Novedades La Estrella

LIBRO DIARIO "NOVEDADES LA ESTRELLA"
Fecha Descripción F Parcial

Dec-31 PDA #1
Caja 1
Banco 1
Cuentas por cobrar 1
Documentos por cobrar 1
Inventario Inicial 1
Equipo de reparto 1
Terrenos 1
Edificios 1
Seguros pagados por anticipado 1
Gastos de instalación 1
Marcas 1
Compras 1
Ventas 1
Documentos por pagar 1
Acreedores varios 1
Prestamos Bancarios 1
Hipotecas por pagar 1
Capital 1
Reg. Balance del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019.
Dec-06 PDA #2 1
Funcionarios y Empleados 1
Intereses cobrados por anticipado 1
Caja 1
Reg. Prestamo a empleado deduciendole 5% por intereses.

Dec-10 PDA #3
Bancos 1
Caja 1
Reg. Pago de L/C, L 15,000.00 con cheque y L 5,000.00 en
efectivo.
Dec-14 PDA #4
Equipo de Reparto 1
Aportaciones 1
Reg. Aportacion de un socio.
Dec-15 PDA #5
Bancos 1
Banco del Occidente 1 L 2,000.00
Banco Atlántida 1 L 2,000.00
Documentos por cobrar 1
Reg. Nos cancelan dos L/C con cheques #0787 en Banco del
Occidente y #6753 en Banco Atlántida.
Dec-15 PDA #6
Rentas pagadas con anticipado 1
Bancos 1
Reg. Pago anticipado con cheque de 4 meses de renta.
Dec-16 PDA #7
Caja 1
Bancos 1
Banpaís 1 L 18,000.00
Reg. Retiro de cuenta de cheques en Banpaís.
Dec-17 PDA #8
Bancos 1
Banpaís 1 L 134,000.00
Intereses pagados por anticipado 1
Prestamos Bancarios 1
Reg. Nos conceden prestamo deduciendo intereses.
Dec-18 PDA #9
Equipo de Transporte 1
Bancos 1
Reg. Compra de motocicleta pagando una parte con choque
y el resto con letras de cambio.
Dec-18 PDA #10
Terrenos 1
Aportaciones 1
Reg. Dueño compra un terreno para la empresa.
Dec-19 PDA #11
Anticipos a Empleados 1
Caja 1
Reg. Pago anticipado en efectivo a empleados
PDA #12
Gastos de administración 1
Seguros 1 L 4,333.36
Seguros pagados por anticipado 1
Reg. Ajuste por seguro de un año comprado el 1 de mayo
PDA #13
Gastos de venta 1
Cuentas Incobrables 1 L 1,207.50
Reserva de cuentas incobrables 1
Reg. Ajuste por 1% cuentas incobrables.
PDA #14
Rentas pagadas con anticipado 1
Reg. Ajuste por alquiler de local.
PDA #15
Depreciación de edificios 1 L 4,764.38
Gastos de venta 1
Depreciación de edificios 1 L 3,898.20
Depreciación acumulada de edificios 1
Reg. Ajuste por depreciación de edificios.
PDA #16
Gastos de venta 1
Depreciación de equipo de reparto 1 L 23,760.00
Depreciación acumulada de equipo de reparto 1
Reg. Ajuste por depreciación de equipo de reparto.
PDA #17
Amortización acumulada de gastos de instalación 1
Reg. Amortización de Gastos de Instalación
PDA #18
Amortizacion acumulada de marcas 1
Reg. Amortizacion del periodo de marcas
ESTRELLA"
Debe Haber
L 56,900.00
L 41,800.00
L 59,000.00
L 17,100.00
L 29,500.00
L 95,000.00
L 645,000.00
L 350,000.00
L 6,500.00
L 15,350.00
L 27,000.00
L 57,000.00
L 345,000.00
L 15,000.00
L 43,000.00
L 220,000.00
L 10,600.00
L 766,550.00
L 1,400,150.00 L 1,400,150.00
L 2,000.00
L 100.00
L 1,900.00
L 20,000.00
L 15,000.00
L 5,000.00
L 25,000.00
L 25,000.00
L 4,000.00
L 4,000.00
L 48,000.00
L 48,000.00
L 18,000.00
L 18,000.00
L 134,000.00
L 36,000.00
L 170,000.00
L 25,300.00
L 8,000.00
L 17,300.00
L 500,000.00
L 500,000.00
L 4,240.00
L 4,240.00
L 816,540.00 L 816,540.00
L 4,333.36
L 4,333.36
L 1,207.50
L 1,207.50
L 6,000.00
L 6,000.00
L 4,764.38
L 3,898.13
L 8,662.51
L 23,760.00
L 23,760.00
L 3,070.00
L 3,070.00
L 2,700.00
L 2,700.00
L 49,733.37 L 49,733.37
L 2,266,423.37 L 2,266,423.37
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
Fecha Descripción Pda F Debe
Dec-06 Reg. Prestamo a empleado deduciendole 5% por intereses. 1 L 2,000.00
L 2,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

Dec-06 Reg. Prestamo a empleado deduciendole 5% por intereses. 1
CAJA
Saldo Inicial L 56,900.00
Dec-06 Reg. Prestamo a empleado deduciendole 5% por intereses. 1
Dec-10 efectivo. 2
Dec-16 Reg. Retiro de cuenta de cheques en Banpaís. 6 L 18,000.00
Dec-19 Reg. Pago anticipado en efectivo a empleados 10
L 74,900.00
DOCUMENTOS POR PAGAR

Saldo Inicial
Dec-10 efectivo. 2 L 20,000.00
Reg. Compra de motocicleta pagando una parte con choque y
Dec-18 el resto con letras de cambio. 8
L 20,000.00
BANCOS
Dec-10 efectivo. 2
Dec-15 Occidente y #6753 en Banco Atlántida. 4 L 4,000.00
Dec-15 Reg. Pago anticipado con cheque de 4 meses de renta. 5
Dec-16 Reg. Retiro de cuenta de cheques en Banpaís. 6
Dec-17 Reg. Nos conceden prestamo deduciendo intereses. 7 L 134,000.00
Dec-18 el resto con letras de cambio. 8
L 179,800.00
CUENTAS POR COBRAR
Reg. Balance del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019. 1 1 L 59,000.00
L 59,000.00
EQUIPO DE REPARTO
Dec-14 Reg. Aportacion de un socio. 3 L 25,000.00
L 120,000.00
APORTACIONES
Saldo Inicial
Dec-14 Reg. Aportacion de un socio. 3
Dec-18 Reg. Dueño compra un terreno para la empresa. 9
DOCUMENTOS POR COBRAR

Dec-15 Occidente y #6753 en Banco Atlántida. 4
L 17,100.00
INVENTARIO INICIAL
L 29,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Dec-15 Reg. Pago anticipado con cheque de 4 meses de renta. 5 L 48,000.00
Reg. Ajuste por alquiler de local. 13
L 48,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Dec-17 Reg. Nos conceden prestamo deduciendo intereses. 7 L 36,000.00
L 36,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS
Saldo Inicial
Dec-17 Reg. Nos conceden prestamo deduciendo intereses. 7
EQUIPO DE TRANSPORTE
Dec-18 el resto con letras de cambio. 8 L 25,300.00
L 25,300.00
TERRENOS
Dec-18 Reg. Dueño compra un terreno para la empresa. 9 L 500,000.00
L 1,145,000.00
EDIFICIOS
L 350,000.00
ANTICIPOS A EMPLEADOS
Dec-19 Reg. Pago anticipado en efectivo a empleados 10 L 4,240.00
L 4,240.00
GASTOS DE INSTALACIÓN
L 15,350.00
MARCAS
L 27,000.00
COMPRAS
L 57,000.00
VENTAS
Reg. Balance del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019. 1 1
ACREEDORES VARIOS
HIPOTECAS POR PAGAR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Reg. Ajuste por seguro de un año comprado el 1 de mayo 11 L 4,333.36
Reg. Ajuste por alquiler de local. 13 L 6,000.00
Reg. Ajuste por depreciación de edificios. 14 L 4,764.38
Reg. Amortización de Gastos de Instalación 17
Reg. Amortizacion del periodo de marcas 18
L 15,097.74
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Reg. Ajuste por seguro de un año comprado el 1 de mayo 11
L 6,500.00
GASTOS DE VENTA
Reg. Ajuste por 1% cuentas incobrables. 12 L 1,207.50
Reg. Ajuste por depreciación de edificios. 14 L 3,898.13
Reg. Ajuste por depreciación de equipo de reparto. 15 L 23,760.00
L 28,865.63
RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES

Reg. Ajuste por 1% cuentas incobrables. 12
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS

Reg. Ajuste por depreciación de edificios. 14
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO

Reg. Ajuste por depreciación de equipo de reparto. 15
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIÓN

Reg. Amortización de Gastos de Instalación 18
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS

Reg. Amortizacion del periodo de marcas 18
Haber Saldo
L 2,000.00
L 2,000.00
Haber Saldo
L 100.00 L 100.00
L 100.00 L 100.00
Haber Saldo
L 56,900.00
L 1,900.00 L 55,000.00
L 5,000.00 L 50,000.00
L 68,000.00
L 4,240.00 L 63,760.00
L 11,140.00 L 63,760.00
Haber Saldo
L 15,000.00 L 15,000.00
-L 5,000.00
L 17,300.00 L 12,300.00
L 32,300.00 L 12,300.00
Haber Saldo
L 41,800.00
L 15,000.00 L 26,800.00
L 30,800.00
L 48,000.00 -L 17,200.00
L 18,000.00 -L 35,200.00
L 98,800.00
L 8,000.00 L 90,800.00
L 89,000.00 L 90,800.00
Haber Saldo
L 59,000.00
L 59,000.00
Haber Saldo
L 95,000.00
L 120,000.00
L 120,000.00
Haber Saldo
L 766,550.00 L 766,550.00
L 25,000.00 L 791,550.00
L 500,000.00 L 1,291,550.00
L 1,291,550.00 L 1,291,550.00
Haber Saldo
L 17,100.00
L 4,000.00 L 13,100.00
L 4,000.00 L 13,100.00
Haber Saldo
L 29,500.00
L 29,500.00
Haber Saldo Fecha

L 48,000.00
L 6,000.00 L 42,000.00
L 6,000.00 L 42,000.00
Haber Saldo
L 36,000.00
L 36,000.00
Haber Saldo
L 220,000.00 L 220,000.00
L 170,000.00 L 390,000.00
L 390,000.00 L 390,000.00
Haber Saldo
L 25,300.00
L 25,300.00
Haber Saldo
L 645,000.00
L 1,145,000.00
L 1,145,000.00
Haber Saldo
L 350,000.00
L 350,000.00
Haber Saldo
L 4,240.00
L 4,240.00
Haber Saldo
L 15,350.00
L 15,350.00
Haber Saldo
L 27,000.00
L 27,000.00
Haber Saldo
L 57,000.00
L 57,000.00
Haber Saldo
L 345,000.00 L 345,000.00
L 345,000.00 L 345,000.00
Haber Saldo
L 43,000.00 L 43,000.00
L 43,000.00 L 43,000.00
Haber Saldo
L 10,600.00 L 10,600.00
L 10,600.00 L 10,600.00
Haber Saldo
L 4,333.36
L 10,333.36
L 15,097.74
L 3,070.00 L 18,167.74
L 2,700.00 L 20,867.74
L 5,770.00 L 20,867.74
Haber Saldo Fecha

L 6,500.00
L 4,333.36 L 2,166.64
L 4,333.36 L 2,166.64
Haber Saldo
L 1,207.50
L 5,105.63
L 28,865.63
L 28,865.63
Haber Saldo
L 1,207.50 L 1,207.50
L 1,207.50 L 1,207.50
Haber Saldo
L 8,662.51 L 8,662.51
L 8,662.51 L 8,662.51
REPARTO
Haber Saldo
L 23,760.00 L 23,760.00
L 23,760.00 L 23,760.00
NSTALACIÓN
Haber Saldo
L 3,070.00 L 3,070.00
L 3,070.00 L 3,070.00
Haber Saldo
L 2,700.00 L 2,700.00
L 2,700.00 L 2,700.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Descripción Pda F Debe
Reg. Pago anticipado con cheque de 4 meses de renta. L 48,000.00
L 48,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPAPO
Descripción Pda F Debe
L 6,500.00
Haber Saldo
L 48,000.00
L 48,000.00
Haber Saldo
L 6,500.00
L 6,500.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
NOVEDADES "LA ESTRELLA"
No Cuenta Movimiento Saldo
Debe Haber Deudor
1 Caja L 74,900.00 L 11,140.00 L 63,760.00
2 Bancos L 179,800.00 L 89,000.00 L 90,800.00
3 Cuentas por cobrar L 59,000.00 L 59,000.00
4 Documentos por cobrar L 17,100.00 L 4,000.00 L 13,100.00
5 Inventario Inicial L 29,500.00 L 29,500.00
6 Equipo de reparto L 120,000.00 L 120,000.00
7 Terrenos L 1,145,000.00 L 1,145,000.00
8 Edificios L 350,000.00 L 350,000.00
9 Seguros pagados por anticipado L 6,500.00 L 6,500.00
10 Gastos de Instalación L 15,350.00 L 15,350.00
11 Marcas L 27,000.00 L 27,000.00
12 Compras L 57,000.00 L 57,000.00
13 Ventas L 345,000.00
14 Documentos por pagar L 20,000.00 L 32,300.00
15 Acreedores Varios L 43,000.00
16 Prestamos Bancarios L 390,000.00
17 Hipotecas por pagar L 10,600.00
18 Capital L 1,291,550.00
19 Funcionarios y Empleados L 2,000.00 L 2,000.00
20 Intereses cobrados por anticipado L 100.00
21 Rentas pagadas por anticipado L 48,000.00 L 48,000.00
22 Intereses pagados por anticipado L 36,000.00 L 36,000.00
23 Equipo de transporte L 25,300.00 L 25,300.00
24 Anticipo a Empleados L 4,240.00 L 4,240.00
L 2,216,690.00 L 2,216,690.00 L 2,092,550.00
Saldo
Acreedor
L 345,000.00
L 12,300.00
L 43,000.00
L 390,000.00
L 10,600.00
L 1,291,550.00
L 100.00
L 2,092,550.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
"Novedades la Estrella"
No Cuenta Movimiento
Debe Haber
1 Caja L 74,900.00 L 11,140.00
2 Bancos L 179,800.00 L 89,000.00
3 Cuentas por cobrar L 59,000.00
4 Documentos por cobrar L 17,100.00 L 4,000.00
5 Inventario Inicial L 29,500.00
6 Equipo de reparto L 120,000.00
7 Terrenos L 1,145,000.00
8 Edificios L 350,000.00
9 Seguros pagados por anticipado L 6,500.00 L 4,333.36
10 Gastos de Instalación L 15,350.00
11 Marcas L 27,000.00
12 Compras L 57,000.00
13 Ventas L 345,000.00
14 Documentos por pagar L 20,000.00 L 32,300.00
15 Acreedores Varios L 43,000.00
16 Prestamos Bancarios L 390,000.00
17 Hipotecas por pagar L 10,600.00
18 Capital L 1,291,550.00
19 Funcionarios y Empleados L 2,000.00
20 Intereses cobrados por anticipado L 100.00
21 Rentas pagadas por anticipado L 48,000.00 L 6,000.00
22 Intereses pagados por anticipado L 36,000.00
23 Equipo de transporte L 25,300.00
24 Anticipo a Empleados L 4,240.00
25 Gastos de Administración L 20,867.74
26 Gastos de Venta L 28,865.63
27 Reserva de cuentas incobrables L 1,207.50
28 Depreciación Acumulada de Edificios L 8,662.51
29 Depreciación Acumulada de Equipo de Reparto L 23,760.00
30 Amortización Acumulada de Gastos de Instalación L 3,070.00
31 Amortización Acumulada de Marcas L 2,700.00
L 2,266,423.37 L 2,266,423.37
-
ÓN
Saldo
Deudor Acreedor
L 63,760.00
L 90,800.00
L 59,000.00
L 13,100.00
L 29,500.00
L 120,000.00
L 1,145,000.00
L 350,000.00
L 2,166.64
L 15,350.00
L 27,000.00
L 57,000.00
L 345,000.00
L 12,300.00
L 43,000.00
L 390,000.00
L 10,600.00
L 1,291,550.00
L 2,000.00
L 100.00
L 42,000.00
L 36,000.00
L 25,300.00
L 4,240.00
L 20,867.74
L 28,865.63
L 1,207.50
L 8,662.51
L 23,760.00
L 3,070.00
L 2,700.00
L 2,131,950.01 L 2,131,950.01

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Fecha Descripción F Parcial

Reg. Prestamo a empleado deduciendole 5% por intereses.

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

DOCUMENTOS POR PAGAR

DOCUMENTOS POR COBRAR

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

HIPOTECAS POR PAGAR

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIÓN

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS

Haber Saldo Fecha

Haber Saldo Fecha

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