LAICOS S.A.S.

Libro Diario
Fecha Nombre de la cuenta ref. No.
1-Apr-23 ….......01/01…....
Caja
Banco Bolivariano
Vehículo
Inventario
Muebles y Enseres
Arriendo pagado por Anticipado
Equipo de Computación
Capital
P/. Asiento de Apertura. Estado de Situacion Inicial
3-Apr-23 ….......02/01…....
Banco Bolivariano
Caja
P. Depósito de bolivariano Cta. Cte. 2125-1
….......03/01…....
4-Apr-23 Caja Chica
Banco Bolivariano

p. Creación del Fondo de Caja Chica, a cargo de la Ing. Clara Buendìa

MoránAsistente de Contabilidad, cobrado por ventanilla del banco a
nombre de la misma.
….......04/01…....
4-Apr-23 Caja
Ventas
Iva Cobrado

P. Venta seg.factura No. 001-001-0….01 al Bazar Olynpia con cheq.

No. 0512 del Banco Pacìfico cta. Cte. No. 05564-1
….......05/01…....
4-Apr-23 Costo de Productos Vendidos
Inventarios
P/Rconsumo de 100 camaras por venta a cliente BAZAR OLYNPIA
….......06/01…....
5-Apr-23 Banco Bolivariano
Caja

P deposito en efectivo en la cta. Cte No. 2125-1 del Banco Bolivariano

de las ventas del dia anterio 04- abril -23
….......07/01…....
10-Apr-23 Suministros de Oficina
IVA Pagado
Caja Chica
P. compras de papeleria y suministros de oficina en Polipapeles seg.
Fat. 001-010-00….521
….......08/01…....
10-Apr-23 Suministros de Limpieza
 IVA Pagado
Caja Chica
P. Compra de suministros de limpieza en Mi Comisariato seg. Fact.
001-050-00..698
….......09/01…....
15-Apr-23 Impuestos, Contribuciones y otros
Banco Bolivariano
P / Pago patente a la M.I. Municipalidad de Guayaquil, con cheque
No. 0002
25-Apr-23 ….......10/01…....
Cuenta y Documentos por Cobrar Cliente
Venta
Iva Cobrado
P. Venta seg.factura No. 001-001-0….02 al Bazar Olynpia con pagare a
la orden de 15 a 30 dias plazo
25-Apr-23 ….......11/01…....
Costo de Productos Vendidos
Inventarios
P/Consumo de 1500 Parlantes por venta a Cliente Bazar Olynpia
30-Apr-23 ….......12/01…....
Remuneraciones
Retención por aporte Iess 9.45%
Banco Bolivariano

P/pago de nómina a trabajadores correspondiente al mes de abril

30-Apr-23 …………13/01………..
Caja Chica
Banco Bolivariano
Asiento de Reposición
P/Reposición #1 con cheque #0001
30-Apr-23 ………….14/01…………
Gastos de Arrendamiento
Arriendo pagado por Anticipado
P. Ajuste por devengado por 1 mes de arriendo Fact.001-0001-
000000065 Inmboliaria Andrea SAS

TOTAL
Parcial Debe Haber

$15,000.00
$25,000.00
$6,000.00
$70,000.00
$2,500.00
$1,000.00
$4,000.00
$123,500.00

$5,000.00
$5,000.00

$300.00
$300.00

$4,480.00
$4,000.00
$480.00

$2,500.00
$2,500.00

$4,480.00
$4,480.00

$80.00
$9.60
$89.60

$50.00
 $6.00
$56.00

$40.00
$40.00

$25,200.00
$22,500.00
$2,700.00

$15,000.00
$15,000.00

$1,200.00
$113.40
$1,086.60

$145.60
$145.60

$500.00
$500.00

$182,491.20 $182,491.20
Debe Banco Bolivariano Debe Caja
$ 25,000.00 $ 300.00 $ 15,000.00
$ 5,000.00 $ 40.00 $ 4,480.00
$ 4,480.00 $ 1,086.60
$ 145.60

$ 34,480.00 $ 1,572.20 $ 19,480.00

$ 32,907.80 Saldo Deudor

Total:

Debe MUEBLES Y ENSERES Debe Arriendo pagado por Anticipa

$ 2,500.00 $ 1,000.00

$ 2,500.00 $ 1,000.00

$ 2,500.00 saldo deudor

Debe Caja Chica Debe VENTAS

$ 300.00 $ 89.60
$ 145.60 $ 56.00

$ 445.60 $ 145.60 $ -

Total: $ 300.00 saldo deudor Total:

Debe IVA Pagado Debe suministros de limpieza
$ 6.00 $ - $ 50.00
$ 9.60 $ - $ -

$ 15.60 $ - $ 50.00

Total: $ 15.60 saldo deudor Total:

Debe Costo de Productos Vendidos Debe Remuneraciones

$ 2,500.00 $ - $ 1,200.00
$ 15,000.00 $ - $ -

$ 17,500.00 $ - $ 1,200.00

Total: $ 17,500.00 saldo deudor Total:

Debe Gastos de Arrendamientos Haber

$ 500.00 $ -
$ -

$ -

total:
 T ESQUEMÁTICA (LIBRO MAYOR)
Caja Debe Vehiculo
$ 6,000.00
$ 5,000.00
$ 4,480.00

$ 9,480.00 $ 6,000.00

$ 10,000.00 saldo Deudor $ 6,000.00

EQUIPO DE
rriendo pagado por Anticipado Debe COMPUTACION
$ 500.00 $ 4,000.00

$ 500.00 $ 4,000.00

$ 500.00 saldo deudor $ 4,000.00

VENTAS v Debe Iva Cobrado

$ 4,000.00 $ 480.00
$ 22,500.00 $ - $ 2,700.00

$ 26,500.00 $ - $ 3,180.00

$ -26,500.00 saldo acreedor Total: $ -3,180.00

suministros de limpieza impuestos, contribuciones y otros
$ - $ 40.00
$ -

$ - $ 40.00

$ 50.00 saldo deudor total:

Remuneraciones Debe Retención por aporte Iess 9.45%

$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -

$ 1,200.00 saldo deudor Total:

Haber Debe Inventario
$ 70,000.00
$ 2,500.00
$ 15,000.00

$ 70,000.00 $ 17,500.00

saldo deudor $ 52,500.00

Haber Debe CAPITAL

$ - $ 123,500.00

$ 123,500.00

saldo deudor $ -123,500.00

Debe Suministro de Oficina

$ 80.00 $ -
$ -

$ 80.00 $ -

saldo acreedor Total: $ 80.00

 Cuenta y Documento por Cobrar
impuestos, contribuciones y otros Clientes
$ - $ 25,200.00
$ -

$ - $ 25,200.00

$ 40.00 Saldo Deudor total:

Retención por aporte Iess 9.45% Debe Asiento de Reposición Haber

$ 113.40 $ 154.00
$ -

$ 113.40 $ 154.00

$ -113.40 Saldo Acreedor total:

Haber

saldo deudor

Haber

saldo acreedor

saldo deudor
uenta y Documento por Cobrar
Clientes
$ -
$ -

$ -

$ 25,200.00 Saldo Deudor

siento de Reposición Haber

$ -
$ -

$ -

$ 154.00 Saldo Deudor

 LAICOS S.A.S.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Desde el 1 de abril Hasta el 30 de Abril del 2023

Sumas
Código Cuentas
Debe
Caja $ 19,480.00
Banco Bolivariano $ 34,480.00
Vehiculo $6,000.00
Inventario $ 70,000.00
Muebles y Enseres $ 2,500.00
Arriendo Pagado por Anticipado $ 1,000.00
Equipo de Computación $ 4,000.00
Capital
Caja Chica $ 445.60
Ventas
Iva Cobrado
Suministro de Oficina $ 80.00
IVA Pagado $ 15.60
Suministros de Limpieza $ 50.00
Impuestos, Contribuciones y Otros $ 40.00
Cuenta y Documento por Cobrar Clientes $ 25,200.00
Costo de Productos vendidos $ 17,500.00
Remuneraciones $ 1,200.00
Retención por aporte IESS 9.45%
Gastos de Arrendamientos $ 500.00
TOTAL $182,491.20
OS S.A.S.
E COMPROBACIÓN
asta el 30 de Abril del 2023

Sumas Saldos
Haber Deudor Acreedor
$ 9,480.00 $ 10,000.00
$ 1,572.20 $ 32,907.80
$6,000.00
$ 17,500.00 $ 52,500.00
$ 2,500.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 4,000.00
$ 123,500.00 $ -123,500.00
$ 145.60 $ 300.00
$ 26,500.00 $ -26,500.00
$ 3,180.00 $ -3,180.00
$ 80.00
$ 15.60
$ 50.00
$ 40.00
$ 25,200.00
$ 17,500.00
$ 1,200.00
$ 113.40 $ -113.40
$ 500.00
$ 182,491.20 $ 153,293.40 $ -153,293.40