INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA COMERCIAL VILLA DEL SUR

TEMA: AJUSTES (BANCOS ) CONTABILIDAD II PERIODO

TALLER DE APRENDIZAJE EN CASA No. 03
Docente: Jenny Liliana Arias Gómez

EJERCICIO PARA CÁLCULO Y CONTABILIZACION DE AJUSTE A LA CUENTA BANCOS,

OCASIONADO POR CONCILIACIÓN BANCARIA

PAULA ANDREA VALENCIA SUÁREZ

9-2
1. NOTAS DEBITO (N.D)

Contabilizar suponiendo las siguientes situaciones

A. En el extracto de Bancolombia aparece un valor por $125.000 MAS IVA, correspondiente a la

compra de una chequera
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5305 FINANCIEROS $125.000
530505 Gestos bancarios (compra de
chequera)
2408 IVA $23.750
240810 Iva descontable
1110 BANCOS $148.750
111007 Bancolombia

B. En el extracto de Bancolombia aparece un valor por Gravámen de Movimiento Financiero de

$12.140.000. Hallar el G.M.F
12.140.000 * 4 = $48.560
1000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5305 FINANCIEROS $48.560
530505 Gestos bancarios
1110 BANCOS $48.560
111007 Bancolombia

C. En el extracto del BBVA, aparece un valor por $470.000 correspondiente a un cheque girado por el
señor Ramiro Ortiz, consignado por la empresa y devuelto por el Banco, por fondos insuficientes
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1305 CLIENTES $470.000
130505 Nacionales (Ramiro Ortiz)
1110 BANCOS $470.000
111013 Banco BBVA

D. En el extracto del BBVA, aparece un valor por $41.200 por concepto de intereses sobre préstamo.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5305 FINANCIEROS $470.000
530505 Gastos bancarios (intereses
sobre prestamos)
1110 BANCOS $41.200
111013 Banco BBVA

E. En el extracto de Bancolombia aparece un valor por $ 56.100, por concepto de comisión de remesa
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5305 FINANCIEROS $56.100
530505 Gestos bancarios (comisión de
resmesa)
1110 BANCOS $56.100
 111007 Bancolombia

F. En el extracto del BBVA, aparece un valor por $35.800, por concepto de intereses por sobregiro
CODIGO CUENTAS DEBE HABER

2. NOTAS CREDITO (N.C)

Contabilizar suponiendo las siguientes situaciones en el Banco Caja Social

A. Consignación del cliente Pedro Ruiz $350.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 BANCOS $350.000
111032 Bancos caja social
1305 CLIENTES $350.000
130505 Nacionales (Pedro Ruiz)

B. Intereses en la cuenta de la empresa por $ 65.370

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 BANCOS $65.370
111032 Banco Caja social
4210 FINANCIEROS $65.370
421005 Intereses

C. Préstamo abonado a la cuenta corriente de la empresa por $3.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 BANCOS $3.000.000
111032 Bancos caja social
2105 BANCOS NACIONALES $3.000.000
210510 PAGARE

3. POR ERRORES EN LIBROS AL REGISTRAR EL VALOR DE UNA CONSIGNACION

A. El Valor registrado en la cuenta Bancos es menor que el valor de la consignación

 Una consignación por $573.000, fue registrada por $553.000

Valor registrado en Bancos __$553.000___

Valor consignación ____$573.000_____
Diferencia ___$20.000______

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 BANCOS $20.000
111005 Moneda Nacional
1105 CAJA $20.000
110505 Caja General

B. El Valor registrado en la cuenta Bancos es mayor que el valor de la consignación

 Una consignación por $450.000, fue registrada por $540.000

Valor registrado en Bancos ___$540.000____

Valor consignación __$450.000_____
Diferencia __$90.000____

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 CAJA $90.000
110505 Caja General
1110 BANCOS $90.000
111005 Moneda Nacional

4. POR ERRORES EN LIBROS AL REGISTRAR EL VALOR DE UN CHEQUE

A. El valor registrado de un cheque es menor que el valor girado

 Un cheque girado del Banco Popular por $285.000, para cancelar energía eléctrica fue
registrado por $205.000

Valor registrado __$205.000____

Cheque girado ___$285.000___
Diferencia ___$80.000_____

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

5135 SERVICIOS $80.000
513530 Energía eléctrica
1110 BANCOS $80.000
111002 Banco Popular

B. El Valor registrado de un cheque es mayor que el valor de la consignación

 Un cheque girado del Banco de Bogotá por $818.000, para abonar compra de mercancía
a crédito, fue registrado por $ 881.000

Valor registrado ___$881.000____

Cheque girado ___$818.000_____
Diferencia ____$63.000_____

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

1110 BANCOS $63.000
111001 Banco Bogotá
2205 PROVEEDORES $63.000
220505 Nacionales