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  • Plan de Cuentas Niif

    Cargado por

    Lucy Duque
    5 vistas79 páginas
    Este documento presenta el catálogo de cuentas de la empresa Modelo S.A. con los códigos y nombres de las cuentas contables organizadas en 7 columnas. El catálogo incluye cuentas de activo corriente como efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, entre otras.

    Descripción original:

    Plan de cuentas segun NIIF

    Título original

    9. PLAN DE CUENTAS NIIF

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    Plan de Cuentas Niif

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    MODELO S.

    CATÁLOGO DE CUENTAS

    El "Catálogo de cuentas" presenta una nueva versión de códigos, que dinamiza la


    presentación del formulario 101 del "Impuesto a la Renta" y tiene como objetivo brindar
    orientación a los Contadores (as) en los conceptos contables internacionalmente aceptados
    (NIIF), las normas contables financieras y las normas tributarias no se superponen, éstas se
    complementan. Con la correcta aplicación de ambas normativas se logran un objetivo dual.

    El presente "Catálogo de cuentas" puede ser aplicado en Empresas: Industriales, Comerciales,


    Construcción, Biológicos, Servicios y Otros. La columna casillero es referencial al formulario
    101.

    Elaborado por : Aguirre & Asociados Cia.Ltda


    EMPRESA MODELO S.A.
    CATÁLOGO DE CUENTAS CON NORMAS "NIIF"
    CÓDIGO Casillero-
    NOMBRE DE LA CUENTA Formulario-
    1 2 3 4 5 6 7 101

    1. ACTIVO

    1. 01. ACTIVO CORRIENTE

    1. 01. 01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311

    1. 01. 01. 01. Cajas

    1. 01. 01. 01. 01 Caja Chica

    1. 01. 01. 01. 02 Caja General

    1. 01. 01. 01. 03 Fondos Rotativos

    1. 01. 01. 02. Bancos

    1. 01. 01. 02. 01 Banco locales

    1. 01. 01. 02. 01 01 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 02. 01 02 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 02. 02. Bancos del exterior -

    1. 01. 01. 02. 01. 01 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 03. Inversiones corrientes

    1. 01. 01. 03. 01. Inversiones

    1. 01. 01. 03. 01. 01 Auxiliar por Inversiones

    1. 01. 02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES


    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
    1. 01. 02. 01.
    COMERCIALES CORRIENTES
    1. 01. 02. 01. 01. RELACIONADOS

    1. 01. 02. 01. 01. 01 Locales 312

    1. 01. 02. 01. 01. 02 Del Exterior 313


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para
    1. 01. 02. 01. 01. 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos 314
    incobrables)
    1. 01. 02. 01. 02 NO RELACIONADOS

    1. 01. 02. 01. 02 01 Locales 315

    1. 01. 02. 01. 02 02 Del Exterior 316


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para
    1. 01. 02. 01. 02 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos 317
    incobrables)
    1. 01. 02. 02. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

    1. 01. 02. 02. 01 Accionistas, Socios, Participes, beneficiarios u otros Derechos

    Página 3
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    1. 01. 02. 02. 01 01 Locales 318

    1. 01. 02. 02. 01 02 Del Exterior 319

    1. 01. 02. 02. 02. Dividendos por cobrar

    1. 01. 02. 02. 02. 01 En Efectivo 320

    1. 01. 02 02. 02. 02 En Activos Diferentes de Efectivo 321

    1. 01. 02. 02. 03. Otras Relacionadas

    1. 01. 02. 02. 03. 01. Locales 322

    1. 01. 02 02. 03. 02. Del Exterior 323


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para
    1. 01. 03 02. 03. 09. cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos 324
    incobrables)
    1. 01. 02. 02. 04. Otras No Relacionadas

    1. 01. 02. 02. 04. 01. Préstamos y Anticipos empleados y funcionarios 325

    1. 01. 02. 02. 04. 01. 01 Empleado "A"

    1. 01. 02 02. 04. 02 Otros varios deudores

    1. 01. 02 02. 04. 02 01 Deudor "A"

    1. 01. 02 02. 04. 03 Del Exterior 326

    1. 01. 02 02. 04. 03 01 Deudor "A"


    (-) Deterioro Acumulado de valor de Otras Cuentas por Cobrar
    1. 01. 03 02. 04. 09 327
    (Provisión para Cuentas Incobrables)
    1. 01. 03. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

    1. 01. 03. 01 A costo amortizado 328


    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros
    1. 01. 03. 02 corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos 329
    incobrables)
    1. 01. 03. 03 A valor razonable 330
    PORCION CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO
    1. 01. 04.
    FINANCIERO POR COBRAR
    1. 01. 04. 01. Porción corriente de arrendamientos financieros por cobrar

    1. 01. 04. 01. 01 RELACIONADOS 331

    1. 01. 04. 01. 02 NO RELACIONADOS 332


    IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LO CLIENTES POR EL
    1. 01. 05.
    TRABAJO EJECUTADO EN CONSTRUCCION
    Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado
    1. 01. 05. 01.
    en contratos de construcción
    1. 01. 05. 01. 01 RELACIONADOS 333

    1. 01. 05. 01. 02 NO RELACIONADOS 334

    Página 4
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    1. 01. 06. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

    1. 01. 06. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (ISD)

    1. 01. 06. 01. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (ISD) 335

    1. 01. 06. 02. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Compras (IVA)

    1. 01. 06. 02. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Compras (IVA) 336
    Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Retención del
    1. 01. 06. 03.
    (IVA)
    1. 01. 06. 03. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Retención del (IVA) 336
    Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A LA
    1. 01. 06. 04.
    RENTA)
    1. 01. 06. 04. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo(Impuesto a la Renta) 337
    Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Anticipo IMPUESO
    1. 01. 06. 05.
    A LA RENTA
    Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Anticipo IMPUESTO A
    1. 01. 06. 05. 01. 337
    LA RENTA
    1. 01. 06. 06. Otros

    1. 01. 06. 06. 01. Otros 338

    1. 01. 07. INVENTARIOS

    1. 01. 07. 01. Mercaderías en tránsito

    1. 01. 07. 01. 01 Mercaderías en tránsito 339

    1. 01. 07. 02. Inventario de materia prima no para la construcción

    1. 01. 07. 02. 01 Inventario de materia prima no para la construcción 340


    Inventario de productos en proceso excluyendo obras inmuebles
    1. 01. 07. 03.
    en construcción para la venta
    1. 01. 07. 03. 01 Inventario de producto en proceso (Excluyendo para la Construcción) 341
    Inventarios de producto terminado y mercadería en almacén
    1. 01. 07. 04.
    (excluyendo obras/inmuebles terminados para la construcción)
    Inventario de Producto Terminado y Mercadería en Almacén
    1. 01. 07. 04. 01 342
    (Excluyendo Obras Inmuebles Terminados para la Construcción
    Inventarios de suministros, herramientas materiales, repuestos y
    1. 01. 07. 05.
    materiales (No para la construcción)
    Inventario de suministros , herramientas materiales repuestos y
    1. 01. 07. 05. 01 343
    materiales (No para la construcción)
    Inventario de materia prima, suministros y materiales para la
    1. 01. 07. 06.
    construcción
    Inventario de materia prima, suministros y materiales para la
    1. 01. 07. 06. 01 344
    construcción
    1. 01. 07. 07. Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta

    1. 01. 07. 07. 01 Inventario de obras/inmuebles en Construcción 345

    1. 01. 07. 08. Inventario de obras/inmuebles terminadas para la venta

    Página 5
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    1. 01. 07. 08. 01 Inventario de obras/inmuebles terminadas para la venta 346


    (-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al
    1. 01. 07. 10.
    valor neto realizable
    (-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor
    1. 01. 07. 10. 01 347
    neto realizable
    ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
    1. 01. 08.
    VENTA
    1. 01. 08. 01. Activos no corrientes mantenidos para la venta

    1. 01. 08. 01. 01 Costo 348


    (-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes
    1. 01. 08. 01. 02 349
    mantenidos para la venta
    1. 01. 09. ACTIVOS BIOLÓGICOS

    1. 01. 09. 01. Plantas vivas y frutos en crecimiento

    1. 01. 09. 01. 01 A costo 350


    (-) Deterioro acumulado del valor de activos de activos biológicos
    1. 01. 09. 01. 02 351
    medidos al costo
    1. 01. 09. 01. 03 A valor razonable menos los costos de venta 352

    1. 01. 09. 02. Animales vivos

    1. 01. 09. 02. 01 A costo 353


    (-) Deterioro acumulado del valor de activos de activos biológicos
    1. 01. 09. 02. 02 354
    medidos al costo
    1. 01. 09. 02. 03 A valor razonable menos los costos de venta 355

    1. 01. 10. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS (PREPAGADOS)

    1. 01. 10. 01. Propaganda y publicidad prepagada

    1. 01. 10. 01. 01 Propaganda y publicidad prepagada 356

    1. 01. 10. 02. Arrendamiento operativo pagado por anticipado

    1. 01. 10. 02. 01 Arrendamiento operativo pagado por anticipado 357

    1. 01. 10. 03. Primas de seguro pagados por anticipado

    1. 01. 10. 03. 01 Primas de seguro pagados por anticipado 358

    1. 01. 10. 04. Otros

    1. 01. 10. 04. 01 Otros 359

    1. 01. 11. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

    1. 01. 11. 01. Otros Activos Corrientes

    1. 01. 11. 01. 01 Otros Activos Corrientes 360

    1. 02. ACTIVOS NO CORRIENTE

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    1. 02. 01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

    1. 02. 01. 01. Terrenos

    1. 02. 01. 01. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 362

    1. 02. 01. 01. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 363

    1. 02. 01. 02. Edificios y otros inmuebles (Excepto Terrenos)

    1. 02. 01. 02. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 364

    1. 02. 01. 02. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 365

    1. 02. 01. 03. NAVES, AEROANAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

    1. 02. 01. 03. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 366

    1. 02. 01. 03. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 367

    1. 02. 01. 04. Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones

    1. 02. 01. 04. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 368

    1. 02. 01. 04. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 369

    1. 02. 01. 05. PLANTAS PRODUCTORAS(AGRICOLAS)

    1. 02. 01. 05. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 370

    1. 02. 01. 05. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 371

    1. 02. 01. 06. Construcciones en curso y otros activos en tránsito

    1. 02. 01. 06. 01 Construcciones en curso y otros activos en transito 372

    1. 02. 01. 07. Muebles y enseres

    1. 02. 01. 07. 01 Muebles y enseres 373

    1. 02. 01. 08. Equipos de Computación

    1. 02. 01. 08. 01 Equipos de Computación 374

    1. 02. 01. 09. Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo Camionero Móvil

    1. 02. 01. 09. 01 Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo Camionero Móvil 375
    Propiedades planta y equipo por contratos de arrendamiento
    1. 02. 01. 10.
    financiero
    1. 02. 01. 10. 01 Terrenos 376

    1. 02. 01. 10. 02 Edificios y otros inmuebles (Excepto Terrenos) 377

    1. 02. 01. 10. 03 Naves, aeronaves, barcazas y similares 378

    1. 02. 01. 10. 04 Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 379

    Página 7
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    1. 02. 01. 10. 05 Equipo de computación 380

    1. 02. 01. 10. 06 Vehículos, equipos de transporte y caminero móvil 381

    1. 02. 01. 10. 07 Otros 382

    1. 02. 01. 11. Otros Propiedad, Planta y Equipo

    1. 02. 01. 11. 01 Otros Propiedad, Planta y Equipo 383

    1. 02. 01. 12. (-) Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo

    1. 02. 01. 12. 01 Del Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 384

    1. 02. 01. 12. 02 Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 385

    1. 02. 01. 13. (-) Deterioro Acumulado por Propiedades, Planta y Equipo

    1. 02. 01. 13. 01 (-) Deterioro Acumulado por Propiedades, Planta y Equipo 386

    1. 02. 02. ACTIVOS INTANGIBLES

    1. 02. 02. 01. Plusvalías o Goodwil (Derecho de Llave)

    1. 02. 02. 01. 01 Plusvalías o Goodwil (Derecho de Llave) 387

    1. 02. 02. 02. Marcas, patentes de licencia y otros similares

    1. 02. 02. 02. 01 Marcas, patentes de licencia y otros similares 388


    Adecuaciones y mejoras en bienes de arrendados arrendamiento
    1. 02. 02. 03.
    operativo
    Adecuaciones y mejoras en bienes de arrendados arrendamiento
    1. 02. 02. 03. 01 389
    operativo
    1. 02. 02. 04. Derechos en acuerdos de concesión

    1. 02. 02. 04. 01 Derechos en acuerdos de concesión 390

    1. 02. 02. 05. Otros

    1. 02. 02. 05. 01 Otros 391

    1. 02. 02. 06. (-) Amortización Acumulada de Activos Intangibles

    1. 02. 02. 06. 01 (-) Amortización Acumulada de Activos Intangibles 392

    1. 02. 02. 07. (-) Deterioro acumulado de activos intangibles

    1. 02. 02. 07. 01 (-) Deterioro acumulado de activos intangibles 393

    1. 02. 03. PROPIEDADES DE INVERSIÓN

    1. 02. 03. 01. Terrenos

    1. 02. 03. 01. 01 A costo 394

    1. 02. 03. 01. 02 A valor Razonable 395

    Página 8
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    1. 02. 03. 02. Edificios

    1. 02. 03. 02. 01 A costo 396

    1. 02. 03. 02. 02 A valor Razonable 397

    1. 02. 03. 03. (-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión

    1. 02. 03. 03. 01 (-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión 398

    1. 02. 03. 04. (-) Deterioro Acumulado de Propiedades de Inversión

    1. 02. 03. 04. 01 (-) Deterioro Acumulado de Propiedades de Inversión 399

    1. 02. 04. ACTIVOS BIOLÓGICOS

    1. 02. 04. 01. Plantas vivas y productos en crecimiento

    1. 02. 04. 01. 01 A costo 400

    1. 02. 04. 01. 02 (-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos al costo 401
    (-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos al
    1. 02. 04. 01. 03 402
    costo
    1. 02. 04. 01. 04 A valor razonable menos los costos de venta 403

    1. 02. 04. 02. Animales vivos

    1. 02. 04. 02. 01 A costo 404

    1. 02. 04. 02. 02 (-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos al costo 405
    (-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos al
    1. 02. 04. 02. 03 406
    costo
    1. 02. 04. 02. 04 A valor razonable menos los costos de venta 407
    ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACION DE
    1. 02. 05.
    RECURSOS MINERALES
    1. 02. 05. 01. Tangibles

    1. 02. 05. 01. 01 Tangibles 408

    1. 02. 05. 02. Intangibles

    1. 02. 05. 02. 01 Intangibles 409


    (-) Depreciación/amortización acumulada de activos para
    1. 02. 05. 03.
    exploración y evaluación
    (-) Depreciación/amortización acumulada de activos para exploración
    1. 02. 05. 03. 01 410
    y evaluación
    (-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración y
    1. 02. 05. 04.
    evaluación
    (-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración y
    1. 02. 05. 04. 01 411
    evaluación
    1. 02. 06. INVERSIONES NO CORRIENTES

    1. 02. 06. 01. En subsidiaria

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    1. 02. 06. 01. 01 Costo 412


    Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor
    1. 02. 06. 01. 02 413
    patrimonial proporcional)
    1. 02. 06. 02. En asociadas

    1. 02. 06. 02. 01 Costo 414


    Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor
    1. 02. 06. 02. 02 415
    patrimonial proporcional)
    1. 02. 06. 03. En negocios conjuntos

    1. 02. 06. 03. 01 Costo 416


    Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor
    1. 02. 06. 03. 02 417
    patrimonial proporcional)
    Otros derechos representativos de capital en sociedad que no son
    1. 02. 06. 04.
    subsidiarias ni asociadas
    Otros derechos representativos de capital en sociedad que no son
    1. 02. 06. 04. 01 418
    subsidiarias ni asociadas
    1. 02. 06. 05. (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes

    1. 02. 06. 05. 01 (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes 419
    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO
    1. 02. 07.
    CORRIENTES
    1. 02. 07. 01. Cuentas y documentos por cobrar, comerciales no corrientes

    1. 02. 07. 01. 01 Relacionadas

    1. 02. 07. 01. 01 01 Locales 420

    1. 02. 07. 01. 01 02 Del Exterior 421


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para
    1. 02. 07. 01. 01 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos 422
    incobrables)
    1. 02. 07. 01. 02. No Relacionados

    1. 02. 07. 01. 02. 01 Locales 423

    1. 02. 07. 01. 02. 02 Del Exterior 424


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por
    1. 02. 07. 01. 02. 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisión para cuentas 425
    incobrables)
    1. 02. 07. 02. Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes
    A accionistas, socios, participes, beneficiarios u otros titulares de
    1. 02. 07. 02. 01.
    derecho representativos del capital
    1. 02. 07. 02. 01. 01 Locales 426

    1. 02. 07. 02. 01. 02 Del Exterior 427


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por
    1. 02. 07. 02. 01. 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisión para cuentas 428
    incobrables)
    1. 02. 07. 02. 02. Otras relacionadas

    1. 02. 07. 02. 02. 01 Locales 429

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    1. 02. 07. 02. 02. 02 Del Exterior 430


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por
    1. 02. 07. 02. 02. 09 cobrar comerciales por incobrabilidad (provisión para cuentas 431
    incobrables)
    1. 02. 07. 02. 03. Otras NO relacionadas

    1. 02. 07. 02. 03. 01 Locales 432

    1. 02. 07. 02. 03. 02 Del Exterior 433


    (-) Deterioro acumulado del valor acumulado de otras cuentas y
    1. 02. 07. 02. 03. 09 documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para crédito 434
    incobrables)
    OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO
    1. 02. 08.
    CORRIENTES
    1. 02. 08. 01. A costo amortizado

    1. 02. 08. 01. 01 A costo amortizado 435


    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no
    1. 02. 08. 02. corrientes medidos a costo amortizado (Provisión para cuentas
    incobrables)
    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no
    1. 02. 08. 02. 01 corrientes medidos a costo amortizado (Provisión para cuentas 436
    incobrables)
    1. 02. 08. 03. A valor razonable

    1. 02. 08. 03. 01 A valor razonable 437


    PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO
    1. 02. 09.
    FINANCIERO POR COBRAR
    1. 02. 09. 01. Porción no corriente de arrendamiento financiero por cobrar

    1. 02. 09. 01. 01 Porción no corriente de arrendamiento financiero por cobrar 438

    1. 02. 10. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

    1. 02. 10. 01. Por diferencias temporarias

    1. 02. 10. 01. 01 Por diferencias temporarias 440


    Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos
    1. 02. 10. 02.
    siguientes
    1. 02. 10. 02. 01 Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes 441

    1. 02. 10. 03. Por créditos fiscales no utilizados

    1. 02. 10. 03. 01 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 442

    1. 02. 10. 03. 02 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la renta) 443

    1. 02. 10. 03. 03 Otros 444

    1. 02. 11. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

    1. 02. 11. 01. Otros Activos No Corrientes

    1. 02. 11. 01. 01 Otros Activos No corrientes 445

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    2. PASIVO

    2. 01. PASIVO CORRIENTE


    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
    2. 01. 01.
    CORRIENTES
    2. 01. 01. 01. Relacionadas

    2. 01. 01. 01. 01. Locales

    2. 01. 01. 01. 01. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 511

    2. 01. 01. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 01. 01. 02. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 512

    2. 01. 01. 02. No relacionadas

    2. 01. 01. 02. 01. Locales

    2. 01. 01. 02. 01. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 513

    2. 01. 01. 02. 02. Del exterior

    2. 01. 01. 02. 02. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 514
    OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
    2. 01. 02.
    CORRIENTES
    A accionistas, socios, partícipes, beneficiarios u otros titulares de
    2. 01. 02. 01.
    derechos representativos de capital
    2. 01. 02. 01. 01. Locales

    2. 01. 02. 01. 01. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 515

    2. 01. 02. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 01. 02. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 516

    2. 01. 02. 02. Dividendos por pagar

    2. 01. 02. 02. 01. En efectivo

    2. 01. 02. 02. 01. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 517

    2. 01. 02. 02. 02. En activos diferentes al efectivo

    2. 01. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 518

    2. 01. 02. 03. Otras relacionadas

    2. 01. 02. 03. 01. Locales

    2. 01. 02. 03. 01. 01 Auxiliar por cada relacionada 519

    2. 01. 02. 03. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 03. 02. 01 Auxiliar por cada relacionada 520

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    2. 01. 02. 04. Otras no relacionadas

    2. 01. 02. 04. 01. Locales

    2. 01. 02. 04. 01. 01 Auxiliar por cada no relacionada 521

    2. 01. 02. 04. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 04. 02. 01 Auxiliar por cada no relacionada 522


    OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
    2. 01. 03.
    CORRIENTES
    2. 01. 03. 01. Relacionadas

    2. 01. 03. 01. 01. Locales

    2. 01. 03. 01. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 523

    2. 01. 03. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 03. 01. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 524

    2. 01. 03. 02. No relacionadas

    2. 01. 03. 02. 01. Locales

    2. 01. 03. 02. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 525

    2. 01. 03. 02. 02. Del exterior

    2. 01. 03. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 526

    2. 01. 04. CRÉDITO A MUTUO

    2. 01. 04. 01. Crédito a mutuo

    2. 01. 04. 01. 01 Crédito a mutuo 527

    2. 01. 05. PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

    2. 01. 05. 01. Porción corriente de obligaciones emitidas

    2. 01. 05. 01. 01 Porción corriente de obligaciones emitidas 528

    2. 01. 06. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

    2. 01. 06. 01. A costo amortizado

    2. 01. 06. 01. 01 A costo amortizado 529

    2. 01. 06. 02. A valor razonable

    2. 01. 06. 02. 01 A valor razonable 530


    PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO
    2. 01. 07.
    FINANCIERO POR PAGAR
    2. 01. 07. 01. Porción corriente de arrendamiento financiero por pagar

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    2. 01. 07. 01. 01 Porción corriente de arrendamiento financiero por pagar 531

    2. 01. 08. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

    2. 01. 08. 01. Impuesto a la renta por pagar del ejercicio

    2. 01. 08. 01. 01 Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 532
    PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS
    2. 01. 09.
    EMPLEADOS
    2. 01. 09. 01. 15% Participación a trabajadores por pagar del ejercicio

    2. 01. 09. 01. 01 15% Participación a trabajadores por pagar del ejercicio 533

    2. 01. 09. 02. Obligaciones con el IESS 534

    2. 01. 09. 02. 01 Aportes patronales y personales

    2. 01. 09. 02. 02 Préstamos Quirografarios

    2. 01. 09. 02. 03 Préstamos hipotecarios

    2. 01. 09. 02. 04 Fondos de reserva

    2. 01. 09. 03. Jubilación patronal

    2. 01. 09. 03. 01 Jubilación patronal 535

    2. 01. 09. 04. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados 536

    2. 01. 09. 04. 01 Sueldos por pagar

    2. 01. 09. 04. 02 Décimo tercer sueldo

    2. 01. 09. 04. 03 Décimo Cuarto sueldo

    2. 01. 09. 04. 04 Vacaciones

    2. 01. 09. 04. 05 Actas de finiquito

    2. 01. 10. PROVISIONES CORRIENTES

    2. 01. 10. 01. Provisiones corrientes

    2. 01. 10. 01. 01 Por garantías 537

    2. 01. 10. 01. 02 Por desmantelamiento 538

    2. 01. 10. 01. 03 Por contratos onerosos 539

    2. 01. 10. 01. 04 Por reestructuración del negocios 540

    2. 01. 10. 01. 05 Por reembolsos a clientes 541

    2. 01. 10. 01. 06 Por litigios 542

    2. 01. 10. 01. 07 Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 543

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    2. 01. 10. 01. 08 Otras 544

    2. 01. 11. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS

    2. 01. 11. 01. Anticipo de clientes

    2. 01. 11. 01. 01 Anticipo de clientes 545

    2. 01. 11. 02. Subvenciones del Gobierno

    2. 01. 11. 02. 01 Subvenciones del Gobierno 546

    2. 01. 11. 03. Otros

    2. 01. 11. 03. 01 Otros 547

    2. 01. 12. OTROS PASIVOS CORRIENTES

    2. 01. 12. 01. Otros pasivos corrientes

    2. 01. 12. 01. 01 Transferencia casa matriz y sucursales (del exterior) 548
    OTROS OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN
    2. 01. 12. 02. 549
    TRIBUTARIA
    2. 01. 12. 02. 01 Retenciones impuesto a la renta (Formulario 103)

    2. 01. 12. 02. 01 01. En relación de dependencia que supera o no la Base Gravada -352-

    2. 01. 12. 02. 01 02. Honorarios profesionales -353-

    2. 01. 12. 02. 01 03. Servicios profesionales predomina el intelecto -354-

    2. 01. 12. 02. 01 04. Servicios Mano de Obra -357

    2. 01. 12. 02. 01 05. Utilización o aprovechamiento de la Imagen -358-

    2. 01. 12. 02. 01 06. Servicios Publicidad y Comunicación -359-

    2. 01. 12. 02. 01 07. Transporte Privado de Pasajeros o de carga -360-


    A través de Liquidaciones de compra (Nivel Cultural o Rustico) -
    2. 01. 12. 02. 01 08.
    361-
    2. 01. 12. 02. 01 09. Transferencia Bienes Muebles naturales de naturaleza corporal -362-

    2. 01. 12. 02. 01 10. Por Regalías, Derechos de Autor, Marcas, Patentes y Similares -364-

    2. 01. 12. 02. 01 11. Arrendamiento mercantil -369-

    2. 01. 12. 02. 01 12. Arrendamiento Bienes Inmuebles -370-

    2. 01. 12. 02. 01 13. Seguros y Reaseguros -372-

    2. 01. 12. 02. 01 14. Rendimientos Financieros -373-

    2. 01. 12. 02. 01 15. Anticipo de Dividendos -375-


    Dividendos Distribuidos que correspondan al Impuesto a la Renta
    2. 01. 12. 02. 01 16.
    Único Art.27 LRTI -376-

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    2. 01. 12. 02. 01 17. Dividendos Distribuidos a Personas Naturales Residentes -377-

    2. 01. 12. 02. 01 18. Dividendos Distribuidos a Sociedades Residentes -378-

    2. 01. 12. 02. 01 19. Venta de combustible a comercializadoras -386-

    2. 01. 12. 02. 01 20. Venta de combustible a distribuidoras -387-

    2. 01. 12. 02. 01 21. Otras retenciones aplicables al 1% -393-

    2. 01. 12. 02. 01 22. Otras retenciones aplicables al 2% -394-

    2. 01. 12. 02. 01 23. Otras retenciones aplicables al 8% -395-

    2. 01. 12. 02. 01 24. Aplicables a otros porcentajes -396

    2. 01. 12. 02. 01 25. Otras retenciones por convenios

    2. 01. 12. 02. 02 Retenciones IVA por pagar (Formulario 104)

    2. 01. 12. 02. 02 01. 10% Retención del IVA -721-

    2. 01. 12. 02. 02 02. 20% Retención del IVA -723-

    2. 01. 12. 02. 02 03. 30% Retención del IVA -725-

    2. 01. 12. 02. 02 04. 50% Retención del IVA -727-

    2. 01. 12. 02. 02 05. 70% Retención del IVA -729-

    2. 01. 12. 02. 02 06. 100% Retención del IVA -731-

    2. 01. 12. 02. 03 IVA en ventas (Formulario-104)

    2. 01. 12. 02. 03 01. 12% IVA en Ventas por pagar -429-

    2. 01. 12. 02. 03 02. ICE por Pagar

    2. 01. 12. 02. 04 Impuesto por liquidar

    2. 01. 12. 02. 04 01. Impuesto por Liquidar

    2. 02. PASIVO NO CORRIENTE


    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO
    2. 02. 01.
    CORRIENTES
    2. 02. 01. 01. Cuentas y documentos por pagar comerciales no corrientes

    2. 02. 01. 01. 01. Relacionadas

    2. 02. 01. 01. 01. 01 Locales 553

    2. 02. 01. 01. 01. 02 Del exterior 554

    2. 02. 01. 01. 02. No relacionadas

    2. 02. 01. 01. 02. 01 Locales 555

    Página 16
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    2. 02. 01. 01. 02. 02 Del exterior 556

    2. 02. 01. 02. Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes


    Accionistas, socios, participes, beneficiarios u otros titulares de
    2. 02. 01. 02. 01.
    derechos representativos de capital
    2. 02. 01. 02. 01. 01 Locales 557

    2. 02. 01. 02. 01. 02 Del exterior 558

    2. 02. 01. 02. 02. Otras relacionadas

    2. 02. 01. 02. 02. 01 Locales 559

    2. 02. 01. 02. 02. 02 Del exterior 560

    2. 02. 01. 02. 03. Otras no relacionadas

    2. 02. 01. 02. 03. 01 Locales 561

    2. 02. 01. 02. 03. 02 Del exterior 562


    OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS -
    2. 02. 02.
    NO CORRIENTES
    2. 02. 02. 01. Relacionadas

    2. 02. 02. 01. 01. Locales

    2. 02. 02. 01. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 563

    2. 02. 02. 01. 02. Del exterior

    2. 02. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 564

    2. 02. 02. 02. No relacionadas

    2. 02. 02. 02. 01. Locales

    2. 02. 02. 02. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 565

    2. 02. 02. 02. 02. Del exterior

    2. 02. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 566

    2. 02. 03. CRÉDITO A MUTUO

    2. 02. 03. 01. Crédito a mutuo

    2. 02. 03. 01. 01 Auxiliar 567

    2. 02. 04. PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

    2. 02. 04. 01. Porción no corriente de obligaciones emitidas

    2. 02. 04. 01. 01 Auxiliar 568

    2. 02. 05. OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

    Página 17
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    2. 02. 05. 01. A costo amortizado

    2. 02. 05. 01. 01 Auxiliar 569

    2. 02. 05. 02. A valor razonable

    2. 02. 05. 02. 01 Auxiliar 570


    PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO
    2. 02. 06.
    FINANCIERO POR PAGAR
    2. 02. 06. 01. Porción no corriente de arrendamiento financiero por pagar

    2. 02. 06. 01. 01 Auxiliar 571

    2. 02. 07. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

    2. 02. 07. 01. Pasivo por impuesto a la renta diferido

    2. 02. 07. 01. 01 Auxiliar 572


    PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS
    2. 02. 08.
    EMPLEADOS
    2. 02. 08. 01. Jubilación patronal

    2. 02. 08. 01. 01 Auxiliar 573

    2. 02. 08. 02. Desahucio

    2. 02. 08. 02. 01 Auxiliar 574

    2. 02. 08. 03. Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios a Empleados

    2. 02. 08. 03. 01 Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios a Empleados 575

    2. 02. 09. PROVISIONES NO CORRIENTES

    2. 02. 09. 01. Por garantías

    2. 02. 09. 01. 01 Auxiliar 576

    2. 02. 09. 02. Por desmantelamiento

    2. 02. 09. 02. 01 Auxiliar 577

    2. 02. 09. 03. Por contratos onerosos

    2. 02. 09. 03. 02 Auxiliar 578

    2. 02. 09. 04. Por reestructuraciones de negocios

    2. 02. 09. 04. 02 Auxiliar 579

    2. 02. 09. 05. Por reembolsos a clientes

    2. 02. 09. 05. 02 Auxiliar 580

    2. 02. 09. 06. Por litigios

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    2. 02. 09. 06. 02 Auxiliar 581


    Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de
    2. 02. 09. 07.
    negocios
    2. 02. 09. 07. 02 Auxiliar 582

    2. 02. 09. 08. Otras

    2. 02. 09. 08. 02 Auxiliar 583

    2. 02. 10. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS

    2. 02. 10. 01. Anticipo por clientes

    2. 02. 10. 01. 01 Anticipos de Clientes Auxiliar 584

    2. 02. 11. 02. Subvenciones del gobierno

    2. 02. 11. 02. 01 Auxiliar 585

    2. 02. 11. 03. Otros

    2. 02. 11. 03. 01 Auxiliar 586

    2. 02. 12. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

    2. 02. 12. 01. Transferencia casa matriz y sucursales (del exterior)

    2. 02. 12. 01. 01 Auxiliar 587

    2. 02. 12. 02. Otros

    2. 02. 12. 02. 01 Auxiliar 588

    3. PATRIMONIO NETO

    3. 01. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO

    3. 01. 01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO

    3. 01. 01. 01 Socio (Accionista) "A" 601

    3. 01. 01. 02 Socio (Accionista) "B"


    (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN
    3. 02.
    TESORERÍA
    (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN
    3. 02. 01.
    TESORERÍA
    3. 02. 01. 01 Socio (Accionista) "A" 602

    3. 02. 01. 02 Socio (Accionista) "B"


    APORTES DE SOCIOS,ACCIONISTAS, PARTICIPES,
    FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U
    3. 03.
    OTROS TITULARES
    APORTES DE SOCIOS, DEACCIONISTAS,
    DERECHOS REPRESENTATIVOS
    PARTICIPES,
    DE CAPITAL PARA
    FUNDADORES, FUTURA CAPITALIZACION
    CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U
    3. 03. 01.
    OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS
    DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACION

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    3. 03. 01. 01 Socio (Accionista) "A"

    3. 03. 01. 02 Socio (Accionista) "A" 603

    3. 04. RESERVAS

    3. 04. 01. RESERVA LEGAL

    3. 04. 01. 01 Reserva Legal 604

    3. 04. 02. RESERVAS FACULTATIVAS Y ESTATUTARIA

    3. 04. 02. 01 Reservas Facultativas y Estatutarias 605

    3. 04. 03. OTRAS

    3. 04. 03. 01 Otras 606

    3. 05. RESULTADOS ACUMULADOS

    3. 05. 01. RESERVA DE CAPITAL

    3. 05. 01. 01 Reserva de Capital 607

    3. 05. 02. RESERVA POR DONACIONES

    3. 05. 02. 01 Reserva por Donaciones 608


    RESERVA POR VALUACION (PROCEDENTES DE LA
    3. 05. 03.
    APLICACIÓN-NEC)
    3. 05. 03. 01 Reserva por Valuación (Procedentes de la aplicación NEC) 609
    SUPERÁVIT POR REVALUACION DE INVERSIONES
    3. 05. 04.
    PROCEDENTES DE NEC
    3. 05. 04. 01 Superávit por revaluaciones de inversiones procedentes de NEC 610
    UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS
    3. 05. 05.
    ANTERIORES
    3. 05. 05. 01 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 611

    3. 05. 06. (-) PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCIOS ANTERIORES

    3. 05. 06. 01 (-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores 612

    3. 05. 06. 02 Excedente / perdida del ejercicio anterior (socios) 613


    RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR
    3. 05. 07.
    PRIMERA VEZ DE NIIF
    3. 05. 07. 01 Resultados acumulados por adopción por primera vez de NIIF 614

    3. 05. 08. UTILIDADES DEL EJERCICIO

    3. 05. 08. 01 Utilidades del ejercicio 615

    3. 05. 09. (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

    3. 05. 09. 01 (-) Pérdidas del ejercicio 616

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    3. 05. 09. 02 Excedente / perdida del ejercicio economico (socios) 617

    3. 06. OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS

    3. 06. 01. SUPERÁVIT DE REVALUACION ACUMULADO

    3. 06. 01. 01. Propiedad, planta y equipo

    3. 06. 01. 01. 01 Propiedad, planta y equipo 618

    3. 06. 01. 02. Activos intangibles

    3. 06. 01. 02. 01 Activos intangibles 619

    3. 06. 01. 03. Otros

    3. 06. 01. 03. 01 Otros 620


    GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR
    INVERSIONES DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
    3. 06. 02.
    MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
    RESULTADOS
    Ganancias INTEGRALES
    y pérdidas acumuladas por inversiones de instrumentos de
    3. 06. 02. 01 621
    patrimonio
    GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA
    3. 06. 03. CONVERSION DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN
    NEGOCIO EN EL EXTRANJERO
    Ganancias y pérdidas acumuladas por la conversión de estados
    3. 06. 03. 01 622
    financieros de un negocio en el extranjero
    3. 06. 04. GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS

    3. 06. 04. 01 Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas 623


    LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS
    3. 06. 05. DE LOS INSTRUMENTOS EN LA COBERTURA DE FLUJOS
    DE EFECTIVO
    La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de
    3. 06. 05. 01 624
    cobertura de flujos de efectivo
    3. 06. 06 OTROS

    3. 06. 06. 01 Otros 625

    4. INGRESOS

    4. 01. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

    4. 01. 01. VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES

    4. 01. 01. 01. Gravadas con tarifa 12% de IVA

    4. 01. 01. 01. 01 Gravadas con tarifa 12% de IVA 6001

    4. 01. 01. 02. Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA

    4. 01. 01. 02. 01 Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA 6003

    4. 01. 02. PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS

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    4. 01. 02. 01. Gravadas con tarifa 12% de IVA

    4. 01. 02. 01. 01 Gravadas con tarifa 12% de IVA 6005

    4. 01. 02. 02. Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA

    4. 01. 02. 02. 01 Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA 6007

    4. 01. 03. EXPORTACIONES NETAS

    4. 01. 03. 01. De bienes

    4. 01. 03. 01. 01 De bienes 6009

    4. 01. 03. 02. De servicios

    4. 01. 03. 02. 01 De servicios 6011

    4. 01. 04. POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN

    4. 01. 04. 01. Por prestación de servicios de construcción

    4. 01. 04. 01. 01 Por prestación de servicios de construcción 6013


    OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O
    4. 01. 05.
    SIMILARES (RELACIONES DE AGENCIA)
    Obtenidos bajo la modalidad de camisones o similares (relaciones
    4. 01. 05. 01.
    de agencia)
    Obtenidos bajo la modalidad de camisones o similares (relaciones de
    4. 01. 05. 01. 01 6015
    agencia)
    4. 01. 06. OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO

    4. 01. 06. 01. Obtenidos por arrendamiento operativo

    4. 01. 06. 01. 01 Obtenidos por arrendamiento operativo 6017

    4. 02. OTROS INGRESOS

    4. 02. 01. POR REGALIAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHO

    4. 02. 01. 01. Residentes o establecidos en ecuador

    4. 02. 01. 01. 01 Residentes o establecidos en ecuador 6019

    4. 02. 01. 02. A no residentes ni establecidos en ecuador

    4. 02. 01. 02. 01 A no residentes no establecidos en ecuador 6021

    4. 02. 02. POR DIVIDENDOS

    4. 02. 02. 01. Procedente de sociedades residentes o establecidas en Ecuador

    4. 02. 02. 01. 01 Procedente de sociedades residentes o establecidas en Ecuador 6023

    4. 02. 02. 02. Procedente de sociedades no residentes o establecidas en Ecuador

    4. 02. 02. 02. 01 Procedente de sociedades no residentes o establecidas en Ecuador 6025

    Página 22
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    GANACIAS NETAS POR MEDICIÓN DE ACTIVOS
    4. 02. 03. BIOLÓGICOS A VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE
    VENTA
    Ganancias netas por medición de activos biológicos a valor
    4. 02. 03. 01.
    razonable menos costo de venta
    Ganancias netas por medición de activos biológicos a valor razonable
    4. 02. 03. 01. 01 6027
    menos costo de venta
    GANACIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE
    4. 02. 04.
    INVERSIÓN A VALOR RAZONABLE
    Ganancia netas por medición de propiedades de inversión a
    4. 02. 04. 01.
    valor razonable
    Ganancia netas por medición de propiedades de inversión a valor
    4. 02. 04. 01. 01 6029
    razonable
    GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS
    4. 02. 05.
    FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
    Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a
    4. 02. 05. 01.
    valor razonable
    Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor
    4. 02. 05. 01. 01 6031
    razonable
    4. 02. 06. GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO

    4. 02. 06. 01. Ganancia netas por diferencias de cambio

    4. 02. 06. 01. 01 Ganancia netas por diferencias de cambio 6033


    UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y
    4. 02. 07.
    EQUIPO
    4. 02. 07. 01. Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo

    4. 02. 07. 01. 01 Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo 6035


    UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS
    4. 02. 08.
    REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
    4. 02. 08. 01. Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital

    4. 02. 08. 01. 01 Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital 6037


    INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DE
    4. 02. 09.
    GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS GUBERNAMENTALES
    Ingresos devengados por subvenciones de gobierno y otras
    4. 02. 09. 01.
    ayudas gubernamentales
    Ingresos devengados por subvenciones de gobierno y otras ayudas
    4. 02. 09. 01. 01 6039
    gubernamentales
    GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO
    4. 02. 10.
    DEL VALOR
    De activos financieros (reversión de provisiones para créditos
    4. 02. 10. 01.
    incobrables)
    De activos financieros (reversión de provisiones para créditos
    4. 02. 10. 01. 01 6041
    incobrables)
    4. 02. 10. 02. De inventarios

    4. 02. 10. 02. 01 De inventarios 6043

    4. 02. 10. 03. De activos no corrientes mantenidos para la venta

    4. 02. 10. 03. 01 De activos no corrientes mantenidos para la venta 6045

    4. 02. 10. 04. De activos biológicos

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    4. 02. 10. 04. 01 De activos biológicos 6047

    4. 02. 10. 05. De propiedad, planta y equipo

    4. 02. 10. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 6049

    4. 02. 10. 06. De activos intangibles

    4. 02. 10. 06. 01 De activos intangibles 6051

    4. 02. 10. 07. De propiedad de inversión

    4. 02. 10. 07. 01 De propiedad de inversión 6053

    4. 02. 10. 08. De activos de exploración y evaluación de recursos minerales

    4. 02. 10. 08. 01 De activos de exploración y evaluación de recursos minerales 6055

    4. 02. 10. 09. De inversiones no corrientes

    4. 02. 10. 09. 01 De inversiones no corrientes 6057

    4. 02. 10. 10. Otras

    4. 02. 10. 10. 01 Otras 6059

    4. 02. 11. GANANCIAS NETAS POR REVERSION DE PROVISIONES

    4. 02. 11. 01. Por garantías

    4. 02. 11. 01. 01 Por garantías 6061

    4. 02. 11. 02. Por desmantelamiento

    4. 02. 11. 02. 01 Por desmantelamiento 6063

    4. 02. 11. 03. Por contratos onerosos

    4. 02. 11. 03. 01 Por contratos onerosos 6065

    4. 02. 11. 04. Por reestructuración de negocios

    4. 02. 11. 04. 01 Por reestructuración de negocios 6067

    4. 02. 11. 05. Por reembolsos a clientes

    4. 02. 11. 05. 01 Por reembolsos a clientes 6069

    4. 02. 11. 06. Por litigios

    4. 02. 11. 06. 01 Por litigios 6071


    Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de
    4. 02. 11. 07.
    negocios
    4. 02. 11. 07. 01 Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 6073

    4. 02. 11. 08. Otras

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    4. 02. 11. 08. 01 Otras 6075


    GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PASIVOS
    4. 02. 12.
    POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
    4. 02. 12. 01. Jubilación patronal y desahucio

    4. 02. 12. 01. 01 Jubilación patronal y desahucio 6077

    4. 02. 12. 02. Otros

    4. 02. 12. 02. 01 Otros 6079


    RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y
    4. 02. 13.
    APORTACIONES
    4. 02. 13. 01. De recursos públicos

    4. 02. 13. 01. 01 De recursos públicos 6081

    4. 02. 13. 02. De otras Locales

    4. 02. 13. 02. 01 De otras Locales 6083

    4. 02. 13. 03. Del Exterior

    4. 02. 13. 03. 01 Del Exterior 6085

    4. 02. 14. POR REEMBOLSOS DE SEGUROS

    4. 02. 14. 01. Por reembolso de seguros

    4. 02. 14. 01. 01 Por Lucro Cesante 6087

    4. 02. 14. 01. 02 Otros 6089

    4. 02. 15. PROVENIENTES DEL EXTERIOR

    4. 02. 15. 01. Provenientes del Exterior

    4. 02. 15. 01. 01 Provenientes del Exterior 6091

    4. 02. 16. OTROS

    4. 02. 16. 01. Otros

    4. 02. 16. 01. 01 Otros 6093

    4. 03. INGRESOS NO OPERACIONALES

    4. 03. 01. INGRESOS FINANCIEROS

    4. 03. 01. 01. Arrendamiento mercantil

    4. 03. 01. 01. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 01. 01. 01 Locales 6095

    4. 03. 01. 01. 01. 02 Del Exterior 6097

    Página 25
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    NOMBRE DE LA CUENTA Formulario-
    1 2 3 4 5 6 7 101

    4. 03. 01. 01. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 01. 02. 01 Locales 6099

    4. 03. 01. 01. 02. 02 Del Exterior 6101


    Costo de transacción (comisiones bancarias, honorarios, tasas,
    4. 03. 01. 02.
    entre otros)
    4. 03. 01. 02. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 02. 01. 01 Locales 6103

    4. 03. 01. 02. 01. 02 Del Exterior 6105

    4. 03. 01. 02. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 02. 02. 01 Locales 6107

    4. 03. 01. 02. 02. 02 Del Exterior 6109

    4. 03. 01. 03. Intereses con Instituciones Financieras

    4. 03. 01. 03. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 03. 01. 01 Locales 6111

    4. 03. 01. 03. 01. 02 Del Exterior 6113

    4. 03. 01. 03. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 03. 02. 01 Locales 6115

    4. 03. 01. 03. 02. 02 Del Exterior 6117

    4. 03. 01. 04. Intereses devengados con terceros

    4. 03. 01. 04. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 04. 01. 01 Locales 6119

    4. 03. 01. 04. 01. 02 Del Exterior 6121

    4. 03. 01. 04. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 04. 02. 01 Locales 6123

    4. 03. 01. 04. 02. 02 Del Exterior 6125


    Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen
    4. 03. 01. 05.
    efectivamente una transacción financiera o cobro diferido
    Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen
    4. 03. 01. 05. 01.
    efectivamente una transacción financiera o cobro diferido
    4. 03. 01. 05. 01. 01 Intereses Implícitos devengados 6127

    4. 03. 01. 06. Otros

    4. 03. 01. 06. 01. Otros

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    4. 03. 01. 06. 01. 01 Otros 6129


    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios
    4. 03. 01. 07. conjuntos al método de participación (valor patrimonial
    proporcional)
    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios
    4. 03. 01. 07. 01. 6131
    conjuntos al método de participación (valor patrimonial proporcional)
    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios
    4. 03. 01. 07. 01. 01
    conjuntos al método de participación (valor patrimonial proporcional)
    4. 03. 01. 08. Otros

    4. 03. 01. 08. 01. Otros

    4. 03. 01. 08. 01. 01 Otros 6133


    GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES
    4. 04.
    DISCONTINUADAS
    GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES
    4. 04 01.
    DISCONTINUADAS
    4. 04. 01. 01 Ganancias netas procedentes de actividades discontinuadas 6135

    5. COSTOS

    5. 01. COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

    5. 01. 01 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VEDIDOS

    5. 01. 01. 01 (+) Inventario Inicial de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7001

    5. 01. 01. 02 (+) Compras Netas de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7004

    5. 01. 01. 03 (+) Importaciones de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7007

    5. 01. 01. 04 (-) Inventario Final de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7010

    5. 01. 01. 05 (+) Inventario Inicial de Materia Prima 7013

    5. 01. 01. 06 (+) Compras Netas Locales de Materia Prima 7016

    5. 01. 01. 07 (+) Importaciones de Materia Prima 7019

    5. 01. 01. 08 (-) Inventario Final de Materia Prima 7022

    5. 01. 01. 09 (+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 7025

    5. 01. 01. 10 (-) Inventario Final de Productos en Proceso 7028

    5. 01. 01. 11 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados 7031

    5. 01. 01. 12 (-) Inventario Final de Productos Terminados 7034

    5. 01. 01. 13 (+/-) Ajustes 7037

    5. 01. 02. GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS


    Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen
    5. 01. 02. 01. 7040
    materia gravada al IESS

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    5. 01. 02. 01. 01 Sueldos

    5. 01. 02. 01. 02 Horas Extras Suplementarias

    5. 01. 02. 01. 03 Horas Extras Complementarias


    Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que
    5. 01. 02. 02 7043
    no constituyen materia gravada del IESS
    5. 01. 02. 02. 01 Décimo Tercer Sueldo

    5. 01. 02. 02. 02 Décimo Cuarto Sueldo

    5. 01. 02. 02. 03 Vacaciones

    5. 01. 02. 02. 04 Alimentación a Empleados

    5. 01. 02. 02. 05 Uniformes

    5. 01. 02. 02. 06 Gastos Médicos de Personal

    5. 01. 02. 02. 07 Capacitación

    5. 01. 02. 02. 08 Indemnizaciones

    5. 01. 02. 03. Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva) 7046

    5. 01. 02. 03. 01 Aportes Patronales

    5. 01. 02. 03. 02 Fondo de Reserva

    5. 01. 02. 04. Honorarios, profesionales y dietas 7049

    5. 01. 02. 04. 01 Honorarios

    5. 01. 02. 04. 02 Comisiones

    5. 01. 02. 04. 03 Dietas


    Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios
    5. 01. 02. 05. 7052
    ocasionales
    5. 01. 02. 05. 01 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales

    5. 01. 02. 06. Jubilación Patronal 7055

    5. 01. 02. 06. 01 Jubilación Patronal

    5. 01. 02. 07. Desahucio 7058

    5. 01. 02. 07. 01 Desahucio

    5. 01. 02. 08. Otros 7061

    5. 01. 02. 08. 01 Otros

    5. 01. 03. GASTOS POR DEPRECIACIONES

    5. 01. 03. 01. Del costo histórico de propiedades, planta y equipo

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    5. 01. 03. 01. 01 Acelerada 7064

    5. 01. 03. 01. 02 No Acelerada 7067

    5. 01. 03. 02. Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión

    5. 01. 03. 02. 01 Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión 7070


    De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación
    5. 01. 03. 03.
    Recursos Naturales
    De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación
    5. 01. 03. 03. 01 7073
    Recursos Naturales
    5. 01. 03. 04. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    5. 01. 03. 04. 01 Propiedad Planta y Equipo 7076

    5. 01. 03. 04. 02 Propiedad de Inversión 7079

    5. 01. 03. 04. 03 Activos Para Exploración y Evaluación de Recursos Minerales 7082

    5. 01. 03. 04. 04 Otros 7085

    5. 01. 03. 05. De Activos Biológicos

    5. 01. 03. 05. 01 De Activos Biológicos 7088

    5. 01. 03. 06. Otras Depreciaciones

    5. 01. 03. 06. 01 Otras Depreciaciones 7091

    5. 01. 04. GASTOS POR AMORTIZACIONES

    5. 01. 04. 01. Del costo histórico de activos intangibles

    5. 01. 04. 01. 01 Del costo histórico de activos intangibles 7094


    Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación
    5. 01. 04. 02.
    Recursos Minerales
    Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación
    5. 01. 04. 02. 01 7097
    Recursos Minerales
    5. 01. 04. 03. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    5. 01. 04. 03. 01 Activos Intangibles 7100

    5. 01. 04. 03. 02 Activos para exploración y evaluación de recursos minerales 7103

    5. 01. 04. 03. 03 Otros 7106

    5. 01. 04. 04. Otras Amortizaciones

    5. 01. 04. 04. 01 Otras Amortizaciones 7109

    5. 01. 05. PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR

    5. 01. 05. 02. De inventarios

    5. 01. 05. 02. 01 De inventarios 7115

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    5. 01. 05. 05. De propiedad, planta y equipo

    5. 01. 05. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 7124

    5. 01. 05. 06. De activos intangibles

    5. 01. 05. 06. 01 De activos intangibles 7127

    5. 01. 05. 10. Otras

    5. 01. 05. 10. 01 Otras 7139

    5. 01. 06. GASTOS DE PROVISIONES

    5. 01. 06. 01. Por Garantías

    5. 01. 06. 01. 01 Por Garantías 7142

    5. 01. 06. 02. Por Desmantelamiento

    5. 01. 06. 02. 01 Por Desmantelamiento 7145

    5. 01. 06. 07. Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios

    5. 01. 06. 07. 01 Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios 7160

    5. 01. 06. 08. Otros

    5. 01. 06. 08. 01 Otros 7163

    5. 01. 07. PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

    5. 01. 07. 01. Pérdidas en ventas de activos

    5. 01. 07. 01. 01 Relacionadas 7166

    5. 01. 07. 01. 02 No Relacionadas 7169

    5. 01. 08. OTROS GASTOS

    5. 01. 08. 01. Consumo de Combustible y Lubricantes

    5. 01. 08. 01. 01 Consumo de Combustible y Lubricantes 7178

    5. 01. 08. 02. Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos

    5. 01. 08. 02. 01 Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos 7190

    5. 01. 08. 03. Mantenimiento y Reparaciones

    5. 01. 08. 03. 01 Mantenimiento y Reparaciones 7196

    5. 01. 08. 04. Mermas

    5. 01. 08. 04. 01 Mermas 7199

    5. 01. 08. 05. Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)

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    5. 01. 08. 05. 01 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones) 7202


    Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes
    5. 01. 08. 06.
    Relacionadas
    Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes
    5. 01. 08. 06. 01 7205
    Relacionadas
    5. 01. 08. 07. Impuestos Contribuciones y Otros

    5. 01. 08. 07. 01 Impuestos Contribuciones y Otros 7208

    5. 01. 08. 08. Comisiones y similares diferentes de operaciones financieras

    5. 01. 08. 08. 01. Relacionadas

    5. 01. 08. 08. 01. 01 Locales 7211

    5. 01. 08. 08. 01. 02 Del Exterior 7214

    5. 01. 08. 08. 02. No Relacionadas

    5. 01. 08. 08. 02. 01 locales 7217

    5. 01. 08. 08. 02. 02 Del Exterior 7220


    Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos de
    5. 01. 08. 09.
    consultoría y similares
    5. 01. 08. 09. 02. Relacionadas

    5. 01. 08. 09. 01. 01 Locales 7223

    5. 01. 08. 09. 01. 02 Del Exterior 7226

    5. 01. 08. 09. 02. No Relacionadas

    5. 01. 08. 09. 02. 01 locales 7229

    5. 01. 08. 09. 02. 02 Del Exterior 7232

    5. 01. 08. 10. Instalación, Organización y Similares

    5. 01. 08. 10. 01 Instalación, Organización y Similares 7235

    5. 01. 08. 11. IVA que se carga al Costo

    5. 01. 08. 11. 01 IVA que se carga al Costo 7238

    5. 01. 08. 12. Servicios Públicos

    5. 01. 08. 12. 01 Servicios Públicos 7241

    5. 01. 08. 13. Otros

    5. 01. 08. 13. 01 Otros 7247

    6. GASTOS

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    6. 01. GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION

    6. 01. 02. GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS


    Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen
    6. 01. 02. 01. 7041
    materia gravada al IESS
    6. 01. 02. 01. 01 Sueldos

    6. 01. 02. 01. 02 Horas Extras Suplementarias

    6. 01. 02. 01. 03 Horas Extras Complementarias


    Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que
    6. 01. 02. 02 7044
    no constituyen materia gravada del IESS
    6. 01. 02. 02. 01 Décimo Tercer Sueldo

    6. 01. 02. 02. 02 Décimo Cuarto Sueldo

    6. 01. 02. 02. 03 Vacaciones

    6. 01. 02. 02. 04 Alimentación a Empleados

    6. 01. 02. 02. 05 Uniformes

    6. 01. 02. 02. 06 Gastos Médicos de Personal

    6. 01. 02. 02. 07 Capacitación

    6. 01. 02. 02. 08 Indemnizaciones

    6. 01. 02. 03. Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva) 7047

    6. 01. 02. 03. 01 Aportes Patronales

    6. 01. 02. 03. 02 Fondo de Reserva

    6. 01. 02. 04. Honorarios, profesionales y dietas 7050

    6. 01. 02. 04. 01 Honorarios

    6. 01. 02. 04. 02 Comisiones

    6. 01. 02. 04. 03 Dietas


    Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios
    6. 01. 02. 05. 7053
    ocasionales
    6. 01. 02. 05. 01 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales

    6. 01. 02. 06. Jubilación Patronal 7056

    6. 01. 02. 06. 01 Jubilación Patronal

    6. 01. 02. 07. Desahucio 7059

    6. 01. 02. 07. 01 Desahucio

    6. 01. 02. 08. Otros 7062

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    6. 01. 02. 08. 01 Otros

    6. 01. 03. GASTOS POR DEPRECIACIONES

    6. 01. 03. 01. Del costo histórico de propiedades, planta y equipo

    6. 01. 03. 01. 01 Acelerada 7065

    6. 01. 03. 01. 02 No Acelerada 7068

    6. 01. 03. 02. Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión

    6. 01. 03. 02. 01 Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión 7071


    De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación
    6. 01. 03. 03.
    Recursos Naturales
    De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación
    6. 01. 03. 03. 01 7074
    Recursos Naturales
    6. 01. 03. 04. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    6. 01. 03. 04. 01 Propiedad Planta y Equipo 7077

    6. 01. 03. 04. 02 Propiedad de Inversión 7080

    6. 01. 03. 04. 03 Activos Para Exploración y Evaluación de Recursos Minerales 7083

    6. 01. 03. 04. 04 Otros 7086

    6. 01. 03. 05. De Activos Biológicos

    6. 01. 03. 05. 01 De Activos Biológicos 7089

    6. 01. 03. 06. Otras Depreciaciones

    6. 01. 03. 06. 01 Otras Depreciaciones 7092

    6. 01. 04. GASTOS POR AMORTIZACIONES

    6. 01. 04. 01. Del costo histórico de activos intangibles

    6. 01. 04. 01. 01 Del costo histórico de activos intangibles 7095


    Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación
    6. 01. 04. 02.
    Recursos Minerales
    Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación
    6. 01. 04. 02. 01 7098
    Recursos Minerales
    6. 01. 04. 03. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    6. 01. 04. 03. 01 Activos Intangibles 7107

    6. 01. 04. 03. 02 Activos para exploración y evaluación de recursos minerales 7104

    6. 01. 04. 03. 03 Otros 7107

    6. 01. 04. 04. Otras Amortizaciones

    6. 01. 04. 04. 01 Otras Amortizaciones 7110

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    6. 01. 05. PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR


    De activos financieros (reversión de provisiones para créditos
    6. 01. 05. 01.
    incobrables)
    De activos financieros (reversión de provisiones para créditos
    6. 01. 05. 01. 01 7113
    incobrables)
    6. 01. 05. 02. De inventarios

    6. 01. 05. 02. 01 De inventarios 7116

    6. 01. 05. 03. De activos no corrientes mantenidos para la venta

    6. 01. 05. 03. 01 De activos no corrientes mantenidos para la venta 7119

    6. 01. 05. 04. De activos biológicos

    6. 01. 05. 04. 01 De activos biológicos 7122

    6. 01. 05. 05. De propiedad, planta y equipo

    6. 01. 05. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 7125

    6. 01. 05. 06. De activos intangibles

    6. 01. 05. 06. 01 De activos intangibles 7128

    6. 01. 05. 07. De Propiedades de Inversión

    6. 01. 05. 07. 01 De Propiedades de Inversión 7131

    6. 01. 05. 08. De activos de exploración y evaluación de recursos minerales

    6. 01. 05. 08. 01 De activos de exploración y evaluación de recursos minerales 7134

    6. 01. 05. 09. De Inversiones No Corrientes

    6. 01. 05. 09. 01 De Inversiones No Corrientes 7137

    6. 01. 05. 10. Otras

    6. 01. 05. 10. 01 Otras 7140

    6. 01. 06. GASTOS DE PROVISIONES

    6. 01. 06. 01. Por Garantías

    6. 01. 06. 01. 01 Por Garantías 7143

    6. 01. 06. 02. Por Desmantelamiento

    6. 01. 06. 02. 01 Por Desmantelamiento 7146

    6. 01. 06. 03. Por Contratos Onerosos

    6. 01. 06. 03. 01 Por Contratos Onerosos 7149

    6. 01. 06. 04. Por Reestructuración de Negocios

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    6. 01. 06. 04. 01 Por Reestructuración de Negocios 7152

    6. 01. 06. 05. Por Reembolsos de Clientes

    6. 01. 06. 05. 01 Por Reembolsos de Clientes 7155

    6. 01. 06. 06. Por Litigios

    6. 01. 06. 06. 01 Por Litigios 7158

    6. 01. 06. 07. Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios

    6. 01. 06. 07. 01 Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios 7161

    6. 01. 06. 08. Otros

    6. 01. 06. 08. 01 Otros 7164

    6. 01. 07. PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

    6. 01. 07. 01. Pérdidas en ventas de activos

    6. 01. 07. 01. 01 Relacionadas 7167

    6. 01. 07. 01. 02 No Relacionadas 7170

    6. 01. 08. OTROS GASTOS

    6. 01. 08. 01. Promoción y Publicidad

    6. 01. 08. 01. 01 Promoción y Publicidad 7173

    6. 01. 08. 02. Transporte

    6. 01. 08. 02. 01 Transporte 7176

    6. 01. 08. 03. Consumo de Combustible y Lubricantes

    6. 01. 08. 03. 01 Consumo de Combustible y Lubricantes 7179

    6. 01. 08. 04. Gastos de Viaje

    6. 01. 08. 04. 01 Gastos de Viaje 7182

    6. 01. 08. 05. Gastos de Gestión

    6. 01. 08. 05. 01 Gastos de Gestión 7185

    6. 01. 08. 06. Arrendamiento Operativo

    6. 01. 08. 06. 01 Arrendamiento Operativo 7188

    6. 01. 08. 07. Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos

    6. 01. 08. 07. 01 Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos 7191


    Pérdida en la Enajenación de Derechos Representativos de
    6. 01. 08. 08.
    Capital

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    6. 01. 08. 08. 01 Pérdida en la Enajenación de Derechos Representativos de Capital 7194

    6. 01. 08. 09. Mantenimiento y Reparaciones

    6. 01. 08. 09. 01 Mantenimiento y Reparaciones 7197

    6. 01. 08. 10. Mermas

    6. 01. 08. 10. 01 Mermas 7200

    6. 01. 08. 11. Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)

    6. 01. 08. 11. 01 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones) 7203


    Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes
    6. 01. 08. 12.
    Relacionadas
    Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes
    6. 01. 08. 12. 01 7206
    Relacionadas
    6. 01. 08. 13. Impuestos Contribuciones y Otros

    6. 01. 08. 13. 01 Impuestos Contribuciones y Otros 7209

    6. 01. 08. 14. Comisiones y similares diferentes de operaciones financieras

    6. 01. 08. 14. 01. Relacionadas

    6. 01. 08. 14. 01. 01 Locales 7212

    6. 01. 08. 14. 01. 02 Del Exterior 7215

    6. 01. 08. 14. 02. No Relacionadas

    6. 01. 08. 14. 02. 01 locales 7218

    6. 01. 08. 14. 02. 02 Del Exterior 7221


    Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos de
    6. 01. 08. 15.
    consultoría y similares
    6. 01. 08. 15. 02. Relacionadas

    6. 01. 08. 15. 01. 01 Locales 7224

    6. 01. 08. 15. 01. 02 Del Exterior 7227

    6. 01. 08. 15. 02. No Relacionadas

    6. 01. 08. 15. 02. 01 locales 7230

    6. 01. 08. 15. 02. 02 Del Exterior 7233

    6. 01. 08. 16. Instalación, Organización y Similares

    6. 01. 08. 16. 01 Instalación, Organización y Similares 7236

    6. 01. 08. 17. IVA que se carga al Costo

    6. 01. 08. 17. 01 IVA que se carga al Costo 7239

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    6. 01. 08. 18. Servicios Públicos

    6. 01. 08. 18. 01 Servicios Públicos 7242

    6. 01. 08. 19. Pérdidas por Siniestros

    6. 01. 08. 19. 01 Pérdidas por Siniestros 7245

    6. 01. 08. 20. Otros

    6. 01. 08. 20. 01 Otros 7248

    6. 01. 09. GASTOS NO OPERACIONALES

    6. 01. 09. 01. Gastos financieros

    6. 01. 09. 01. 01. Arrendamiento mercantil-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 01. 01 Local 7251

    6. 01. 09. 01. 01. 02 Del Exterior 7254

    6. 01. 09. 01. 02. Arrendamiento mercantil- No Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 02. 01 Local 7257

    6. 01. 09. 01. 02. 02 Del Exterior 7560


    Costo de transacciones (comisiones bancarias, honorarios, tasas,
    6. 01. 09. 01. 03.
    entre otros) - Relacionadas
    6. 01. 09. 01. 03. 01 Local 7263

    6. 01. 09. 01. 03. 02 Del Exterior 7266


    Costo de transacciones (comisiones bancarias, honorarios, tasas,
    6. 01. 09. 01. 04.
    entre otros) - NO-Relacionadas
    6. 01. 09. 01. 04. 01 Local 7264

    6. 01. 09. 01. 04. 02 Del Exterior 7272

    6. 01. 09. 01. 05. Intereses con instituciones bancarias-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 05. 01 Local 7275

    6. 01. 09. 01. 05. 02 Del Exterior 7278

    6. 01. 09. 01. 06. Intereses con instituciones bancarias- NO-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 06. 01 Local 7281

    6. 01. 09. 01. 06. 02 Del Exterior 7284

    6. 01. 09. 01. 07. Intereses pagados a terceros-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 07. 01 Local 7287

    6. 01. 09. 01. 07. 02 Del Exterior 7290

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    6. 01. 09. 01. 08. Intereses pagados a terceros-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 08. 01 Local 7293

    6. 01. 09. 01. 08. 02 Del Exterior 7296


    Reversiones del Descuento de Provisiones que fueron reconocidos a
    6. 01. 09. 01. 09.
    su valor presente
    Reversiones del Descuento de Provisiones que fueron reconocidos a
    6. 01. 09. 01. 09. 01 7299
    su valor presente
    Intereses Implícitos devengados por acuerdos que constituyen
    6. 01. 09. 01. 10.
    efectivamente una transacción financiera o pago diferido
    Intereses Implícitos devengados por acuerdos que constituyen
    6. 01. 09. 01. 10. 01 7302
    efectivamente una transacción financiera o pago diferido
    6. 01. 09. 01. 11. Otros

    6. 01. 09. 01. 11. 01 Otros 7305


    Pérdida por medición de inversiones en asociadas y negocios
    6. 01. 09. 02.
    conjuntos al método de la participación (valor patrimonial)
    Pérdida por medición de inversiones en asociadas y negocios
    6. 01. 09. 02. 01.
    conjuntos al método de la participación (valor patrimonial)
    Perdida por medición de inversiones en asociadas y negocios
    6. 01. 09. 02. 01. 01 7308
    conjuntos al método de la participación (valor patrimonial)
    6. 01. 09. 03. Otros

    6. 01. 09. 03. 01. Otros

    6. 01. 09. 03. 01. 01 Otros 7311


    PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES
    6. 01. 10.
    DISCONTINUADAS
    6. 01. 10. 01. Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas

    6. 01. 10. 01. 01. Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas

    6. 01. 10. 01. 01. 01 Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas 7314

    7. Activos - Pasivos Diferidos

    7. 05. (-) Gasto por Impuesto Diferido

    7. 05. 01 (-) Gasto por Impuesto Diferido

    7. 06. (+) Ingreso Por Impuesto Diferido

    7. 06. 01 (+) Ingreso Por Impuesto Diferido

    7. 07. Ganancia (Pérdida) de operaciones continuadas

    7. 07. 02 Ganancia (Pérdida) de operaciones continuadas

    8. OTROS RESULTADOS INTEGRALES

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    8. 01. COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL

    8. 01. 01. COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL

    8. 01. 01. 01 Diferencia de cambio por conversión

    8. 01. 01. 02 Valuación de activos financieros disponibles para la venta

    8. 01. 01. 03 Ganancia por revaluación de propiedad, planta y equipo

    8. 01. 01. 04 Ganancia (Pérdidas) Actuariales por planes de Beneficios Definidos


    Reversión del deterioro (Pérdida por deterioro) de una activo
    8. 01. 01. 05
    revaluado
    8. 01. 01. 06 Participación de otro resultado integral de asociadas

    8. 01. 01. 07 Impuesto sobre las ganancias relativo a otro resultado integral

    8. 01. 01. 08 Otros (Detallar en notas)


    Elaborado en marzo del 2020

    FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR


    NOMBRE: NOMBRE:
    CI/RUC: CI/RUC:

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    1. ACTIVO

    1. 01. ACTIVO CORRIENTE

    1. 01. 01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311

    1. 01. 01. 01. Cajas

    1. 01. 01. 01. 01 Caja Chica

    1. 01. 01. 01. 02 Caja General

    1. 01. 01. 01. 03 Fondos Rotativos

    1. 01. 01. 02. Bancos

    1. 01. 01. 02. 01 Banco locales

    1. 01. 01. 02. 01 01 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 02. 01 02 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 02. 02. Bancos del exterior -

    1. 01. 01. 02. 01. 01 Auxiliar por Bancos

    1. 01. 01. 03. Inversiones corrientes

    1. 01. 01. 03. 01. Inversiones

    1. 01. 01. 03. 01. 01 Auxiliar por Inversiones

    1. 01. 02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES

    1. 01. 02. 01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES

    1. 01. 02. 01. 01. RELACIONADOS

    1. 01. 02. 01. 01. 01 Locales 312

    1. 01. 02. 01. 01. 02 Del Exterior 313


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para cobrar comerciales por
    1. 01. 02. 01. 01. 09 314
    incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
    1. 01. 02. 01. 02 NO RELACIONADOS

    1. 01. 02. 01. 02 01 Locales 315

    1. 01. 02. 01. 02 02 Del Exterior 316


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para cobrar comerciales por
    1. 01. 02. 01. 02 09 317
    incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
    1. 01. 02. 02. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

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    1. 01. 02. 02. 01 Accionistas, Socios, Participes, beneficiarios u otros Derechos

    1. 01. 02. 02. 01 01 Locales 318

    1. 01. 02. 02. 01 02 Del Exterior 319

    1. 01. 02. 02. 02. Dividendos por cobrar

    1. 01. 02. 02. 02. 01 En Efectivo 320

    1. 01. 02 02. 02. 02 En Activos Diferentes de Efectivo 321

    1. 01. 02. 02. 03. Otras Relacionadas

    1. 01. 02. 02. 03. 01. Locales 322

    1. 01. 02 02. 03. 02. Del Exterior 323


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para cobrar comerciales por
    1. 01. 03 02. 03. 09 324
    incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
    1. 01. 02. 02. 04. Otras No Relacionadas

    1. 01. 02. 02. 04. 01. Préstamos y Anticipos empleados y funcionarios 325

    1. 01. 02. 02. 04. 01. 01 Empleado "A"

    1. 01. 02 02. 04. 02 Otros varios deudores

    1. 01. 02 02. 04. 02 01 Deudor "A"

    1. 01. 02 02. 04. 03 Del Exterior 326

    1. 01. 02 02. 04. 03 01 Deudor "A"


    (-) Deterioro Acumulado de valor de Otras Cuentas por Cobrar (Provisión para Cuentas
    1. 01. 03 02. 04. 09 327
    Incobrables)
    1. 01. 03. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

    1. 01. 03. 01 A costo amortizado 328


    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros corrientes medidos a costo
    1. 01. 03. 02 329
    amortizado (provisiones para créditos incobrables)
    1. 01. 03. 03 A valor razonable 330

    1. 01. 04. PORCION CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR COBRAR

    1. 01. 04. 01. Porción corriente de arrendamientos financieros por cobrar

    1. 01. 04. 01. 01 RELACIONADOS 331

    1. 01. 04. 01. 02 NO RELACIONADOS 332


    IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LO CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO
    1. 01. 05.
    EN CONSTRUCCION
    Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de
    1. 01. 05. 01.
    construcción

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    1. 01. 05. 01. 01 RELACIONADOS 333

    1. 01. 05. 01. 02 NO RELACIONADOS 334

    1. 01. 06. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

    1. 01. 06. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (ISD)

    1. 01. 06. 01. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (ISD) 335

    1. 01. 06. 02. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Compras (IVA)

    1. 01. 06. 02. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Compras (IVA) 336

    1. 01. 06. 03. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Retención del (IVA)

    1. 01. 06. 03. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Retención del (IVA) 336

    1. 01. 06. 04. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A LA RENTA)

    1. 01. 06. 04. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo(Impuesto a la Renta) 337

    1. 01. 06. 05. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Anticipo IMPUESO A LA RENTA

    1. 01. 06. 05. 01. Crédito Tributario a Favor del sujeto pasivo Anticipo IMPUESTO A LA RENTA 337

    1. 01. 06. 06. Otros

    1. 01. 06. 06. 01. Otros 338

    1. 01. 07. INVENTARIOS

    1. 01. 07. 01. Mercaderías en tránsito

    1. 01. 07. 01. 01 Mercaderías en tránsito 339

    1. 01. 07. 02. Inventario de materia prima no para la construcción

    1. 01. 07. 02. 01 Inventario de materia prima no para la construcción 340


    Inventario de productos en proceso excluyendo obras inmuebles en construcción para la
    1. 01. 07. 03.
    venta
    1. 01. 07. 03. 01 Inventario de producto en proceso (Excluyendo para la Construcción) 341
    Inventarios de producto terminado y mercadería en almacén (excluyendo obras/inmuebles
    1. 01. 07. 04.
    terminados para la construcción)
    Inventario de Producto Terminado y Mercadería en Almacén (Excluyendo Obras Inmuebles
    1. 01. 07. 04. 01 342
    Terminados para la Construcción
    Inventarios de suministros, herramientas materiales, repuestos y materiales (No para la
    1. 01. 07. 05.
    construcción)
    Inventario de suministros , herramientas materiales repuestos y materiales (No para la
    1. 01. 07. 05. 01 343
    construcción)
    1. 01. 07. 06. Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción

    1. 01. 07. 06. 01 Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 344

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    1. 01. 07. 07. Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta

    1. 01. 07. 07. 01 Inventario de obras/inmuebles en Construcción 345

    1. 01. 07. 08. Inventario de obras/inmuebles terminadas para la venta

    1. 01. 07. 08. 01 Inventario de obras/inmuebles terminadas para la venta 346

    1. 01. 07. 10. (-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable

    1. 01. 07. 10. 01 (-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 347

    1. 01. 08. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

    1. 01. 08. 01. Activos no corrientes mantenidos para la venta

    1. 01. 08. 01. 01 Costo 348

    1. 01. 08. 01. 02 (-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes mantenidos para la venta 349

    1. 01. 09. ACTIVOS BIOLÓGICOS

    1. 01. 09. 01. Plantas vivas y frutos en crecimiento

    1. 01. 09. 01. 01 A costo 350

    1. 01. 09. 01. 02 (-) Deterioro acumulado del valor de activos de activos biológicos medidos al costo 351

    1. 01. 09. 01. 03 A valor razonable menos los costos de venta 352

    1. 01. 09. 02. Animales vivos

    1. 01. 09. 02. 01 A costo 353

    1. 01. 09. 02. 02 (-) Deterioro acumulado del valor de activos de activos biológicos medidos al costo 354

    1. 01. 09. 02. 03 A valor razonable menos los costos de venta 355

    1. 01. 10. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS (PREPAGADOS)

    1. 01. 10. 01. Propaganda y publicidad prepagada

    1. 01. 10. 01. 01 Propaganda y publicidad prepagada 356

    1. 01. 10. 02. Arrendamiento operativo pagado por anticipado

    1. 01. 10. 02. 01 Arrendamiento operativo pagado por anticipado 357

    1. 01. 10. 03. Primas de seguro pagados por anticipado

    1. 01. 10. 03. 01 Primas de seguro pagados por anticipado 358

    1. 01. 10. 04. Otros

    1. 01. 10. 04. 01 Otros 359

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    1. 01. 11. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

    1. 01. 11. 01. Otros Activos Corrientes

    1. 01. 11. 01. 01 Otros Activos Corrientes 360

    1. 02. ACTIVOS NO CORRIENTE

    1. 02. 01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

    1. 02. 01. 01. Terrenos

    1. 02. 01. 01. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 362

    1. 02. 01. 01. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 363

    1. 02. 01. 02. Edificios y otros inmuebles (Excepto Terrenos)

    1. 02. 01. 02. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 364

    1. 02. 01. 02. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 365

    1. 02. 01. 03. NAVES, AEROANAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

    1. 02. 01. 03. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 366

    1. 02. 01. 03. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 367

    1. 02. 01. 04. Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones

    1. 02. 01. 04. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 368

    1. 02. 01. 04. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 369

    1. 02. 01. 05. PLANTAS PRODUCTORAS(AGRICOLAS)

    1. 02. 01. 05. 01 Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 370

    1. 02. 01. 05. 02 Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 371

    1. 02. 01. 06. Construcciones en curso y otros activos en tránsito

    1. 02. 01. 06. 01 Construcciones en curso y otros activos en transito 372

    1. 02. 01. 07. Muebles y enseres

    1. 02. 01. 07. 01 Muebles y enseres 373

    1. 02. 01. 08. Equipos de Computación

    1. 02. 01. 08. 01 Equipos de Computación 374

    1. 02. 01. 09. Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo Camionero Móvil

    1. 02. 01. 09. 01 Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo Camionero Móvil 375

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    1. 02. 01. 10. Propiedades planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero

    1. 02. 01. 10. 01 Terrenos 376

    1. 02. 01. 10. 02 Edificios y otros inmuebles (Excepto Terrenos) 377

    1. 02. 01. 10. 03 Naves, aeronaves, barcazas y similares 378

    1. 02. 01. 10. 04 Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 379

    1. 02. 01. 10. 05 Equipo de computación 380

    1. 02. 01. 10. 06 Vehículos, equipos de transporte y caminero móvil 381

    1. 02. 01. 10. 07 Otros 382

    1. 02. 01. 11. Otros Propiedad, Planta y Equipo

    1. 02. 01. 11. 01 Otros Propiedad, Planta y Equipo 383

    1. 02. 01. 12. (-) Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo

    1. 02. 01. 12. 01 Del Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 384

    1. 02. 01. 12. 02 Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 385

    1. 02. 01. 13. (-) Deterioro Acumulado por Propiedades, Planta y Equipo

    1. 02. 01. 13. 01 (-) Deterioro Acumulado por Propiedades, Planta y Equipo 386

    1. 02. 02. ACTIVOS INTANGIBLES

    1. 02. 02. 01. Plusvalías o Goodwil (Derecho de Llave)

    1. 02. 02. 01. 01 Plusvalías o Goodwil (Derecho de Llave) 387

    1. 02. 02. 02. Marcas, patentes de licencia y otros similares

    1. 02. 02. 02. 01 Marcas, patentes de licencia y otros similares 388

    1. 02. 02. 03. Adecuaciones y mejoras en bienes de arrendados arrendamiento operativo

    1. 02. 02. 03. 01 Adecuaciones y mejoras en bienes de arrendados arrendamiento operativo 389

    1. 02. 02. 04. Derechos en acuerdos de concesión

    1. 02. 02. 04. 01 Derechos en acuerdos de concesión 390

    1. 02. 02. 05. Otros

    1. 02. 02. 05. 01 Otros 391

    1. 02. 02. 06. (-) Amortización Acumulada de Activos Intangibles

    1. 02. 02. 06. 01 (-) Amortización Acumulada de Activos Intangibles 392

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    1. 02. 02. 07. (-) Deterioro acumulado de activos intangibles

    1. 02. 02. 07. 01 (-) Deterioro acumulado de activos intangibles 393

    1. 02. 03. PROPIEDADES DE INVERSIÓN

    1. 02. 03. 01. Terrenos

    1. 02. 03. 01. 01 A costo 394

    1. 02. 03. 01. 02 A valor Razonable 395

    1. 02. 03. 02. Edificios

    1. 02. 03. 02. 01 A costo 396

    1. 02. 03. 02. 02 A valor Razonable 397

    1. 02. 03. 03. (-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión

    1. 02. 03. 03. 01 (-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión 398

    1. 02. 03. 04. (-) Deterioro Acumulado de Propiedades de Inversión

    1. 02. 03. 04. 01 (-) Deterioro Acumulado de Propiedades de Inversión 399

    1. 02. 04. ACTIVOS BIOLÓGICOS

    1. 02. 04. 01. Plantas vivas y productos en crecimiento

    1. 02. 04. 01. 01 A costo 400

    1. 02. 04. 01. 02 (-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos al costo 401

    1. 02. 04. 01. 03 (-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos al costo 402

    1. 02. 04. 01. 04 A valor razonable menos los costos de venta 403

    1. 02. 04. 02. Animales vivos

    1. 02. 04. 02. 01 A costo 404

    1. 02. 04. 02. 02 (-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos al costo 405

    1. 02. 04. 02. 03 (-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos al costo 406

    1. 02. 04. 02. 04 A valor razonable menos los costos de venta 407

    1. 02. 05. ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EVALUACION DE RECURSOS MINERALES

    1. 02. 05. 01. Tangibles

    1. 02. 05. 01. 01 Tangibles 408

    1. 02. 05. 02. Intangibles

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    1. 02. 05. 02. 01 Intangibles 409

    1. 02. 05. 03. (-) Depreciación/amortización acumulada de activos para exploración y evaluación

    1. 02. 05. 03. 01 (-) Depreciación/amortización acumulada de activos para exploración y evaluación 410

    1. 02. 05. 04. (-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración y evaluación

    1. 02. 05. 04. 01 (-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración y evaluación 411

    1. 02. 06. INVERSIONES NO CORRIENTES

    1. 02. 06. 01. En subsidiaria

    1. 02. 06. 01. 01 Costo 412

    1. 02. 06. 01. 02 Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor patrimonial proporcional) 413

    1. 02. 06. 02. En asociadas

    1. 02. 06. 02. 01 Costo 414

    1. 02. 06. 02. 02 Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor patrimonial proporcional) 415

    1. 02. 06. 03. En negocios conjuntos

    1. 02. 06. 03. 01 Costo 416

    1. 02. 06. 03. 02 Ajuste acumulado por aplicación del método de participación (Valor patrimonial proporcional) 417

    1. 02. 06. 04. Otros derechos representativos de capital en sociedad que no son subsidiarias ni asociadas

    1. 02. 06. 04. 01 Otros derechos representativos de capital en sociedad que no son subsidiarias ni asociadas 418

    1. 02. 06. 05. (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes

    1. 02. 06. 05. 01 (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes 419

    1. 02. 07. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES

    1. 02. 07. 01. Cuentas y documentos por cobrar, comerciales no corrientes

    1. 02. 07. 01. 01 Relacionadas

    1. 02. 07. 01. 01 01 Locales 420

    1. 02. 07. 01. 01 02 Del Exterior 421


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos para cobrar comerciales por
    1. 02. 07. 01. 01 09 422
    incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
    1. 02. 07. 01. 02. No Relacionados

    1. 02. 07. 01. 02. 01 Locales 423

    1. 02. 07. 01. 02. 02 Del Exterior 424

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    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por
    1. 02. 07. 01. 02. 09 425
    incobrabilidad (provisión para cuentas incobrables)
    1. 02. 07. 02. Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes
    A accionistas, socios, participes, beneficiarios u otros titulares de derecho representativos
    1. 02. 07. 02. 01.
    del capital
    1. 02. 07. 02. 01. 01 Locales 426

    1. 02. 07. 02. 01. 02 Del Exterior 427


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por
    1. 02. 07. 02. 01. 09 428
    incobrabilidad (provisión para cuentas incobrables)
    1. 02. 07. 02. 02. Otras relacionadas

    1. 02. 07. 02. 02. 01 Locales 429

    1. 02. 07. 02. 02. 02 Del Exterior 430


    (-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por
    1. 02. 07. 02. 02. 09 431
    incobrabilidad (provisión para cuentas incobrables)
    1. 02. 07. 02. 03. Otras NO relacionadas

    1. 02. 07. 02. 03. 01 Locales 432

    1. 02. 07. 02. 03. 02 Del Exterior 433


    (-) Deterioro acumulado del valor acumulado de otras cuentas y documentos por cobrar por
    1. 02. 07. 02. 03. 09 434
    incobrabilidad (provisiones para crédito incobrables)
    1. 02. 08. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES

    1. 02. 08. 01. A costo amortizado

    1. 02. 08. 01. 01 A costo amortizado 435


    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo
    1. 02. 08. 02.
    amortizado (Provisión para cuentas incobrables)
    (-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo
    1. 02. 08. 02. 01 436
    amortizado (Provisión para cuentas incobrables)
    1. 02. 08. 03. A valor razonable

    1. 02. 08. 03. 01 A valor razonable 437

    1. 02. 09. PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR COBRAR

    1. 02. 09. 01. Porción no corriente de arrendamiento financiero por cobrar

    1. 02. 09. 01. 01 Porción no corriente de arrendamiento financiero por cobrar 438

    1. 02. 10. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

    1. 02. 10. 01. Por diferencias temporarias

    1. 02. 10. 01. 01 Por diferencias temporarias 440

    1. 02. 10. 02. Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes

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    1. 02. 10. 02. 01 Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes 441

    1. 02. 10. 03. Por créditos fiscales no utilizados

    1. 02. 10. 03. 01 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 442

    1. 02. 10. 03. 02 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la renta) 443

    1. 02. 10. 03. 03 Otros 444

    1. 02. 11. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

    1. 02. 11. 01. Otros Activos No Corrientes

    1. 02. 11. 01. 01 Otros Activos No corrientes 445

    2. PASIVO

    2. 01. PASIVO CORRIENTE

    2. 01. 01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTES

    2. 01. 01. 01. Relacionadas

    2. 01. 01. 01. 01. Locales

    2. 01. 01. 01. 01. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 511

    2. 01. 01. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 01. 01. 02. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 512

    2. 01. 01. 02. No relacionadas

    2. 01. 01. 02. 01. Locales

    2. 01. 01. 02. 01. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 513

    2. 01. 01. 02. 02. Del exterior

    2. 01. 01. 02. 02. 01 Auxiliar por proveedores o (Saldo del modulo de Proveedores) 514

    2. 01. 02. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES


    A accionistas, socios, partícipes, beneficiarios u otros titulares de derechos representativos
    2. 01. 02. 01.
    de capital
    2. 01. 02. 01. 01. Locales

    2. 01. 02. 01. 01. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 515

    2. 01. 02. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 01. 02. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 516

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    2. 01. 02. 02. Dividendos por pagar

    2. 01. 02. 02. 01. En efectivo

    2. 01. 02. 02. 01. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 517

    2. 01. 02. 02. 02. En activos diferentes al efectivo

    2. 01. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por Accionista o Socio 518

    2. 01. 02. 03. Otras relacionadas

    2. 01. 02. 03. 01. Locales

    2. 01. 02. 03. 01. 01 Auxiliar por cada relacionada 519

    2. 01. 02. 03. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 03. 02. 01 Auxiliar por cada relacionada 520

    2. 01. 02. 04. Otras no relacionadas

    2. 01. 02. 04. 01. Locales

    2. 01. 02. 04. 01. 01 Auxiliar por cada no relacionada 521

    2. 01. 02. 04. 02. Del exterior

    2. 01. 02. 04. 02. 01 Auxiliar por cada no relacionada 522

    2. 01. 03. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTES

    2. 01. 03. 01. Relacionadas

    2. 01. 03. 01. 01. Locales

    2. 01. 03. 01. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 523

    2. 01. 03. 01. 02. Del exterior

    2. 01. 03. 01. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 524

    2. 01. 03. 02. No relacionadas

    2. 01. 03. 02. 01. Locales

    2. 01. 03. 02. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 525

    2. 01. 03. 02. 02. Del exterior

    2. 01. 03. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 526

    2. 01. 04. CRÉDITO A MUTUO

    2. 01. 04. 01. Crédito a mutuo

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    2. 01. 04. 01. 01 Crédito a mutuo 527

    2. 01. 05. PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

    2. 01. 05. 01. Porción corriente de obligaciones emitidas

    2. 01. 05. 01. 01 Porción corriente de obligaciones emitidas 528

    2. 01. 06. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

    2. 01. 06. 01. A costo amortizado

    2. 01. 06. 01. 01 A costo amortizado 529

    2. 01. 06. 02. A valor razonable

    2. 01. 06. 02. 01 A valor razonable 530

    2. 01. 07. PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR

    2. 01. 07. 01. Porción corriente de arrendamiento financiero por pagar

    2. 01. 07. 01. 01 Porción corriente de arrendamiento financiero por pagar 531

    2. 01. 09. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

    2. 01. 09. 01. Impuesto a la renta por pagar del ejercicio

    2. 01. 09. 01. 01 Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 532

    2. 01. 10. OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

    2. 01. 10. 01. Retenciones impuesto a la renta (Formulario 103)

    2. 01. 10. 01. 01 En relación de dependencia que supera o no la Base Gravada -352-

    2. 01. 10. 01. 02 Honorarios profesionales -353-

    2. 01. 10. 01. 03 Servicios profesionales predomina el intelecto -354-

    2. 01. 10. 01. 04 Servicios Mano de Obra -357

    2. 01. 10. 01. 05 Utilización o aprovechamiento de la Imagen -358-

    2. 01. 10. 01. 06 Servicios Publicidad y Comunicación -359-

    2. 01. 10. 01. 07 Transporte Privado de Pasajeros o de carga -360-

    2. 01. 10. 01. 08 A través de Liquidaciones de compra (Nivel Cultural o Rustico) -361-

    2. 01. 10. 01. 09 Transferencia Bienes Muebles naturales de naturaleza corporal -362-

    2. 01. 10. 01. 10 Por Regalías, Derechos de Autor, Marcas, Patentes y Similares -364-

    2. 01. 10. 01. 11 Arrendamiento mercantil -369-

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    2. 01. 10. 01. 12 Arrendamiento Bienes Inmuebles -370-

    2. 01. 10. 01. 13 Seguros y Reaseguros -372-

    2. 01. 10. 01. 14 Rendimientos Financieros -373-

    2. 01. 10. 01. 15 Anticipo de Dividendos -375-

    2. 01. 10. 01. 16 Dividendos Distribuidos que correspondan al Impuesto a la Renta Único Art.27 LRTI -376-

    2. 01. 10. 01. 17 Dividendos Distribuidos a Personas Naturales Residentes -377-

    2. 01. 10. 01. 18 Dividendos Distribuidos a Sociedades Residentes -378-

    2. 01. 10. 01. 24 Venta de combustible a comercializadoras -386-

    2. 01. 10. 01. 25 Venta de combustible a distribuidoras -387-

    2. 01. 10. 01. 30 Otras retenciones aplicables al 1% -393-

    2. 01. 10. 01. 31 Otras retenciones aplicables al 2% -394-

    2. 01. 10. 01. 32 Otras retenciones aplicables al 8% -395-

    2. 01. 10. 01. 33 Aplicables a otros porcentajes -396

    2. 01. 10. 01. 43 Otras retenciones por convenios

    2. 01. 10. 02. Retenciones IVA por pagar (Formulario 104)

    2. 01. 10. 02. 01 10% Retención del IVA -721-

    2. 01. 10. 02. 02 20% Retención del IVA -723-

    2. 01. 10. 02. 03 30% Retención del IVA -725-

    2. 01. 10. 02. 04 50% Retención del IVA -727-

    2. 01. 10. 02. 05 70% Retención del IVA -729-

    2. 01. 10. 02. 06 100% Retención del IVA -731-

    2. 01. 10. 03. IVA en ventas (Formulario-104)

    2. 01. 10. 03. 01 12% IVA en Ventas por pagar -429-

    2. 01. 10. 03. 02 Ice por Pagar

    2. 01. 10. 04. Impuesto por liquidar

    2. 01. 10. 04. 01 Impuesto por Liquidar

    2. 01. 11. PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

    2. 01. 11. 01. 15% Participación a trabajadores por pagar del ejercicio

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    2. 01. 11. 01. 01 15% Participación a trabajadores por pagar del ejercicio 533

    2. 01. 11. 02. Obligaciones con el IESS 534

    2. 01. 11. 02. 01 Aportes patronales y personales

    2. 01. 11. 02. 02 Préstamos Quirografarios

    2. 01. 11. 02. 03 Préstamos hipotecarios

    2. 01. 11. 02. 04 Fondos de reserva

    2. 01. 11. 03. Jubilación patronal

    2. 01. 11. 03. 01 Jubilación patronal 535

    2. 01. 11. 04. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados 536

    2. 01. 11. 04. 01 Sueldos por pagar

    2. 01. 11. 04. 02 Décimo tercer sueldo

    2. 01. 11. 04. 03 Décimo Cuarto sueldo

    2. 01. 11. 04. 04 Vacaciones

    2. 01. 11. 04. 05 Actas de finiquito

    2. 01. 12. PROVISIONES CORRIENTES

    2. 01. 12. 01. Provisiones corrientes

    2. 01. 12. 01. 01 Por garantías 537

    2. 01. 12. 01. 02 Por desmantelamiento 538

    2. 01. 12. 01. 03 Por contratos onerosos 539

    2. 01. 12. 01. 04 Por reestructuración del negocios 540

    2. 01. 12. 01. 05 Por reembolsos a clientes 541

    2. 01. 12. 01. 06 Por litigios 542

    2. 01. 12. 01. 07 Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 543

    2. 01. 12. 01. 08 Otras 544

    2. 01. 13. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS

    2. 01. 13. 01. Anticipo de clientes

    2. 01. 13. 01. 01 Anticipo de clientes 545

    2. 01. 13. 02. Subvenciones del Gobierno

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    2. 01. 13. 02. 01 Subvenciones del Gobierno 546

    2. 01. 13. 03. Otros

    2. 01. 13. 03. 01 Otros 547

    2. 01. 14. OTROS PASIVOS CORRIENTES

    2. 01. 14. 01. Otros pasivos corrientes

    2. 01. 14. 01. 01 Transferencia casa matriz y sucursales (del exterior) 548

    2. 01. 14. 01. 02 Otros 549

    2. 02. PASIVO NO CORRIENTE

    2. 02. 01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES

    2. 02. 01. 01. Cuentas y documentos por pagar comerciales no corrientes

    2. 02. 01. 01. 01. Relacionadas

    2. 02. 01. 01. 01. 01 Locales 553

    2. 02. 01. 01. 01. 02 Del exterior 554

    2. 02. 01. 01. 02. No relacionadas

    2. 02. 01. 01. 02. 01 Locales 555

    2. 02. 01. 01. 02. 02 Del exterior 556

    2. 02. 01. 02. Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes


    Accionistas, socios, participes, beneficiarios u otros titulares de derechos representativos de
    2. 02. 01. 02. 01.
    capital
    2. 02. 01. 02. 01. 01 Locales 557

    2. 02. 01. 02. 01. 02 Del exterior 558

    2. 02. 01. 02. 02. Otras relacionadas

    2. 02. 01. 02. 02. 01 Locales 559

    2. 02. 01. 02. 02. 02 Del exterior 560

    2. 02. 01. 02. 03. Otras no relacionadas

    2. 02. 01. 02. 03. 01 Locales 561

    2. 02. 01. 02. 03. 02 Del exterior 562

    2. 02. 02. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES

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    2. 02. 02. 01. Relacionadas

    2. 02. 02. 01. 01. Locales

    2. 02. 02. 01. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 563

    2. 02. 02. 01. 02. Del exterior

    2. 02. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 564

    2. 02. 02. 02. No relacionadas

    2. 02. 02. 02. 01. Locales

    2. 02. 02. 02. 01. 01 Auxiliar por institución financiera 565

    2. 02. 02. 02. 02. Del exterior

    2. 02. 02. 02. 02. 01 Auxiliar por institución financiera 566

    2. 02. 03. CRÉDITO A MUTUO

    2. 02. 03. 01. Crédito a mutuo

    2. 02. 03. 01. 01 Auxiliar 567

    2. 02. 04. PORCIÓN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS

    2. 02. 04. 01. Porción no corriente de obligaciones emitidas

    2. 02. 04. 01. 01 Auxiliar 568

    2. 02. 05. OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

    2. 02. 05. 01. A costo amortizado

    2. 02. 05. 01. 01 Auxiliar 569

    2. 02. 05. 02. A valor razonable

    2. 02. 05. 02. 01 Auxiliar 570

    2. 02. 06. PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR

    2. 02. 06. 01. Porción no corriente de arrendamiento financiero por pagar

    2. 02. 06. 01. 01 Auxiliar 571

    2. 02. 07. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

    2. 02. 07. 01. Pasivo por impuesto a la renta diferido

    2. 02. 07. 01. 01 Auxiliar 572

    2. 02. 08. PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

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    2. 02. 08. 01. Jubilación patronal

    2. 02. 08. 01. 01 Auxiliar 573

    2. 02. 08. 02. Desahucio

    2. 02. 08. 02. 01 Auxiliar 574

    2. 02. 08. 03. Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios a Empleados

    2. 02. 08. 03. 01 Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios a Empleados 575

    2. 02. 09. PROVISIONES NO CORRIENTES

    2. 02. 09. 01. Por garantías

    2. 02. 09. 01. 01 Auxiliar 576

    2. 02. 09. 02. Por desmantelamiento

    2. 02. 09. 02. 01 Auxiliar 577

    2. 02. 09. 03. Por contratos onerosos

    2. 02. 09. 03. 02 Auxiliar 578

    2. 02. 09. 04. Por reestructuraciones de negocios

    2. 02. 09. 04. 02 Auxiliar 579

    2. 02. 09. 05. Por reembolsos a clientes

    2. 02. 09. 05. 02 Auxiliar 580

    2. 02. 09. 06. Por litigios

    2. 02. 09. 06. 02 Auxiliar 581

    2. 02. 09. 07. Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios

    2. 02. 09. 07. 02 Auxiliar 582

    2. 02. 09. 08. Otras

    2. 02. 09. 08. 02 Auxiliar 583

    2. 02. 10. PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS

    2. 02. 10. 01. Anticipo por clientes

    2. 02. 10. 01. 01 Anticipos de Clientes Auxiliar 584

    2. 02. 11. 02. Subvenciones del gobierno

    2. 02. 11. 02. 01 Auxiliar 585

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    2. 02. 11. 03. Otros

    2. 02. 11. 03. 01 Auxiliar 586

    2. 02. 12. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

    2. 02. 12. 01. Transferencia casa matriz y sucursales (del exterior)

    2. 02. 12. 01. 01 Auxiliar 587

    2. 02. 12. 02. Otros

    2. 02. 12. 02. 01 Auxiliar 588

    3. PATRIMONIO NETO

    3. 01. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO

    3. 01. 01. CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO

    3. 01. 01. 01 Socio (Accionista) "A" 601

    3. 01. 01. 02 Socio (Accionista) "B"

    3. 02. (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA

    3. 02. 01. (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA

    3. 02. 01. 01 Socio (Accionista) "A" 602

    3. 02. 01. 02 Socio (Accionista) "B"


    APORTES DE SOCIOS,ACCIONISTAS, PARTICIPES, FUNDADORES,
    3. 03. CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS
    REPRESENTATIVOS
    APORTES DE SOCIOS, DE CAPITAL PARA
    ACCIONISTAS, FUTURA CAPITALIZACION
    PARTICIPES, FUNDADORES,
    3. 03. 01. CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS
    REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACION
    3. 03. 01. 01 Socio (Accionista) "A"

    3. 03. 01. 02 Socio (Accionista) "A" 603

    3. 04. RESERVAS

    3. 04. 01. RESERVA LEGAL

    3. 04. 01. 01 Reserva Legal 604

    3. 04. 02. RESERVAS FACULTATIVAS Y ESTATUTARIA

    3. 04. 02. 01 Reservas Facultativas y Estatutarias 605

    3. 04. 03. OTRAS

    3. 04. 03. 01 Otras 606

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    3. 05. RESULTADOS ACUMULADOS

    3. 05. 01. RESERVA DE CAPITAL

    3. 05. 01. 01 Reserva de Capital 607

    3. 05. 02. RESERVA POR DONACIONES

    3. 05. 02. 01 Reserva por Donaciones 608

    3. 05. 03. RESERVA POR VALUACION (PROCEDENTES DE LA APLICACIÓN-NEC)

    3. 05. 03. 01 Reserva por Valuación (Procedentes de la aplicación NEC) 609

    3. 05. 04. SUPERÁVIT POR REVALUACION DE INVERSIONES PROCEDENTES DE NEC

    3. 05. 04. 01 Superávit por revaluaciones de inversiones procedentes de NEC 610

    3. 05. 05. UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

    3. 05. 05. 01 Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 611

    3. 05. 06. (-) PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCIOS ANTERIORES

    3. 05. 06. 01 (-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores 612

    3. 05. 06. 02 Excedente / perdida del ejercicio anterior (socios) 613

    3. 05. 07. RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE NIIF

    3. 05. 07. 01 Resultados acumulados por adopción por primera vez de NIIF 614

    3. 05. 08. UTILIDADES DEL EJERCICIO

    3. 05. 08. 01 Utilidades del ejercicio 615

    3. 05. 09. (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

    3. 05. 09. 01 (-) Pérdidas del ejercicio 616

    3. 05. 09. 02 Excedente / perdida del ejercicio economico (socios) 617

    3. 06. OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS

    3. 06. 01. SUPERÁVIT DE REVALUACION ACUMULADO

    3. 06. 01. 01. Propiedad, planta y equipo

    3. 06. 01. 01. 01 Propiedad, planta y equipo 618

    3. 06. 01. 02. Activos intangibles

    3. 06. 01. 02. 01 Activos intangibles 619

    3. 06. 01. 03. Otros

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    3. 06. 01. 03. 01 Otros 620


    GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES DE
    3. 06. 02. INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON
    CAMBIOS EN RESULTADOS INTEGRALES
    3. 06. 02. 01 Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones de instrumentos de patrimonio 621
    GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSION DE ESTADOS
    3. 06. 03.
    FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL EXTRANJERO
    Ganancias y pérdidas acumuladas por la conversión de estados financieros de un negocio en el
    3. 06. 03. 01 622
    extranjero
    3. 06. 04. GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS

    3. 06. 04. 01 Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas 623


    LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS
    3. 06. 05.
    EN LA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO
    3. 06. 05. 01 La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 624

    3. 06. 06 OTROS

    3. 06. 06. 01 Otros 625

    4. INGRESOS

    4. 01. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

    4. 01. 01. VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES

    4. 01. 01. 01. Gravadas con tarifa 12% de IVA

    4. 01. 01. 01. 01 Gravadas con tarifa 12% de IVA 6001

    4. 01. 01. 02. Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA

    4. 01. 01. 02. 01 Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA 6003

    4. 01. 02. PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS

    4. 01. 02. 01. Gravadas con tarifa 12% de IVA

    4. 01. 02. 01. 01 Gravadas con tarifa 12% de IVA 6005

    4. 01. 02. 02. Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA

    4. 01. 02. 02. 01 Gravadas sin tarifa 0% de IVA o exenta de IVA 6007

    4. 01. 03. EXPORTACIONES NETAS

    4. 01. 03. 01. De bienes

    4. 01. 03. 01. 01 De bienes 6009

    4. 01. 03. 02. De servicios

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    4. 01. 03. 02. 01 De servicios 6011

    4. 01. 04. POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN

    4. 01. 04. 01. Por prestación de servicios de construcción

    4. 01. 04. 01. 01 Por prestación de servicios de construcción 6013


    OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES
    4. 01. 05.
    (RELACIONES DE AGENCIA)
    4. 01. 05. 01. Obtenidos bajo la modalidad de camisones o similares (relaciones de agencia)

    4. 01. 05. 01. 01 Obtenidos bajo la modalidad de camisones o similares (relaciones de agencia) 6015

    4. 01. 06. OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO

    4. 01. 06. 01. Obtenidos por arrendamiento operativo

    4. 01. 06. 01. 01 Obtenidos por arrendamiento operativo 6017

    4. 02. OTROS INGRESOS

    4. 02. 01. POR REGALIAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHO

    4. 02. 01. 01. Residentes o establecidos en ecuador

    4. 02. 01. 01. 01 Residentes o establecidos en ecuador 6019

    4. 02. 01. 02. A no residentes ni establecidos en ecuador

    4. 02. 01. 02. 01 A no residentes nO establecidos en ecuador 6021

    4. 02. 02. POR DIVIDENDOS

    4. 02. 02. 01. Procedente de sociedades residentes o establecidas en Ecuador

    4. 02. 02. 01. 01 Procedente de sociedades residentes o establecidas en Ecuador 6023

    4. 02. 02. 02. Procedente de sociedades no residentes o establecidas en Ecuador

    4. 02. 02. 02. 01 Procedente de sociedades no residentes o establecidas en Ecuador 6025


    GANACIAS NETAS POR MEDICIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS A VALOR
    4. 02. 03.
    RAZONABLE MENOS COSTO DE VENTA
    4. 02. 03. 01. Ganancias netas por medición de activos biológicos a valor razonable menos costo de venta

    4. 02. 03. 01. 01 Ganancias netas por medición de activos biológicos a valor razonable menos costo de venta 6027
    GANACIAS NETAS POR MEDICIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN A VALOR
    4. 02. 04.
    RAZONABLE
    4. 02. 04. 01. Ganancia netas por medición de propiedades de inversión a valor razonable

    4. 02. 04. 01. 01 Ganancia netas por medición de propiedades de inversión a valor razonable 6029
    GANANCIAS NETAS POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A
    4. 02. 05.
    VALOR RAZONABLE

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    4. 02. 05. 01. Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor razonable

    4. 02. 05. 01. 01 Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor razonable 6031

    4. 02. 06. GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO

    4. 02. 06. 01. Ganancia netas por diferencias de cambio

    4. 02. 06. 01. 01 Ganancia netas por diferencias de cambio 6033

    4. 02. 07. UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

    4. 02. 07. 01. Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo

    4. 02. 07. 01. 01 Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo 6035


    UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
    4. 02. 08.
    CAPITAL
    4. 02. 08. 01. Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital

    4. 02. 08. 01. 01 Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital 6037


    INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DE GOBIERNO Y OTRAS
    4. 02. 09.
    AYUDAS GUBERNAMENTALES
    4. 02. 09. 01. Ingresos devengados por subvenciones de gobierno y otras ayudas gubernamentales

    4. 02. 09. 01. 01 Ingresos devengados por subvenciones de gobierno y otras ayudas gubernamentales 6039

    4. 02. 10. GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO DEL VALOR

    4. 02. 10. 01. De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables)

    4. 02. 10. 01. 01 De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables) 6041

    4. 02. 10. 02. De inventarios

    4. 02. 10. 02. 01 De inventarios 6043

    4. 02. 10. 03. De activos no corrientes mantenidos para la venta

    4. 02. 10. 03. 01 De activos no corrientes mantenidos para la venta 6045

    4. 02. 10. 04. De activos biológicos

    4. 02. 10. 04. 01 De activos biológicos 6047

    4. 02. 10. 05. De propiedad, planta y equipo

    4. 02. 10. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 6049

    4. 02. 10. 06. De activos intangibles

    4. 02. 10. 06. 01 De activos intangibles 6051

    4. 02. 10. 07. De propiedad de inversión

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    4. 02. 10. 07. 01 De propiedad de inversión 6053

    4. 02. 10. 08. De activos de exploración y evaluación de recursos minerales

    4. 02. 10. 08. 01 De activos de exploración y evaluación de recursos minerales 6055

    4. 02. 10. 09. De inversiones no corrientes

    4. 02. 10. 09. 01 De inversiones no corrientes 6057

    4. 02. 10. 10. Otras

    4. 02. 10. 10. 01 Otras 6059

    4. 02. 11. GANANCIAS NETAS POR REVERSION DE PROVISIONES

    4. 02. 11. 01. Por garantías

    4. 02. 11. 01. 01 Por garantías 6061

    4. 02. 11. 02. Por desmantelamiento

    4. 02. 11. 02. 01 Por desmantelamiento 6063

    4. 02. 11. 03. Por contratos onerosos

    4. 02. 11. 03. 01 Por contratos onerosos 6065

    4. 02. 11. 04. Por reestructuración de negocios

    4. 02. 11. 04. 01 Por reestructuración de negocios 6067

    4. 02. 11. 05. Por reembolsos a clientes

    4. 02. 11. 05. 01 Por reembolsos a clientes 6069

    4. 02. 11. 06. Por litigios

    4. 02. 11. 06. 01 Por litigios 6071

    4. 02. 11. 07. Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios

    4. 02. 11. 07. 01 Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 6073

    4. 02. 11. 08. Otras

    4. 02. 11. 08. 01 Otras 6075


    GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS
    4. 02. 12.
    EMPLEADOS
    4. 02. 12. 01. Jubilación patronal y desahucio

    4. 02. 12. 01. 01 Jubilación patronal y desahucio 6077

    4. 02. 12. 02. Otros

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    4. 02. 12. 02. 01 Otros 6079

    4. 02. 13. RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES

    4. 02. 13. 01. De recursos públicos

    4. 02. 13. 01. 01 De recursos públicos 6081

    4. 02. 13. 02. De otras Locales

    4. 02. 13. 02. 01 De otras Locales 6083

    4. 02. 13. 03. Del Exterior

    4. 02. 13. 03. 01 Del Exterior 6085

    4. 02. 14. POR REEMBOLSOS DE SEGUROS

    4. 02. 14. 01. Por reembolso de seguros

    4. 02. 14. 01. 01 Por Lucro Cesante 6087

    4. 02. 14. 01. 02 Otros 6089

    4. 02. 15. PROVENIENTES DEL EXTERIOR

    4. 02. 15. 01. Provenientes del Exterior

    4. 02. 15. 01. 01 Provenientes del Exterior 6091

    4. 02. 16. OTROS

    4. 02. 16. 01. Otros

    4. 02. 16. 01. 01 Otros 6093

    4. 03. INGRESOS NO OPERACIONALES

    4. 03. 01. INGRESOS FINANCIEROS

    4. 03. 01. 01. Arrendamiento mercantil

    4. 03. 01. 01. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 01. 01. 01 Locales 6095

    4. 03. 01. 01. 01. 02 Del Exterior 6097

    4. 03. 01. 01. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 01. 02. 01 Locales 6099

    4. 03. 01. 01. 02. 02 Del Exterior 6101

    4. 03. 01. 02. Costo de transacción (comisiones bancarias, honorarios, tasas, entre otros)

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    4. 03. 01. 02. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 02. 01. 01 Locales 6103

    4. 03. 01. 02. 01. 02 Del Exterior 6105

    4. 03. 01. 02. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 02. 02. 01 Locales 6107

    4. 03. 01. 02. 02. 02 Del Exterior 6109

    4. 03. 01. 03. Intereses con Instituciones Financieras

    4. 03. 01. 03. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 03. 01. 01 Locales 6111

    4. 03. 01. 03. 01. 02 Del Exterior 6113

    4. 03. 01. 03. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 03. 02. 01 Locales 6115

    4. 03. 01. 03. 02. 02 Del Exterior 6117

    4. 03. 01. 04. Intereses devengados con terceros

    4. 03. 01. 04. 01. Relacionadas

    4. 03. 01. 04. 01. 01 Locales 6119

    4. 03. 01. 04. 01. 02 Del Exterior 6121

    4. 03. 01. 04. 02. No relacionadas

    4. 03. 01. 04. 02. 01 Locales 6123

    4. 03. 01. 04. 02. 02 Del Exterior 6125


    Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una
    4. 03. 01. 05.
    transacción financiera o cobro diferido
    Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción
    4. 03. 01. 05. 01.
    financiera o cobro diferido
    4. 03. 01. 05. 01. 01 Intereses Implícitos devengados 6127

    4. 03. 01. 06. Otros

    4. 03. 01. 06. 01. Otros

    4. 03. 01. 06. 01. 01 Otros 6129


    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de
    4. 03. 01. 07.
    participación (valor patrimonial proporcional)
    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de
    4. 03. 01. 07. 01. 6131
    participación (valor patrimonial proporcional)

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    Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de
    4. 03. 01. 07. 01. 01
    participación (valor patrimonial proporcional)
    4. 03. 01. 08. Otros

    4. 03. 01. 08. 01. Otros

    4. 03. 01. 08. 01. 01 Otros 6133

    4. 04. GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS

    4. 04 01. GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS

    4. 04. 01. 01 Ganancias netas procedentes de actividades discontinuadas 6135

    5. COSTOS

    5. 01. COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

    5. 01. 01 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VEDIDOS

    5. 01. 01. 01 (+) Inventario Inicial de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7001

    5. 01. 01. 02 (+) Compras Netas de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7004

    5. 01. 01. 03 (+) Importaciones de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7007

    5. 01. 01. 04 (-) Inventario Final de Bienes no Producidos por el Sujeto Pasivo 7010

    5. 01. 01. 05 (+) Inventario Inicial de Materia Prima 7013

    5. 01. 01. 06 (+) Compras Netas Locales de Materia Prima 7016

    5. 01. 01. 07 (+) Importaciones de Materia Prima 7019

    5. 01. 01. 08 (-) Inventario Final de Materia Prima 7022

    5. 01. 01. 09 (+) Inventario Inicial de Productos en Proceso 7025

    5. 01. 01. 10 (-) Inventario Final de Productos en Proceso 7028

    5. 01. 01. 11 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados 7031

    5. 01. 01. 12 (-) Inventario Final de Productos Terminados 7034

    5. 01. 01. 13 (+/-) Ajustes 7037

    5. 01. 02. GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

    5. 01. 02. 01. Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada al IESS 7040

    5. 01. 02. 01. 01 Sueldos

    5. 01. 02. 01. 02 Horas Extras Suplementarias

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    5. 01. 02. 01. 03 Horas Extras Complementarias


    Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia
    5. 01. 02. 02 7043
    gravada del IESS
    5. 01. 02. 02. 01 Décimo Tercer Sueldo

    5. 01. 02. 02. 02 Décimo Cuarto Sueldo

    5. 01. 02. 02. 03 Vacaciones

    5. 01. 02. 02. 04 Alimentación a Empleados

    5. 01. 02. 02. 05 Uniformes

    5. 01. 02. 02. 06 Gastos Médicos de Personal

    5. 01. 02. 02. 07 Capacitación

    5. 01. 02. 02. 08 Indemnizaciones

    5. 01. 02. 03. Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva) 7046

    5. 01. 02. 03. 01 Aportes Patronales

    5. 01. 02. 03. 02 Fondo de Reserva

    5. 01. 02. 04. Honorarios, profesionales y dietas 7049

    5. 01. 02. 04. 01 Honorarios

    5. 01. 02. 04. 02 Comisiones

    5. 01. 02. 04. 03 Dietas

    5. 01. 02. 05. Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales 7052

    5. 01. 02. 05. 01 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales

    5. 01. 02. 06. Jubilación Patronal 7055

    5. 01. 02. 06. 01 Jubilación Patronal

    5. 01. 02. 07. Desahucio 7058

    5. 01. 02. 07. 01 Desahucio

    5. 01. 02. 08. Otros 7061

    5. 01. 02. 08. 01 Otros

    5. 01. 03. GASTOS POR DEPRECIACIONES

    5. 01. 03. 01. Del costo histórico de propiedades, planta y equipo

    5. 01. 03. 01. 01 Acelerada 7064

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    5. 01. 03. 01. 02 No Acelerada 7067

    5. 01. 03. 02. Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión

    5. 01. 03. 02. 01 Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión 7070

    5. 01. 03. 03. De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación Recursos Naturales

    5. 01. 03. 03. 01 De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación Recursos Naturales 7073

    5. 01. 03. 04. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    5. 01. 03. 04. 01 Propiedad Planta y Equipo 7076

    5. 01. 03. 04. 02 Propiedad de Inversión 7079

    5. 01. 03. 04. 03 Activos Para Exploración y Evaluación de Recursos Minerales 7082

    5. 01. 03. 04. 04 Otros 7085

    5. 01. 03. 05. De Activos Biológicos

    5. 01. 03. 05. 01 De Activos Biológicos 7088

    5. 01. 03. 06. Otras Depreciaciones

    5. 01. 03. 06. 01 Otras Depreciaciones 7091

    5. 01. 04. GASTOS POR AMORTIZACIONES

    5. 01. 04. 01. Del costo histórico de activos intangibles

    5. 01. 04. 01. 01 Del costo histórico de activos intangibles 7094

    5. 01. 04. 02. Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación Recursos Minerales

    5. 01. 04. 02. 01 Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación Recursos Minerales 7097

    5. 01. 04. 03. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    5. 01. 04. 03. 01 Activos Intangibles 7100

    5. 01. 04. 03. 02 Activos para exploración y evaluación de recursos minerales 7103

    5. 01. 04. 03. 03 Otros 7106

    5. 01. 04. 04. Otras Amortizaciones

    5. 01. 04. 04. 01 Otras Amortizaciones 7109

    5. 01. 05. PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR

    5. 01. 05. 02. De inventarios

    5. 01. 05. 02. 01 De inventarios 7115

    Página 68
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    5. 01. 05. 05. De propiedad, planta y equipo

    5. 01. 05. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 7124

    5. 01. 05. 06. De activos intangibles

    5. 01. 05. 06. 01 De activos intangibles 7127

    5. 01. 05. 10. Otras

    5. 01. 05. 10. 01 Otras 7139

    5. 01. 06. GASTOS DE PROVISIONES

    5. 01. 06. 01. Por Garantías

    5. 01. 06. 01. 01 Por Garantías 7142

    5. 01. 06. 02. Por Desmantelamiento

    5. 01. 06. 02. 01 Por Desmantelamiento 7145

    5. 01. 06. 07. Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios

    5. 01. 06. 07. 01 Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios 7160

    5. 01. 06. 08. Otros

    5. 01. 06. 08. 01 Otros 7163

    5. 01. 07. PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

    5. 01. 07. 01. Pérdidas en ventas de activos

    5. 01. 07. 01. 01 Relacionadas 7166

    5. 01. 07. 01. 02 No Relacionadas 7169

    5. 01. 08. OTROS GASTOS

    5. 01. 08. 01. Consumo de Combustible y Lubricantes

    5. 01. 08. 01. 01 Consumo de Combustible y Lubricantes 7178

    5. 01. 08. 02. Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos

    5. 01. 08. 02. 01 Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos 7190

    5. 01. 08. 03. Mantenimiento y Reparaciones

    5. 01. 08. 03. 01 Mantenimiento y Reparaciones 7196

    5. 01. 08. 04. Mermas

    5. 01. 08. 04. 01 Mermas 7199

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    5. 01. 08. 05. Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)

    5. 01. 08. 05. 01 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones) 7202

    5. 01. 08. 06. Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes Relacionadas

    5. 01. 08. 06. 01 Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes Relacionadas 7205

    5. 01. 08. 07. Impuestos Contribuciones y Otros

    5. 01. 08. 07. 01 Impuestos Contribuciones y Otros 7208

    5. 01. 08. 08. Comisiones y similares diferentes de operaciones financieras

    5. 01. 08. 08. 01. Relacionadas

    5. 01. 08. 08. 01. 01 Locales 7211

    5. 01. 08. 08. 01. 02 Del Exterior 7214

    5. 01. 08. 08. 02. No Relacionadas

    5. 01. 08. 08. 02. 01 locales 7217

    5. 01. 08. 08. 02. 02 Del Exterior 7220

    5. 01. 08. 09. Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos de consultoría y similares

    5. 01. 08. 09. 02. Relacionadas

    5. 01. 08. 09. 01. 01 Locales 7223

    5. 01. 08. 09. 01. 02 Del Exterior 7226

    5. 01. 08. 09. 02. No Relacionadas

    5. 01. 08. 09. 02. 01 locales 7229

    5. 01. 08. 09. 02. 02 Del Exterior 7232

    5. 01. 08. 10. Instalación, Organización y Similares

    5. 01. 08. 10. 01 Instalación, Organización y Similares 7235

    5. 01. 08. 11. IVA que se carga al Costo

    5. 01. 08. 11. 01 IVA que se carga al Costo 7238

    5. 01. 08. 12. Servicios Públicos

    5. 01. 08. 12. 01 Servicios Públicos 7241

    5. 01. 08. 13. Otros

    5. 01. 08. 13. 01 Otros 7247

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    6. GASTOS

    6. 01. GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION

    6. 01. 02. GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

    6. 01. 02. 01. Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada al IESS 7041

    6. 01. 02. 01. 01 Sueldos

    6. 01. 02. 01. 02 Horas Extras Suplementarias

    6. 01. 02. 01. 03 Horas Extras Complementarias


    Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia
    6. 01. 02. 02 7044
    gravada del IESS
    6. 01. 02. 02. 01 Décimo Tercer Sueldo

    6. 01. 02. 02. 02 Décimo Cuarto Sueldo

    6. 01. 02. 02. 03 Vacaciones

    6. 01. 02. 02. 04 Alimentación a Empleados

    6. 01. 02. 02. 05 Uniformes

    6. 01. 02. 02. 06 Gastos Médicos de Personal

    6. 01. 02. 02. 07 Capacitación

    6. 01. 02. 02. 08 Indemnizaciones

    6. 01. 02. 03. Aportes a la seguridad social (incluido fondo de reserva) 7047

    6. 01. 02. 03. 01 Aportes Patronales

    6. 01. 02. 03. 02 Fondo de Reserva

    6. 01. 02. 04. Honorarios, profesionales y dietas 7050

    6. 01. 02. 04. 01 Honorarios

    6. 01. 02. 04. 02 Comisiones

    6. 01. 02. 04. 03 Dietas

    6. 01. 02. 05. Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales 7053

    6. 01. 02. 05. 01 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales

    6. 01. 02. 06. Jubilación Patronal 7056

    6. 01. 02. 06. 01 Jubilación Patronal

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    6. 01. 02. 07. Desahucio 7059

    6. 01. 02. 07. 01 Desahucio

    6. 01. 02. 08. Otros 7062

    6. 01. 02. 08. 01 Otros

    6. 01. 03. GASTOS POR DEPRECIACIONES

    6. 01. 03. 01. Del costo histórico de propiedades, planta y equipo

    6. 01. 03. 01. 01 Acelerada 7065

    6. 01. 03. 01. 02 No Acelerada 7068

    6. 01. 03. 02. Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión

    6. 01. 03. 02. 01 Del Costo Histórico de Propiedad de Inversión 7071

    6. 01. 03. 03. De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación Recursos Naturales

    6. 01. 03. 03. 01 De Costo Histórico de Activos para Exploración y Evaluación Recursos Naturales 7074

    6. 01. 03. 04. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    6. 01. 03. 04. 01 Propiedad Planta y Equipo 7077

    6. 01. 03. 04. 02 Propiedad de Inversión 7080

    6. 01. 03. 04. 03 Activos Para Exploración y Evaluación de Recursos Minerales 7083

    6. 01. 03. 04. 04 Otros 7086

    6. 01. 03. 05. De Activos Biológicos

    6. 01. 03. 05. 01 De Activos Biológicos 7089

    6. 01. 03. 06. Otras Depreciaciones

    6. 01. 03. 06. 01 Otras Depreciaciones 7092

    6. 01. 04. GASTOS POR AMORTIZACIONES

    6. 01. 04. 01. Del costo histórico de activos intangibles

    6. 01. 04. 01. 01 Del costo histórico de activos intangibles 7095

    6. 01. 04. 02. Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación Recursos Minerales

    6. 01. 04. 02. 01 Del Costo Histórico de activos para exploración y evaluación Recursos Minerales 7098

    6. 01. 04. 03. Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones

    6. 01. 04. 03. 01 Activos Intangibles 7107

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    6. 01. 04. 03. 02 Activos para exploración y evaluación de recursos minerales 7104

    6. 01. 04. 03. 03 Otros 7107

    6. 01. 04. 04. Otras Amortizaciones

    6. 01. 04. 04. 01 Otras Amortizaciones 7110

    6. 01. 05. PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR

    6. 01. 05. 01. De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables)

    6. 01. 05. 01. 01 De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables) 7113

    6. 01. 05. 02. De inventarios

    6. 01. 05. 02. 01 De inventarios 7116

    6. 01. 05. 03. De activos no corrientes mantenidos para la venta

    6. 01. 05. 03. 01 De activos no corrientes mantenidos para la venta 7119

    6. 01. 05. 04. De activos biológicos

    6. 01. 05. 04. 01 De activos biológicos 7122

    6. 01. 05. 05. De propiedad, planta y equipo

    6. 01. 05. 05. 01 De propiedad, planta y equipo 7125

    6. 01. 05. 06. De activos intangibles

    6. 01. 05. 06. 01 De activos intangibles 7128

    6. 01. 05. 07. De Propiedades de Inversión

    6. 01. 05. 07. 01 De Propiedades de Inversión 7131

    6. 01. 05. 08. De activos de exploración y evaluación de recursos minerales

    6. 01. 05. 08. 01 De activos de exploración y evaluación de recursos minerales 7134

    6. 01. 05. 09. De Inversiones No Corrientes

    6. 01. 05. 09. 01 De Inversiones No Corrientes 7137

    6. 01. 05. 10. Otras

    6. 01. 05. 10. 01 Otras 7140

    6. 01. 06. GASTOS DE PROVISIONES

    6. 01. 06. 01. Por Garantías

    6. 01. 06. 01. 01 Por Garantías 7143

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    6. 01. 06. 02. Por Desmantelamiento

    6. 01. 06. 02. 01 Por Desmantelamiento 7146

    6. 01. 06. 03. Por Contratos Onerosos

    6. 01. 06. 03. 01 Por Contratos Onerosos 7149

    6. 01. 06. 04. Por Reestructuración de Negocios

    6. 01. 06. 04. 01 Por Reestructuración de Negocios 7152

    6. 01. 06. 05. Por Reembolsos de Clientes

    6. 01. 06. 05. 01 Por Reembolsos de Clientes 7155

    6. 01. 06. 06. Por Litigios

    6. 01. 06. 06. 01 Por Litigios 7158

    6. 01. 06. 07. Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios

    6. 01. 06. 07. 01 Por Pasivos Contingentes asumidos en Combinación de Negocios 7161

    6. 01. 06. 08. Otros

    6. 01. 06. 08. 01 Otros 7164

    6. 01. 07. PÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

    6. 01. 07. 01. Pérdidas en ventas de activos

    6. 01. 07. 01. 01 Relacionadas 7167

    6. 01. 07. 01. 02 No Relacionadas 7170

    6. 01. 08. OTROS GASTOS

    6. 01. 08. 01. Promoción y Publicidad

    6. 01. 08. 01. 01 Promoción y Publicidad 7173

    6. 01. 08. 02. Transporte

    6. 01. 08. 02. 01 Transporte 7176

    6. 01. 08. 03. Consumo de Combustible y Lubricantes

    6. 01. 08. 03. 01 Consumo de Combustible y Lubricantes 7179

    6. 01. 08. 04. Gastos de Viaje

    6. 01. 08. 04. 01 Gastos de Viaje 7182

    6. 01. 08. 05. Gastos de Gestión

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    6. 01. 08. 05. 01 Gastos de Gestión 7185

    6. 01. 08. 06. Arrendamiento Operativo

    6. 01. 08. 06. 01 Arrendamiento Operativo 7188

    6. 01. 08. 07. Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos

    6. 01. 08. 07. 01 Suministros, Herramientas, Materiales y Repuestos 7191

    6. 01. 08. 08. Pérdida en la Enajenación de Derechos Representativos de Capital

    6. 01. 08. 08. 01 Pérdida en la Enajenación de Derechos Representativos de Capital 7194

    6. 01. 08. 09. Mantenimiento y Reparaciones

    6. 01. 08. 09. 01 Mantenimiento y Reparaciones 7197

    6. 01. 08. 10. Mermas

    6. 01. 08. 10. 01 Mermas 7200

    6. 01. 08. 11. Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)

    6. 01. 08. 11. 01 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones) 7203

    6. 01. 08. 12. Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes Relacionadas

    6. 01. 08. 12. 01 Gastos Indirectos Asignados desde el Exterior por Partes Relacionadas 7206

    6. 01. 08. 13. Impuestos Contribuciones y Otros

    6. 01. 08. 13. 01 Impuestos Contribuciones y Otros 7209

    6. 01. 08. 14. Comisiones y similares diferentes de operaciones financieras

    6. 01. 08. 14. 01. Relacionadas

    6. 01. 08. 14. 01. 01 Locales 7212

    6. 01. 08. 14. 01. 02 Del Exterior 7215

    6. 01. 08. 14. 02. No Relacionadas

    6. 01. 08. 14. 02. 01 locales 7218

    6. 01. 08. 14. 02. 02 Del Exterior 7221

    6. 01. 08. 15. Operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos de consultoría y similares

    6. 01. 08. 15. 02. Relacionadas

    6. 01. 08. 15. 01. 01 Locales 7224

    6. 01. 08. 15. 01. 02 Del Exterior 7227

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    6. 01. 08. 15. 02. No Relacionadas

    6. 01. 08. 15. 02. 01 locales 7230

    6. 01. 08. 15. 02. 02 Del Exterior 7233

    6. 01. 08. 16. Instalación, Organización y Similares

    6. 01. 08. 16. 01 Instalación, Organización y Similares 7236

    6. 01. 08. 17. IVA que se carga al Costo

    6. 01. 08. 17. 01 IVA que se carga al Costo 7239

    6. 01. 08. 18. Servicios Públicos

    6. 01. 08. 18. 01 Servicios Públicos 7242

    6. 01. 08. 19. Pérdidas por Siniestros

    6. 01. 08. 19. 01 Pérdidas por Siniestros 7245

    6. 01. 08. 20. Otros

    6. 01. 08. 20. 01 Otros 7248

    6. 01. 09. GASTOS NO OPERACIONALES

    6. 01. 09. 01. Gastos financieros

    6. 01. 09. 01. 01. Arrendamiento mercantil-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 01. 01 Local 7251

    6. 01. 09. 01. 01. 02 Del Exterior 7254

    6. 01. 09. 01. 02. Arrendamiento mercantil- No Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 02. 01 Local 7257

    6. 01. 09. 01. 02. 02 Del Exterior 7560

    6. 01. 09. 01. 03. Costo de transacciones (comisiones bancarias, honorarios, tasas, entre otros) - Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 03. 01 Local 7263

    6. 01. 09. 01. 03. 02 Del Exterior 7266


    Costo de transacciones (comisiones bancarias, honorarios, tasas, entre otros) - NO-
    6. 01. 09. 01. 04.
    Relacionadas
    6. 01. 09. 01. 04. 01 Local 7264

    6. 01. 09. 01. 04. 02 Del Exterior 7272

    6. 01. 09. 01. 05. Intereses con instituciones bancarias-Relacionadas

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    6. 01. 09. 01. 05. 01 Local 7275

    6. 01. 09. 01. 05. 02 Del Exterior 7278

    6. 01. 09. 01. 06. Intereses con instituciones bancarias- NO-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 06. 01 Local 7281

    6. 01. 09. 01. 06. 02 Del Exterior 7284

    6. 01. 09. 01. 07. Intereses pagados a terceros-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 07. 01 Local 7287

    6. 01. 09. 01. 07. 02 Del Exterior 7290

    6. 01. 09. 01. 08. Intereses pagados a terceros-Relacionadas

    6. 01. 09. 01. 08. 01 Local 7293

    6. 01. 09. 01. 08. 02 Del Exterior 7296

    6. 01. 09. 01. 09. Reversiones del Descuento de Provisiones que fueron reconocidos a su valor presente

    6. 01. 09. 01. 09. 01 Reversiones del Descuento de Provisiones que fueron reconocidos a su valor presente 7299
    Intereses Implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción
    6. 01. 09. 01. 10.
    financiera o pago diferido
    Intereses Implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción
    6. 01. 09. 01. 10. 01 7302
    financiera o pago diferido
    6. 01. 09. 01. 11. Otros

    6. 01. 09. 01. 11. 01 Otros 7305


    Pérdida por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la
    6. 01. 09. 02.
    participación (valor patrimonial)
    Pérdida por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la
    6. 01. 09. 02. 01.
    participación (valor patrimonial)
    Perdida por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la
    6. 01. 09. 02. 01. 01 7308
    participación (valor patrimonial)
    6. 01. 09. 03. Otros

    6. 01. 09. 03. 01. Otros

    6. 01. 09. 03. 01. 01 Otros 7311

    6. 01. 10. PÉRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS

    6. 01. 10. 01. Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas

    6. 01. 10. 01. 01. Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas

    6. 01. 10. 01. 01. 01 Pérdidas netas procedentes de actividades discontinuadas 7314

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    EMPRESA MODELO S.A.
    CATÁLOGO DE CUENTAS CON NORMAS "NIIF" Pymes

    CÓDIGO
    NOMBRE DE LA CUENTA Casillero
    1 2 3 4 5 6

    7. Activos - Pasivos Diferidos

    7. 05. (-) Gasto por Impuesto Diferido

    7. 05. 01 (-) Gasto por Impuesto Diferido

    7. 06. (+) Ingreso Por Impuesto Diferido

    7. 06. 01 (+) Ingreso Por Impuesto Diferido

    7. 07. Ganancia (Pérdida) de operaciones continuadas

    7. 07. 02 Ganancia (Pérdida) de operaciones continuadas

    8. OTROS RESULTADOS INTEGRALES

    8. 01. COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL

    8. 01. 01. COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL

    8. 01. 01. 01 Diferencia de cambio por conversión

    8. 01. 01. 02 Valuación de activos financieros disponibles para la venta

    8. 01. 01. 03 Ganancia por revaluación de propiedad, planta y equipo

    8. 01. 01. 04 Ganancia (Pérdidas) Actuariales por planes de Beneficios Definidos

    8. 01. 01. 05 Reversión del deterioro (Pérdida por deterioro) de una activo revaluado

    8. 01. 01. 06 Participación de otro resultado integral de asociadas

    8. 01. 01. 07 Impuesto sobre las ganancias relativo a otro resultado integral

    8. 01. 01. 08 Otros (Detallar en notas)

    El presente Catálogo de Cuentas ha sido conocido y aprobado por el Gerencia.

    FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR


    NOMBRE: NOMBRE:
    CI/RUC: CI/RUC:

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