BONOS Y OBLIGACIONES

EL CARMEN, S.A.

CONSTITUCIÓN DE FONDO DE AMORTIZACIÓN

Emisión de Bonos

P#1 1/01/2017
Garantía en Emisión de Bonos 26,000,000
Bienes en Garantía de Bonos 26,000,000
Registro de Garantía 26,000,000 26,000,000

P#2 1/01/2017
Bonos por Colocar 20,000,000
Emisión de bonos por pagar 20,000,000
Registro de emisión 20,000,000 20,000,000

P#3 1/01/2017 Descuento 2% Prima 2.5%

Caja y Bancos 20,072,500 9,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000
Descuento en emisión de bonos 190,000 190,000.00 262,500.00
Prima en Emisión de bonos 262,500 9,310,000.00 10,762,500.00 20,072,500
Bonos por colocar 20,000,000
Registro de colocación con descuento y con prim 20,262,500 20,262,500

P#4 31/01/2017 Intereses

Intereses Gasto sobre bonos 100,000 20,000,000 * 6% 1,200,000 100,000
Amortización Descuento emisión de bonos 1,583 12
Prima en emisión de bonos 2,188 Fecha Emisión 1/01/2017
Descuento emisión de bonos 1,583 Amortización Des. Fecha Colocación 1/01/2017
Amortización prima en emisión de bonos 2,188 190,000 / 120 1,583 Fecha Vencimiento 31/12/2026
Intereses por pagar 100,000
Provisión intereses y amortizaciones prima y des 103,771 103,771
Amortización Prim.
P#5 28/02/2017 262,500 / 120 2,188
Intereses Gasto sobre bonos 100,000
Amortización Descuento emisión de bonos 1,583
Prima en emisión de bonos 2,188
Descuento emisión de bonos 1,583
Amortización prima en emisión de bonos 2,188
Intereses por pagar 100,000
Provisión intereses y amortizaciones prima y des 103,771 103,771

P#6 31/03/2017
Intereses Gasto sobre bonos 100,000
Amortización Descuento emisión de bonos 1,583
Prima en emisión de bonos 2,188
Descuento emisión de bonos 1,583
Amortización prima en emisión de bonos 2,188
Intereses por pagar 100,000
Provisión intereses y amortizaciones prima y des 103,771 103,771

P#7 1/04/2017
Intereses por pagar 300,000
Caja y Bancos 300,000
Pago de intereses primer trimestre 2017 300,000 300,000

NOTA: La partida de la provisión de intereses y la amortización del descuento y la prima se

continúan operando cada mes y la partida del pago de intereses cada trimestre hasta
el vencimiento de los diez años del bono
 Colocación Bonos 20,000,000
Años 7
Cuota anual 2,857,143

EL CARMEN, S.A.
FONDO DE AMORTIZACIÓN
DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2026
EXPRESADO EN QUETZALES
2.50%
A B C D
(D AÑO ANTERIOR*%) (C-A)
FONDO
No. FECHA INTERESES DEPÓSITO CUOTA ACUMULADO
1 31/12/2020 - 2,857,143 2,857,143 2,857,143
2 31/12/2021 71,429 2,785,714 2,857,143 5,714,286
3 31/12/2022 142,857 2,714,286 2,857,143 8,571,429
4 31/12/2023 214,286 2,642,857 2,857,143 11,428,571
5 31/12/2024 285,714 2,571,429 2,857,143 14,285,714
6 31/12/2025 357,143 2,500,000 2,857,143 17,142,857
7 31/12/2026 428,571 2,428,571 2,857,143 20,000,000
1,500,000 18,500,000 20,000,000.00

Contabilización del fondo de amortización

P#1 31/12/2020
Fondo de Amortización 2,857,143
Caja y Bancos 2,857,143
Primer depósito del fondo de amortización 2,857,143 2,857,143

P#2 31/12/2021
Fondo de Amortización 2,857,143
Caja y Bancos 2,785,714
Intereses ganados 71,429
Segundo depósito del fondo de amortización 2,857,143 2,857,143

P#3 31/12/2022
Fondo de Amortización 2,857,143
Caja y Bancos 2,714,286
Intereses ganados 142,857
Tercer depósito del fondo de amortización 2,857,143 2,857,143

Pago de los bonos

P#4 31/12/2026
Emisión de bonos por pagar 20,000,000
Fondo de Amortización 20,000,000
Pago de bonos 20,000,000 20,000,000

P#5 31/12/2026
Bienes en garantías de bonos 26,000,000
Garantía en emisión de bonos 26,000,000
Liberación de garantía 26,000,000 26,000,000