #001-356. Banco BQ
por el periodo terminado al 30/04/20X0
Saldo según Bancos 45,000
Depósitos en tránsito 24,000
Cheques cargados por el banco
erróneamente a la compañía 3,525
72,525
Cheques pendientes (18,975)
Depósitos acreditados por error
del banco a la copañía (2,130)
Saldo ajustado 51,420

Saldo según Libros 56,420

 Cheques de terceros FNS (5,000)
Saldo ajustado 51,420

Conciliación Bancaria por

saldos ajustados del mes
de mayo
Registros bancarios Registros empresariales
Saldo final 75,600 Saldo final
Depósitos en transito 18,900 Cheques de terceros FNS

94,500
Cheques pendientes (24,750)
69,750
Cheques cargados por el banco
erróneamente a la compañía 1,510
71,260
Depósitos acreditados por error
del banco a la copañía (3,560)
Saldo ajustado 67,700 Saldo ajustado

AGUA S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #001-356. Banco BQ
por el periodo terminado al 30/04/20X0
Saldo según Bancos 75,600
Depósitos en tránsito 18,900
Cheques cargados por el banco
erróneamente a la compañía 1,510
96,010
Cheques pendientes (24,750)
Depósitos acreditados por error
del banco a la copañía (3,560)
Saldo ajustado 67,700

Saldo según Libros 71,600

Cheques de terceros FNS (3,900)
Saldo ajustado 67,700
 Fecha Cuenta Debe Haber
56,420 30-Apr Cuentas por cobrar 5,000
(5,000) Efectivo 5,000

Se reserva el asiento que se

realizó cuando el cliente entregó
el cheque, ya que al ser un
cheque FNS, el cliente no ha
saldado la cuenta
****************

51,420
 Fecha Cuenta Debe Haber
71,600 30-Apr Cuentas por cobrar 3,900
(3,900) Efectivo 3,900

Se reserva el asiento que se

realizó cuando el cliente entregó
el cheque, ya que al ser un
cheque FNS, el cliente no ha
saldado la cuenta
****************

67,700
 Marzo
Saldo según Bancos 45,963.25
Saldo según Libros 26,223.40
Cargos bancarios 158.50
Cheque de terceros FNS 3,524.15
Depósitos en tránsito 4,850.50
Documentos cobrados por el banco a favor de la
compañía 8,654.00
Cheques pendientes de pago 21,860.35
Cheques cargados por error del banco a la compañía 2,241.35
Error en libros por cheque registrado por menos en
pago de un proveedor y cuya diferencia es de

Conciliación Bancaria
por saldos ajustados
del mes de marzo

Registros bancarios
Saldo final 45,963.25
Depósitos en tránsito 4,850.50

50,813.75
Cheques pendientes de pago (21,860.35)
28,953.40

Cheques cargados por error del banco a la compañía 2,241.35

Saldo ajustado 31,194.75

LA REDONDA S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #002-584. Banco Nacional
por el periodo terminado al 31/03/20X0
Saldo según Bancos
Depósitos en tránsito 4,850.50
Cheques cargados por error del banco a la compañía 2,241.35

Cheques pendientes de pago (21,860.35)

Saldo ajustado

Saldo según Libros

Documentos cobrados por el banco a favor de la
compañía 8,654.00

Cheque de terceros FNS (3,524.15)

Cargos bancarios (158.50)
 Saldo ajustado

Conciliación Bancaria
por saldos ajustados
del mes de abril

Registros bancarios
Saldo final 22,634.68
Depósitos en tránsito 3,124.65
25,759.33

Cheques pendientes de pago (1,951.18)

23,808.15

Cheques cargados por error del banco a la compañía 1,458.65

Saldo ajustado 25,266.80

LA REDONDA S.A.
Conciliación bancaria(Saldos ajustados), Cuenta #002-584. Banco Nacional
por el periodo terminado al 31/04/20X0
Saldo según Bancos
Depósitos en tránsito 3,124.65
Cheques cargados por error del banco a la compañía 1,458.65

Cheques pendientes de pago (1,951.18)

Saldo ajustado

Saldo según Libros

Documentos cobrados por el banco a favor de la
compañía 2,458.45

Cheque de terceros FNS (1,895.60)

Cargos bancarios (645.23)
Error en libros por cheque registrado por menos en
pago de un proveedor y cuya diferencia es de (84.15)
Saldo ajustado
 Abril
22,634.68
25,433.33
645.23
1,895.60
3,124.65

2,458.45
1,951.18
1,458.65

84.15

Registros empresariales Fecha

Saldo final 26,223.40 31-Mar
Cheque de terceros FNS (3,524.15)

22,699.25
Cargos bancarios (158.50) ****************
22,540.75 31-Mar
Documentos cobrados por el banco a
favor de la compañía 8,654.00
Saldo ajustado 31,194.75
****************
A S.A. 31-Mar
Cuenta #002-584. Banco Nacional
do al 31/03/20X0
45,963.25 ****************

53,055.10

31,194.75

26,223.40

34,877.40
 31,194.75

Registros empresariales
Saldo final 25,433.33 Fecha
Cheque de terceros FNS (1,895.60) 30-Apr
23,537.73

Cargos bancarios (645.23)

22,892.50 ****************
Documentos cobrados por el banco a
favor de la compañía 2,458.45 30-Apr
25,350.95
Error en libros por cheque registrado
por menos en pago de un proveedor y
cuya diferencia es de (84.15)
Saldo ajustado 25,266.80 ****************
30-Apr
A S.A.
Cuenta #002-584. Banco Nacional
do al 31/04/20X0 ****************
22,634.68 30-Apr

27,217.98 ****************

25,266.80

25,433.33

27,891.78

25,266.80
Cuenta Debe Haber
Cuentas por cobrar 3,524.15
Efectivo 3,524.15

Se reserva el asiento que se realizó cuando

el cliente entregó el cheque, ya que al ser
un cheque FNS, el cliente no ha saldado la
cuenta
****************
Cargos Bancarios 158.50

Efectivo 158.50
Registro de gastos bancarios que ya fueron deducidos de la cuenta de
la empresa
****************
Efectivo 8,654
Cuentas por cobrar 8,654
Nota de crédito por cobros efectuados por el banco
****************
Cuenta Debe Haber
Cuentas por cobrar 1,895.60
Efectivo 1,895.60

Se reserva el asiento que se realizó cuando

el cliente entregó el cheque, ya que al ser
un cheque FNS, el cliente no ha saldado la
cuenta
****************

Cargos Bancarios 645.23

Efectivo 645.23

Registro de gastos bancarios que ya fueron deducidos de la cuenta de

la empresa
****************
Efectivo 2,458
Cuentas por cobrar 2,458
Nota de crédito por cobros efectuados por el banco
****************
Cuentas por pagar 84.15
Efectivo 84.15
Registro de diferencia entre cheque registrado por error y cheque real
****************