ESTADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA "DOCUMENTOS"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 01 de Febrero del 2021

( Cfifras expresadas en dolares de EE. UU)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CUENTAS y DOCUMENTOS por PAGAR
Caja $ 1.800,00 Cuentas por pagar proveedores $ 4.000,00
Bancos $ 80.000,00 Documentos por pagar proveedores $ 10.000,00
ACTIVOS FINANCIEROS PROVICIONES
Cuentas por cobrar clientes $ 10.000,00 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
Documentos por cobrar a clientes $ 15.000,00 Impuesto a la renta causado por pagar $ 1.400,00
INVENTARIO CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Inventarios de mercaderia $ 90.000,00 Sueldos Acumulados por Pagar $ 3.200,00
Inventarios suministro de oficina $ 2.500,00 NO CORRIENTE A LARGO PLAZO
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Arriendos prepagados (o pagados por anticipado) $ 1.200,00 Prestamo bancario a largo plazo $ 45.000,00
Seguros prepagados $ 3.500,00 TOTAL PASIVO $ 63.600,00
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO (PPE)
Capital $ 176.200,00
Equipo de computacion $ 8.000,00
Equipo de oficina $ 7.800,00 TOTAL PATRIMONIO $ 176.200,00
Vehiculo $ 20.000,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 239.800,00
TOTAL ACTIVOS $ 239.800,00
 LIBRO DIARIO
Empresa "Documentos"
Libro Diario

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

01-02-21 1
1.01.01.01 Caja $ 1.800,00
1.01.01.04 Bancos $ 80.000,00
1.01.02.01 Cuentas por cobrar clientes $ 10.000,00
1.01.02.02 Documentos por cobrar clientes $ 15.000,00
1.01.03.01 Inventario de mercaderia $ 90.000,00
1.01.03.03 Inventarios suministro de oficina $ 2.500,00
1.01.04.02 Arriendos prepagados (o pagados por anticipado) $ 1.200,00
1.01.04.03 Seguros prepagados $ 3.500,00
1.02.01.12 Equipo de Computacion $ 8.000,00
1.02.01.12 Equipo de Oficina $ 7.800,00
1.02.01.14 Vehiculo $ 20.000,00
2.01.03.01 Cuentas por pagar proveedores $ 4.000,00
2.01.03.02 Documentos por pagar proveedores $ 10.000,00
2.01.07.01 Impuesto a la renta causado por pagar $ 1.400,00
2.01.08.02 Sueldos Acumulados por Pagar $ 3.200,00
2.02.03.01 Pretamos bancarios a largo plazo $ 45.000,00
3.01 Capital $ 176.200,00
Por apertura de Estado de Situacion Incial
03-02-21 2
1.02.01.06 Equipo de Computacion $ 6.696,43
1.01.05.02 IVA compras $ 803,57
1.01.01.01 Caja $ 1.428,35
1.01.01.04 Bancos $ 714,17
2.01.03.02 Documentos por pagar proveedores $ 4.999,22
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 1,75% $ 117,19
2.01.07.03 IVA retenido por pagar 30% $ 241,07

Por compra de computadoras, según factura #456, pagamos el 20% con efectivo, el 10% con
cheque, y el saldo con un pagare a 30 dias
06-02-21 3
2.01.03.01 Cuentas por pagar proveedores $ 1.000,00
1.01.01.01 Caja $ 1.000,00

Por pago de cuenta vencida, cancelamos en efectivo.

09-02-21 4
1.01.01.03 Caja cheques $ 650,00
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 8% $ 50,00
4.1.02.01 Servicios prestados $ 625,00
2.01.07.04 IVA ventas $ 75,00

Por servicios prestados, nos cancelan $700 con cheque del Banco Guayaquil
12-02-21 5
2.01.08.01 Servicios basicos por pagar a empresas publicas $ 500,00
1.01.01.04 Banco $ 500,00

Por gastos de energia electrica, agua potable, y telefonia fija, cancelamos con cheque
15-02-21 6
1.01.01.03 Caja cheques $ 7.500,00
1.01.02.02 Documentos por cobrar clientes $ 7.500,00

Por pagare, recibimos un cheque del Banco Pichincha por el valor de $7500
18-02-21 7
1.01.04.02 Arriendos prepagados (o pagados por anticipado) $ 1.785,71
1.01.05.02 IVA compras $ 214,29
1.01.01.04 Banco $ 1.643,43
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 8% $ 142,29
2.01.07.03 IVA retenido por pagar 100% $ 214,29

Por pago adelantado del local, cancelamos con cheque

21-02-21 8
1.01.04.04 Publicidad prepagada $ 1.071,43
1.01.05.02 IVA compras $ 128,57
1.01.01.01 Caja $ 1.052,68
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 1,75% $ 18,75
2.01.07.03 IVA retenido por pagar 100% $ 128,57

Cancelamos adelantado la publicidad al Diario la Marea, por $1.200 en efectivo

24-02-21 9
1.01.01.01 Caja $ 1.703,91
1.01.01.03 Caja cheques $ 1.217,08
1.01.02.02 Documentos por cobrar clientes $ 1.947,32
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 1,75% $ 78,13
2.01.07.03 IVA retenido por pagar 10% $ 53,57
1.01.03.01 Inventario de mercaderia $ 4.464,29
2.01.07.04 IVA ventas $ 535,71

Por venta de varios articulos, nos pagan 35% en efectivo, 40% a credito con una L/C, y el saldo
con cheque.
26-02-21 10
1.01.01.03 Caja cheques $ 10.000,00
1.01.02.02 Documentos por cobrar clientes $ 10.000,00

Por pagare, nos cancelan con cheque

28-02-21 11
1.02.01.14 Vehiculo $ 31.250,00
1.01.05.02 IVA compras $ 3.750,00
1.01.01.01 Caja $ 6.665,63
2.01.03.02 Documentos por pagar proveedores $ 26.662,50
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar 1,75% $ 546,88
2.01.07.03 IVA retenido por pagar 30% $ 1.125,00

Por compra de camioneta, según factura # 4567, pagamos el 20% en efectivo y el saldo con un
pagare a 1 año plazo
28-02-21 ASIENTO DE CIERRE
2.01.07.04 IVA ventas $ 610,71
1.01.05.01 Credito tributaio $ 4.285,71
1.01.05.02 IVA compras $ 4.896,43

Por asiento de cierre, declaramos y pagamos IVA

TOTAL $ 315.096,43 $ 315.096,43
 LIBRO MAYOR

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Caja
Codigo: 1.01.01.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura del Estado de Situacion Inicial $ 1.800,00 $ 1.800,00
03-02-21 Por compra de computadoras $ 1.428,35 $ 371,65
06-02-21 Por pago de cuenta vencida $ 1.000,00 $ -628,35
21-02-21 Por pado adelatado de publicidad $ 1.052,68 $ -1.681,03
24-02-21 Por venta de articulos $ 1.703,91 $ 22,88
28-02-21 Por compra de camioneta $ 6.665,63 $ -6.642,75
TOTAL $ 3.503,91 $ 10.146,65 $ -6.642,75

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Caja Cheques
Codigo: 1.01.01.03 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
09-02-21 Servicios prestados $ 650,00 $ 650,00
15-02-21 Pagare cobrado $ 7.500,00 $ 8.150,00
24-02-21 Por venta de varios articulos $ 1.217,08 $ 9.367,08
26-02-21 Pagare cobrado $ 10.000,00 $ 19.367,08
TOTAL $ 19.367,08 $ 19.367,08

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Bancos
Codigo: 1.01.01.04 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 80.000,00 $ 80.000,00
03-02-21 Por compra de computadoras $ 714,17 $ 79.285,83
12-02-21 Por gastos de servicios basicos $ 500,00 $ 78.785,83
18-02-21 Por pago adelantado del local $ 1.643,43 $ 77.142,40
TOAL $ 80.000,00 $ 2.857,60 $ 77.142,40

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Cuentas por cobrar clientes
Codigo: 1.01.02.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/estado de situacion inicial $ 10.000,00 $ 10.000,00

TOTAL $ 10.000,00 $ 10.000,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Documentos por cobrar clientes
Codigo: 1.01.02.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 15.000,00 $ 15.000,00
15-02-21 Por concepto cobro de pagare $ 7.500,00 $ 7.500,00
24-02-21 Por venta de varios articulos $ 1.947,32 $ 9.447,32
26-02-21 Por concepto de pagare $ 10.000,00 $ -552,68
TOTAL $ 16.947,32 $ 17.500,00 $ -552,68

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Inventario de mercaderia
Codigo: 1.01.03.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 90.000,00 $ 90.000,00
24-02-21 Por venta de varios articulos $ 4.464,29 $ 85.535,71

TOTAL $ 90.000,00 $ 4.464,29 $ 85.535,71

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Inventario suministro de oficina
Codigo: 1.01.03.03 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 2.500,00 $ 2.500,00

TOTAL $ 2.500,00 $ 2.500,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Arriendos prepagados (o pagados por anticipado)
Codigo: 1.01.04.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 1.200,00 $ 1.200,00
18-02-21 Por pago adelantado del arriendo de local $ 1.785,71 $ 2.985,71

TOTAL $ 2.985,71 $ 2.985,71

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Seguros prepagados
Codigo: 1.01.04.03 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 3.500,00 $ 3.500,00

TOTAL $ 3.500,00 $ 3.500,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Publicidad prepagada
Codigo: 1.01.04.04 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
21-02-21 P/pago adelantado de publicidad $ 1.071,43 $ 1.071,43

TOTAL $ 1.071,43 $ 1.071,43

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Crédito tributario IVA
Codigo: 1.01.05.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
28-02-21 P/asiento de cierre $ 4.285,71 $ 4.285,71

TOTAL $ 4.285,71 $ 4.285,71

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: IVA compras
Codigo: 1.01.05.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
03/02/2021 Por compra de computadoras $ 803,57 $ 803,57
18-02-21 Por pago adelantado de local comercial $ 214,29 $ 1.017,86
21-02-21 Por pago adelantado de publicidad $ 128,57 $ 1.146,43
28-02-21 Por compra de camioneta $ 3.750,00 $ 4.896,43
28-02-21 P/asiento de cierre $ 4.896,43
TOTAL $ 4.896,43 $ 4.896,43

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Equipo de computacion
Codigo: 1.02.01.06 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 8.000,00 $ 8.000,00
03-02-21 Por compra de computadoras $ 6.696,43 $ 14.696,43

TOTAL $ 14.696,43 $ 14.696,43

 EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Equipo de oficina
Codigo: 1.02.01.12 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 7.800,00 $ 7.800,00
03-02-21 Por compra de computadoras

TOTAL $ 7.800,00 $ 7.800,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Vehiculo
Codigo: 1.02.01.14 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/apertura de Estado de Situacion Inicial $ 20.000,00 $ 20.000,00
28-02-21 Por compra de camioneta $ 31.250,00 $ 51.250,00

TOTAL $ 51.250,00 $ 51.250,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Cuentas por pagar proveedores
Codigo: 2.01.03.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/apertura de Estado de Situacion Inicial $ 4.000,00 $ -4.000,00
06-02-21 P/pago de cuenta vencida $ 1.000,00 $ -3.000,00
TOTAL $ 1.000,00 $ 4.000,00 $ -3.000,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Documentos por pagar proveedores
Codigo: 2.01.03.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 Por apertura de Estado de Situacion Inicial $ 10.000,00 $ -10.000,00
03-02-21 Por compra de computadoras $ 4.999,22 $ -14.999,22
28-02-21 Por compra de camioneta $ 26.662,50 $ -41.661,72
TOTAL $ 41.661,72 $ -41.661,72

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Impuesto a la renta causado por pagar
Codigo: 2.01.07.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/ apertura de Estado de Situacion Inicial $ 1.400,00 $ -1.400,00

TOTAL $ 1.400,00 $ -1.400,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Impuesto a la renta retenido por pagar
Codigo: 2.01.07.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
03-02-21 P/compra de computadoras $ 117,19 $ -117,19
09-02-21 P/servicios prestados $ 50,00 $ -67,19
18-02-21 P/pago adelantado de local comercial $ 142,29 $ -209,47
21-02-21 P/pago adelantado de publicidad $ 18,75 $ -228,22
24-02-21 P/venta de varios articulos $ 78,13 $ -150,10
28-02-21 P/compra de camioneta $ 546,88 $ -696,97
TOTAL $ 128,13 $ 825,10 $ -696,97

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: IVA retnido por pagar
Codigo: 2.01.07.03 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
03-02-21 P/compra de computadoras $ 241,07 $ -241,07
18-02-21 P/pago adelantado de local comercial $ 214,29 $ -455,36
21-02-21 P/pago adelantado de publicidad $ 128,57 $ -583,93
24-02-21 P/venta de varios articulos $ 53,57 $ -530,36
28-02-21 P/compra de camioneta $ 1.125,00 $ -1.655,36
TOTAL $ 53,57 $ 1.708,93 -1655,36

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: IVA ventas
Codigo: 2.01.07.04 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
09-02-21 P/servicios prestados $ 75,00 $ -75,00
24-02-21 P/venta de varios articulos $ 535,71 $ -610,71
28-02-21 P/asiento de cierre $ 610,71

TOTAL $ 610,71 $ 610,71

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Servicios basicos por pagar a empresas publicas
Codigo: 2.01.08.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
12-02-21 P/pago de servicios basicos $ 500,00 $ 500,00

TOTAL $ 500,00 $ 500,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Sueldos acumulados por pagar
Codigo: 2.01.08.02 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/apertura de Estado de Situacion Inicial $ 3.200,00 $ -3.200,00

TOTAL $ 3.200,00 $ -3.200,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Pretamos bancarios a largo plazo
Codigo: 2.02.03.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/apertura de Estado de Situacion Inicial $ 45.000,00 $ -45.000,00

TOTAL $ 45.000,00 $ -45.000,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Capital
Codigo: 3.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
01-02-21 P/apertura de Estado de Situacion Inicial $ 176.200,00 $ -176.200,00

TOTAL $ 176.200,00 $ -176.200,00

EMPRESA "DOCUMENTOS"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Servicios prestados
Codigo: 4.1.02.01 Año: 2021
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
09-02-21 P/servicios prestados $ 625,00 $ -625,00

TOTAL $ 625,00 $ -625,00

 BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA "DOCUMENTO"
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
CODIGO DETALLE
Debe Haber Deudor Acreedor
1.01.01.01 Caja $ 3.503,91 $ 10.146,65 $ -6.642,75
1.01.01.03 Caja Cheques $ 19.367,08 $ 19.367,08
1.01.01.04 Bancos $ 80.000,00 $ 2.857,60 $ 77.142,40
1.01.02.01 Cuentas por cobrar clientes $ 10.000,00 $ 10.000,00
1.01.02.02 Documentos por cobrar clientes $ 16.947,32 $ 17.500,00 $ -552,68
1.01.03.01 Inventario de mercaderia $ 90.000,00 $ 4.464,29 $ 85.535,71
1.01.03.03 Inventario suministro de oficina $ 2.500,00 $ 2.500,00
1.01.04.02 Arriendos prepagados (o pagados por anticipado) $ 2.985,71 $ 2.985,71
1.01.04.03 Seguros prepagados $ 3.500,00 $ 3.500,00
1.01.04.04 Publicidad prepagada $ 1.071,43 $ 1.071,43
1.01.05.01 Crédito tributario IVA $ 4.285,71 $ 4.285,71
1.01.05.02 IVA compras $ 4.896,43 $ 4.896,43
1.02.01.06 Equipo de computacion $ 14.696,43 $ 14.696,43
1.02.01.12 Equipo de oficina $ 7.800,00 $ 7.800,00
1.02.01.14 Vehiculo $ 51.250,00 $ 51.250,00
2.01.03.01 Cuentas por pagar proveedores $ 1.000,00 $ 4.000,00 $ 3.000,00
2.01.03.02 Documentos por pagar proveedores $ 41.661,72 $ 41.661,72
2.01.07.01 Impuesto a la renta causado por pagar $ 1.400,00 $ 1.400,00
2.01.07.02 Impuesto a la renta retenido por pagar $ 128,13 $ 825,10 $ 696,97
2.01.07.03 IVA retenido por pagar $ 53,57 $ 1.708,93 $ 1.655,36
2.01.07.04 IVA ventas $ 610,71 $ 610,71
2.01.08.01 Servicios basicos por pagar a empresas publicas $ 500,00 $ 500,00
2.01.08.02 Sueldos acumulados por pagar $ 3.200,00 $ 3.200,00
2.02.03.01 Pretamos bancarios a largo plazo $ 45.000,00 $ 45.000,00
3.01.01.01 Capital suscrito $ 176.200,00 $ 176.200,00
4.1.02.01 Servicios prestados $ 625,00 $ 625,00

TOTAL $ 315.096,43 $ 315.096,43 $ 280.634,47 $ 280.634,47