DIARIO GEN

FECHA CODIGO

Jul-21 1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.06.02
1.01.07.01
1.02.01.05
1.02.01.51
1.02.01.52
2.01.01.01
2.01.01.03
2.01.03.02
3.01.01

Jul-21 1.01.01.01
4.01.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
2.01.03.02

Jul-02 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

Jul-03 1.01.01.03
1.01.01.01

Jul-05 1.01.04.01
1.01.04.01.01
 1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.04
2.01.03.04.01

Jul-07 1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01

Jul-10 2.01.03.02
1.01.01.03
1.01.05.01
1.01.05.02

Jul-12 5.03.14
1.01.05.01
5.03.21
5.03.17
1.01.05.01
5.03.24
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.03.07
2.01.03.03.01
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04

Jul-18 1.01.01.01
1.01.02.01

Jul-19 1.01.01.03
1.01.01.01
Jul-21 1.01.02.01

4.01.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
2.01.03.02

Jul-21 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.04.01.02

Jul-23 1.01.04.02
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.04
2.01.03.04.03

Jul-24 4.01.01
1.01.04.01.01
2.01.03.02
2.01.01.01

Jul-24 1.01.04.01
1.01.04.01.01
5.01.01

Jul-25 1.01.02.03
1.01.02.03.01
1.01.01.03

Jul-26 5.02.14
 1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.04
2.01.03.04.04

Jul-28 1.01.01.03

4.02.01
2.01.03.02

Jul-30 5.02.01
5.02.02
5.02.05
5.02.06
5.02.07
2.01.02.02
2.01.02.04
1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

Jul-30 5.02.04
5.03.08
2.01.02.03
2.01.02.05

Jul-30 5.03
5.02.16
1.01.04
1.01.04.02

Jul-30 5.03.20
1.01.07.01

5.02.22
 2.01.01.02

Jul-30 5.03.20
5.03.52
1.02.01.51
1.02.01.52

TOTAL:
 DIARIO GENERAL
DETALLE PARCIAL
-1
Caja Chica
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de Mercaderias
20 Cocinas a Inducción Indurama Praga a 720 c/u $ 14,400.00
15 Lavadoras Electrolux 17 KG a 580 c/u $ 8,700.00
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y ensere
Seguros pagados por anticipado
Equipos de computación
(-)Depreciación acumulada de muebles y enseres
(-)Depreciación acumulada de equipos de computación
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente
IVA Ventas
Capital
Julio 1. La empresa comercial “LA GANGA Cía. Ltda.” contribuyente especial
reinicia sus actividades
2
Caja
Ventas de bienes
10 Cocinas a Inducción Indurama Praga $950,00 c/u + IVA $ 9,500.00
8 Lavadora Electrolux 17 KG 800,00 c/u + IVA $ 6,400.00
IVA Ventas

P/R. venta de 10 cocinas y 2 lavadoras en efectivo según fact. Nº 001-001-006655

3
costo de ventas
Inventario de Mercaderias
10 Cocinas a Inducción Indurama Praga $720,00 c/u $ 7,200.00
8 Lavadora Electrolux 17 KG $580 c/u $ 4,640.00
p/r salida de mercaderias al costo.
4
Bancos
Caja
p/r se deposita en cuenta corriente
5
Inventario de Mercaderias
10 Cocinas a Inducción Indurama Praga $740,00 c/u + IVA $ 7,400.00
15 Lavadoras Electrolux 17 KG $590,00 c/u + IVA $ 8,850.00
IVA compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retenciones de IVApor pagar 1,75%
Retención de IVA por pagar
Retención IVA por pagar 10%
p/r Según factura 001-002-098765, se compra mediante transferencia bancaria
mercaderías
6
Inventario de Mercaderias
10 Cocinas a Inducción Indurama Praga $ 50.00
15 Lavadoras Electrolux 17 KG $ 75.00
Bancos
Retención Impuesto a la Renta por pagar
Retención Impuesto a la Renta por pagar 1%
P/r. por envio de mercaderias compradas el 5 de julio desde Quito- Loja
7
IVA ventas
Bancos
IVA compras
IVA Retenido en ventas
P/r se realiza la declaracion y pago mediante debito Bancario
8
Servicio de curier $ 95.00
IVA compras
Transporte $ 90.00
Suministro y Materiales $ 80.00
IVA compras
Servicio Públicos $ 85.00
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75% $ 2.61
Retención impuesto a la renta por pagar 1 % $ 0.90
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% $ 1.40
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% $ 2.88
Retención IVA por pagar 70% $ 7.98
P/r. la reposición del fondo de caja chica, según informe se emite con cheque.
9
Caja
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
P/r se cancela efectivo
10
Bancos
Caja
P/r el valor recaudado se deposita en cuenta corriente.
11
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la Renta retenido
Impuesto a la Renta retenido 1,75%
Ventas de bienes
8 Cocinas a Inducción Indurama Praga $950,00 c/u + IVA $ 7,600.00
8 Lavadoras Electrolux 17 KG $800,00 c/u + IVA $ 6,400.00
IVA Ventas
P/r Según factura 001-001-006656 se vende a crédito a la Empresa “Ecuador Cía.
Ltda.
12
costo de ventas
Inventarios de Mercaderias
8 Cocinas a Inducción Indurama Praga $720,00 c/u $ 5,760.00
7 Lavadoras Electrolux 17 KG $ 580 C/U $ 4,060.00
1 Lavadoras Electrolux 17 KG $595 C/U $ 595.00
P/r Registre la salida de las mercaderías al costo
13
Inventario de suministro y materiales
IVA compras
Bancos
Retención Impuesto a la Renta por pagar
Retención Impuesto a la Renta por pagar 1,75%
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30%
P/r Según factura 001-001-006375 se adquiere con cheque a la empresa Loja Cía
14
Ventas de Bienes
1 cocina de inducción $ 950.00
IVA Ventas
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
P/r De la venta realizada el 21 de julio realizan la devolución de 1 Cocina el valor
afecta al credito.
15
Inventarios de Mercaderias
1 cocina de inducción
costo de ventas
P/r Registre la salida de las mercaderías al costo
16
Anticipo de sueldos
Sr. B $ 200.00
Bancos
P/r. Anticipo sueldo a ser descontado en rol
17
Promoción y publicidad
IVA compras
Bancos
Retención Impuesto a la Renta
Retención Impuesto a la Renta 1,75%
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70%
P/r Se cancela con cheque a Diario La Hora Cía. Ltda por concepto de publicidad
18
Cajas
Impuesto a la Renta Retenida
Retencion del Impuesto a la Renta 2,75%
Comisiones Ganadas
IVA Ventas
P/r nos cancela con cheque por concepto de comisiones
19
Sueldos Y Salarios
Bonificaciones
Fondos De Reserva
Decimotercera Remuneración
Decima Cuarta Remuneración
Aporte Individual IESS Por Pagar
Préstamo IESS Por Pagar
Anticipo Sueldos
Otras descuentos por pagar
Asociación Por Pagar $ 105.00
Comisariato Por Pagar $ 772.00
Bancos
P/r. Rol de pagos mes julio
20
Aportes A La Seguridad Social
Vacaciones
Aporte Patronal IESS Por Pagar
Vacaciones Por Pagar
P/r. Valor beneficios sociales mes julio
21
Gastos Administrativos
Suministro y Materiales
Inventario
Inventarios de suministro y materiales
P/r registra el consumo de los suministros y materiales por el presente mes
22
Seguros y reaseguros
Seguros pagados por anticipado
P/r arriendo operativo entregado el mes de julio
23
seguridad y vigilancia
 Otras cuentas y documentos por pagar
P/r pendiente de pago por servicio de vigilancia
24
Depreciación Muebles Y Enseres
Depreciación Equipos De Computación
(-)Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres
(-)Depreciación Acumulada Equipos De Computación
P/r. depreciación mensual de activos no corrientes
TOTAL:
 DEBE HABER

$ 500.00
$ 98,000.00
$ 12,000.00
$ 23,100.00

$ 4,750.00
$ 550.00
$ 6,000.00
$ 1,500.00
$ 8,000.00
$ 1,200.00
$ 3,500.00
$ 9,000.00
$ 18,000.00
$ 6,200.00
$ 116,500.00

$ 17,808.00
$ 15,900.00

$ 1,908.00

$ 11,840.00
$ 11,840.00

$ 17,808.00
$ 17,808.00

$ 16,250.00
$ 1,950.00
$ 17,720.63
$ 284.38

$ 195.00

$ 125.00

$ 123.75
$ 1.25

$ 6,200.00
$ 900.00
$ 4,750.00
$ 550.00

$ 95.00
$ 11.40
$ 90.00
$ 80.00
$ 9.60
$ 85.00
$ 355.23
$ 4.91

$ 10.86

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 15,435.00
$ 245.00

$ 14,000.00

$ 1,680.00

$ 10,415.00
$ 10,415.00

$ 200.00
$ 24.00
$ 213.30
$ 3.50

$ 7.20

$ 950.00

$ 114.00
$ 1,064.00

$ 720.00

$ 720.00

$ 200.00

$ 200.00

$ 200.00
$ 24.00
$ 203.70
$ 3.50

$ 16.80

$ 3,277.50
$ 82.50

$ 3,000.00
$ 360.00

$ 5,800.00
$ 800.00
$ 549.78
$ 550.00
$ 233.33
$ 623.70
$ 1,075.00
$ 200.00
$ 877.00

$ 5,157.41

$ 801.90
$ 275.00
$ 801.90
$ 275.00

$ 80.00

$ 80.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 250.00
 $ 250.00

$ 250.00
$ 410.00
$ 250.00
$ 410.00

$ 277,139.01 $ 277,139.01
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Caja Chica Código: 1.01.01.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Bancos Código: 1.01.01.03
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-03 Deposito en cta. Cte. 4
Jul-05 Compra mediante transferencia bancaria 5
Jul-07 Envio de mercaderias compradas 6
Jul-10 Realiza la declaracion y pago mediante debito Bancario 7
Jul-12 reposición del fondo de caja chica 8
Jul-19 valor recaudado se deposita en cuenta corriente 10
Jul-23 se adquiere con cheque a la empresa Loja Cía 13
Jul-25 Anticipo sueldo a ser descontado en rol 16
Jul-26 Cancela con cheque a Diario 17
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Cuentas y documentos por cobrar comerciales Código: 1.01.02.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-18 Cancela efectivo 9
Jul-21 Se vende a crédito a la Empresa “Ecuador Cía. Ltda. 11
Jul-24 De la venta realizada el 21 de julio 14
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Anticipo de sueldos Código: 1.01.02.03
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-25 Anticipo sueldo a ser descontado en rol 16
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Inventario de Mercaderias Código: 1.01.04.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-02 Salida de mercaderias al costo 3
Jul-05 Se compra mediante transferencia bancaria mercaderías 5
Jul-07 Por envio de mercaderias compradas 6
Jul-21 Registre la salida de las mercaderías al costo 12
Jul-24 Registre la salida de las mercaderías al costo 15
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Inventario de suministro y materiales Código: 1.01.04.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-23 Según factura 001-001-006375 13
Jul-30 registra el consumo de los suministros y materiales por el 21
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: IVA compras Código: 1.01.05.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-05 Se compra mediante transferencia bancaria mercaderias 5
Jul-10 Declaracion y pago mediante debito bancario 7
Jul-12 Reposicion del fondo de caja chica 8
Jul-12 Reposicion del fondo de caja chica 8
 Jul-23 Adquiere con cheque a la empresa Loja CIA 13
Jul-26 Se cancela con chque a Diario 17
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: IVA retenido en ventas Código: 1.01.05.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-10 Realiza la declaracion y pago mediante debito Bancario 7
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Impuesto a la Renta Retenida Código: 1.01.05.03
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-21 Según factura 001-001-006656 11
Jul-28 Nos cancela con cheque por concepto de comisiones 18
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Muebles y ensere Código: 1.02.01.04
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Seguros pagados por anticipado Código: 1.01.07.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-30 Arriendo operativo entregado el mes de julio 22
Suma:
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Equipos de computación Código: 1.02.01.05
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Depreciación acumulada de muebles y enseres Código: 1.02.01.51
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-30 Depreciación mensual de activos no corrientes 24
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Depreciación acumulada de equipos de computaci Código: 1.02.01.52
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-30 Depreciación mensual de activos no corrientes 24
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Cuentas y documentos por pagar comerciales Código: 2.01.01.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Otras cuentas y documentos por pagar Código: 2.01.01.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Pendiente de pago por servicio de vigilancia 23
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Obligaciones con instituciones financieras porcióCódigo: 2.01.01.03
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Caja Código: 1.01.01.01
Año: 2021 Pág. 01
FECHA DESCRPCIÓN
Jul-02 venta de 10 cocinas y 2 lavadoras en efectivo 2
Jul-03 Deposito en cuenta corriente 4
Jul-18 Cancelacion en efectivo 9
Jul-19 Recaudado de deposito cta. Cte 10
Jul-28 Nos cancela con cheque por concepto de comisiones 18
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Aporte Individual IESS Por Pagar Código: 2.01.02.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Aporte Patronal IESS Por Pagar Código: 2.01.02.03
Año: 2021 Pág. 01
 Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Valor beneficios sociales mes julio 20
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Préstamo IESS Por Pagar Código: 2.01.02.04
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Vacaciones Por Pagar Código: 2.01.02.05
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Valor beneficios sociales mes julio 20
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Otras descuentos por pagar Código: 2.01.02.12
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: IVA ventas Código: 2.01.03.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Jul-02 Ventas de bienes en efectivo 2
Jul-10 Declaracion y pago mediante debito 7
Jul-21 Se vende a credito a la empresa Ecuador CIA LTDA. 11
 Jul-24 De la venta realizada el 21 de julio 14
Jul-28 Nos cancela con chque por concepto de comisión 18
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Retención impuesto a la renta por pagar Código: 2.01.03.03
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-05 Según factura 001-002-098765 5
Jul-07 Por envio de mercaderias compradas el 5 de julio 6
Jul-12 La reposición del fondo de caja chica 8
Jul-12 La reposición del fondo de caja chica 8
Jul-12 La reposición del fondo de caja chica 8
Jul-23 Según factura 001-001-006375 13
Jul-26 Se cancela con cheque a Diario La Hora Cía 17
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Retención IVA por pagar Código: 2.01.03.04
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-05 Según factura 001-002-098765 5
Jul-12 Según factura 001-002-098765 8
Jul-12 Según factura 001-002-098765 8
Jul-23 Según factura 001-001-006375 13
Jul-26 Se cancela con cheque a Diario La Hora Cía 17
suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Capital Código: 3.01.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-01 Reinicia sus actividades 1
Suma:
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Ventas de bienes Código: 4.01.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-02 Según fact. Nº 001-001-006655 2
Jul-21 Según factura 001-001-006656 11
Jul-24 Realizan la devolución de 1 Cocina el valor afecta al credit 14
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Comisiones Ganadas Código: 4.02.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-28 Nos cancela con cheque por concepto de comisiones 18
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Costo de ventas Código: 5.01.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-02 Salida de mercaderias al costo 3
Jul-21 Registre la salida de las mercaderías al costo 12
Jul-24 Registre la salida de las mercaderías al costo 15
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Sueldos Y Salarios Código: 5.03.01
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Bonificaciones Código: 5.03.02
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Aportes A La Seguridad Social Código: 5.03.04
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Valor beneficios sociales mes julio 20
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Fondos De Reserva Código: 5.03.05
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Decimotercera Remuneración Código: 5.03.06
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Decima Cuarta Remuneración Código: 5.03.07
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Rol de pagos mes julio 19
Suma:
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Vacaciones Código: 5.03.08
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Valor beneficios sociales mes julio 20
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Promoción y publicidad Código: 5.02.14
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-26 Se cancela con cheque a Diario La Hora Cía. Ltda por conc 17
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Suministro y Materiales Código: 5.03.17
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-12 Reposición del fondo de caja chica 8
Jul-30 registra el consumo de los suministros y materiales por el 21
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Seguros y reaseguros Código: 5.03.19
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Arriendo operativo entregado el mes de julio 22
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Servicio Públicos Código: 5.03.24
Año: 2021 Pág. 01
 Fecha Detalle Ref.
Jul-12 Reposición del fondo de caja chica 8
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: seguridad y vigilancia Código: 5.03.26
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Pendiente de pago por servicio de vigilancia 22
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Servicio de curier Código: 5.03.14
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-12 Reposición del fondo de caja chica 8
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Transporte Código: 5.03.21
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-12 Reposición del fondo de caja chica 8
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Depreciación Muebles Y Enseres Código: 5.03.51
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Depreciación mensual de activos no corrientes 24
Suma:

EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”

 Libro Mayor Principal
Nombre de la cuenta: Depreciación Equipos De Computación Código: 5.03.52
Año: 2021 Pág. 01
Fecha Detalle Ref.
Jul-30 Depreciación mensual de activos no corrientes 24
Suma:
LA GANGA CÍA. LTDA.”
Principal
igo: 1.01.01.02
01
Debe Haber Saldo
$ 500.00 $ 500.00
$ 500.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.01.03
01
Debe Haber Saldo
$ 98,000.00 $ 98,000.00
$ 17,808.00 $ 115,808.00
$ 17,720.62 $ 98,087.38
$ 123.75 $ 97,963.63
$ 900.00 $ 97,063.63
$ 355.23 $ 96,708.40
$ 4,000.00 $ 100,708.40
$ 213.30 $ 100,495.10
$ 200.00 $ 100,295.10
$ 203.70 $ 100,091.40
$ 5,157.41 $ 94,933.99
$ 119,808.00 $ 24,874.01 $ 94,933.99

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.02.01
01
Debe Haber Saldo
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 8,000.00
$ 15,435.00 $ 23,435.00
$ 1,064.00 $ 22,371.00
$ 27,435.00 $ 5,064.00 $ 22,371.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.02.03
01
Debe Haber Saldo
$ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ -
$ 200.00 $ 200.00 $ -

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.04.01
01
Debe Haber Saldo
$ 23,100.00 $ 23,100.00
$ 11,840.00 $ 11,260.00
$ 16,250.00 $ 27,510.00
$ 125.00 $ 27,635.00
$ 10,415.00 $ 17,220.00
$ 720.00 $ 17,940.00
$ 40,195.00 $ 22,255.00 $ 17,940.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.04.02
01
Debe Haber Saldo
$ 200.00 $ 200.00
$ 80.00 $ 120.00
$ 200.00 $ 80.00 $ 120.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.05.01
01
Debe Haber Saldo
$ 4,750.00 $ 4,750.00
$ 1,950.00 $ 6,700.00
$ 4,750.00 $ 1,950.00
$ 11.40 $ 1,961.40
$ 9.60 $ 1,971.00
 $ 24.00 $ 1,995.00
$ 24.00 $ 2,019.00
$ 6,769.00 $ 4,750.00 $ 2,019.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.05.02
01
Debe Haber Saldo
$ 550.00 $ 550.00
$ 550.00 $ -
$ 550.00 $ 550.00 $ -

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.05.03
01
Debe Haber Saldo
$ 245.00 $ 245.00
$ 82.50 $ 327.50
$ 327.50 $ 327.50

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.02.01.04
01
Debe Haber Saldo
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.07.01
01
Debe Haber Saldo
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 500.00 $ 1,000.00
$ 1,500.00 $ 500.00 $ 1,000.00
LA GANGA CÍA. LTDA.”
Principal
igo: 1.02.01.05
01
Debe Haber Saldo
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.02.01.51
01
Debe Haber Saldo
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 250.00 $ 1,450.00
$ 1,450.00 $ 1,450.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.02.01.52
01
Debe Haber Saldo
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 410.00 $ 3,910.00
$ 3,910.00 $ 3,910.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.01.01
01
Debe Haber Saldo
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.01.02
01
Debe Haber Saldo
$ 250.00 $ 250.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.01.03
01
Debe Haber Saldo
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 18,000.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 1.01.01.01
01
DEBE HABER SALDO
$ 17,808.00 $ 17,808.00
$ 17,808.00 $ -
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 4,000.00 $ -
$ 3,277.50 $ 3,277.50
$ 25,085.50 $ 21,808.00 $ 3,277.50

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.02.02
01
Debe Haber Saldo
$ 623.70 $ 623.70
$ 623.70

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.02.03
01
 Debe Haber Saldo
$ 801.90 $ 801.90
$ 801.90

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.02.04
01
Debe Haber Saldo
$ 1,075.00 $ 1,075.00
$ 1,075.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.02.05
01
Debe Haber Saldo
$ 275.00 $ 275.00
$ 275.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.02.12
01
Debe Haber Saldo
$ 877.00 $ 877.00
$ 877.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.03.02
01
Debe Haber Saldo
$ 6,200.00 $ 6,200.00
$ 1,908.00 $ 8,108.00
$ 6,200.00 $ 1,908.00
$ 1,680.00 $ 3,588.00
 $ 114.00 $ 3,474.00
$ 360.00 $ 3,834.00
$ 6,314.00 $ 10,148.00 $ 3,834.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.03.03
01
Debe Haber Saldo
$ 284.38 $ 284.38
$ 1.25 $ 285.63
$ 0.90 $ 286.53
$ 1.40 $ 287.93
$ 2.61 $ 290.54
$ 3.50 $ 294.04
$ 3.50 $ 297.54
$ 297.54

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 2.01.03.04
01
Debe Haber Saldo
$ 195.00 $ 195.00
$ 2.88 $ 197.88
$ 7.98 $ 205.86
$ 7.20 $ 213.06
$ 16.80 $ 229.86
$ 229.86

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 3.01.01
01
Debe Haber Saldo
$ 116,500.00 $ 116,500.00
$ 116,500.00 $ 116,500.00
LA GANGA CÍA. LTDA.”
Principal
igo: 4.01.01
01
Debe Haber Saldo
$ 15,900.00 $ 15,900.00
$ 14,000.00 $ 29,900.00
$ 950.00 $ 28,950.00
$ 950.00 $ 29,900.00 $ 28,950.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 4.02.01
01
Debe Haber Saldo
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.01.01
01
Debe Haber Saldo
$ 11,840.00 $ 11,840.00
$ 10,415.00 $ 22,255.00
$ 720.00 $ 21,535.00
$ 22,255.00 $ 720.00 $ 21,535.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.01
01
Debe Haber Saldo
$ 5,800.00 $ 5,800.00
$ 5,800.00 $ 5,800.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.02
01
Debe Haber Saldo
$ 800.00 $ 800.00
$ 800.00 $ 800.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.04
01
Debe Haber Saldo
$ 801.90 $ 801.90

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.05
01
Debe Haber Saldo
$ 549.78 $ 549.78
$ 549.78 $ 549.78

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.06
01
Debe Haber Saldo
$ 550.00 $ 550.00
$ 550.00 $ 550.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.07
01
Debe Haber Saldo
$ 233.33 $ 233.33
$ 233.33 $ 233.33
LA GANGA CÍA. LTDA.”
Principal
igo: 5.03.08
01
Debe Haber Saldo
$ 275.00 $ 275.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.02.14
01
Debe Haber Saldo
$ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.17
01
Debe Haber Saldo
$ 80.00 $ 80.00
$ 80.00 $ 160.00
$ 160.00 $ 160.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.19
01
Debe Haber Saldo
$ 500.00 $ 500.00
$ 500.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.24
01
 Debe Haber Saldo
$ 85.00 $ 85.00
$ 85.00 $ 85.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.26
01
Debe Haber Saldo
$ 250.00 $ 250.00
$ 250.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.14
01
Debe Haber Saldo
$ 95.00 $ 95.00
$ 95.00 $ 95.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.21
01
Debe Haber Saldo
$ 90.00 $ 90.00
$ 90.00 $ 90.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.51
01
Debe Haber Saldo
$ 250.00 $ 250.00
$ 250.00 $ 250.00

LA GANGA CÍA. LTDA.”

Principal
igo: 5.03.52
01
Debe Haber Saldo
$ 410.00 $ 410.00
$ 410.00 $ 410.00
 EMPRESA COMERCIAL “LA GA
Balance de Comprob

Codigo

1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.02.03
1.01.04.01
1.01.04.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.05.03
1.01.07.01
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.51
1.02.01.52
2.01.01.01
2.01.01.02
2.01.01.03
2.01.02.02
2.01.02.03
2.01.02.04
2.01.02.05
2.01.02.12
2.01.03.02
2.01.03.03
2.01.03.04
3.01.01
4.01.01
4.02.01
5.01.01
5.03.01
5.03.02
5.03.04
5.03.05
5.03.06
5.03.07
5.03.08
5.02.14
5.03.14
5.03.17
5.03.19
5.03.21
5.03.24
5.03.26
5.03.51
5.03.52

SUMA:
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
Balance de Comprobacíón

suma de movimientos
cuentas
Debe
Caja $ 25,085.50
Caja Chica $ 500.00
Bancos $ 119,808.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 27,435.00
Anticipo de sueldo $ 200.00
Inventario de Mercaderias $ 40,195.00
Inventario de suministro y materiales $ 200.00
IVA compras $ 6,769.00
IVA retenido en ventas $ 550.00
Impuesto a la Renta Retenida $ 327.50
Seguros pagados por anticipado $ 1,500.00
Muebles y ensere $ 6,000.00
Equipos de computación $ 8,000.00
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Depreciación acumulada de equipos de computación
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar coerciales
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente
Aporte Individual IESS Por Pagar
Aporte Patronal IESS Por Pagar
Préstamo IESS Por Pagar
Vacaciones Por Pagar
Otras descuentos por pagar
IVA ventas $ 6,314.00
Retenciones impuesto a la renta por pagar
Retenciones IVA por pagar
Capital
Ventas de bienes $ 950.00
Comisiones Ganadas
Costo de ventas $ 22,255.00
sueldos y salarios $ 5,800.00
Bonificaciones $ 800.00
Aportes A La Seguridad Social $ 801.90
Fondos De Reserva $ 549.78
Decimotercera Remuneración $ 550.00
Decima Cuarta Remuneración $ 233.33
Vacaciones $ 275.00
Promoción y publicidad $ 200.00
Servicio de curier $ 95.00
Suministro y Materiales $ 160.00
Seguros y reaseguros $ 500.00
Transporte $ 90.00
Servicio Públicos $ 85.00
seguridad y vigilancia $ 250.00
Depreciación Muebles Y Enseres $ 250.00
Depreciación Equipos De Computación $ 410.00

SUMA: $ 277,139.01
GA CÍA. LTDA.”
ón

uma de movimientos saldos

Haber Deudor Acreedor
$ 21,808.00 $ 3,277.50
$ 500.00
$ 24,874.01 $ 94,933.99
$ 5,064.00 $ 22,371.00
$ 200.00 $ -
$ 22,255.00 $ 17,940.00
$ 80.00 $ 120.00
$ 4,750.00 $ 2,019.00
$ 550.00 $ -
$ 327.50
$ 500.00 $ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 8,000.00
$ 1,450.00 $ 1,450.00
$ 3,910.00 $ 3,910.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 623.70 $ 623.70
$ 801.90 $ 801.90
$ 1,075.00 $ 1,075.00
$ 275.00 $ 275.00
$ 877.00 $ 877.00
$ 10,148.00 $ 3,834.00
$ 297.54 $ 297.54
$ 229.86 $ 229.86
$ 116,500.00 $ 116,500.00
$ 29,900.00 $ 28,950.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 720.00 $ 21,535.00
$ 5,800.00
$ 800.00
$ 801.90
$ 549.78
$ 550.00
$ 233.33
$ 275.00
 $ 200.00
$ 95.00
$ 160.00
$ 500.00
$ 90.00
$ 85.00
$ 250.00
$ 250.00
$ 410.00

$ 277,139.01 $ 189,074.00 $ 189,074.00

 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 30 DE JULIO DEL 2021

Ingresos Operacionales

Ventas $ 28,950.00

(-) Costos

Costo de ventas $ 21,535.00

Utilidad Bruta en Ventas

(-)Gastos Operacionales

Gasto de Administración

sueldos y salarios $ 5,800.00

Bonificaciones $ 800.00
Aportes A La Seguridad Social $ 801.90
Fondos De Reserva $ 549.78
Decimotercera Remuneración $ 550.00
Decima Cuarta Remuneración $ 233.33
Vacaciones $ 275.00
Servicio de curier $ 95.00
Suministro y Materiales $ 160.00
Seguros y reaseguros $ 500.00
Gastos de ventas
Promoción y publicidad $ 200.00
Transporte $ 90.00
Servicio Públicos $ 85.00
seguridad y vigilancia $ 250.00
Depreciación Muebles Y Enseres $ 250.00
Depreciación Equipos De Computación $ 410.00
Otros ingresos
Comisiones Ganadas $ 3,000.00

Pérdida del ejercicio

NGA CÍA. LTDA.”
NTEGRAL
EL 2021

$ 28,950.00

$ 21,535.00

$ 7,415.00

$ 11,050.01

$ 9,765.01

$ 1,285.00

$ 3,000.00

$ -635.01
 EMPRESA COMERCIAL “LA GANGA CÍA. LTDA.”
BALANCE GENERAL
DEL 1 AL 30 DE JULIO DEL 2021
Activo
corriente
Caja $ 3,277.50
Caja Chica $ 500.00
Bancos $ 94,933.99
Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 22,371.00
Inventario de Mercaderias $ 17,940.00
Inventario de suministro y materiales $ 120.00
IVA compras $ 2,019.00
Impuesto a la Renta Retenida $ 327.50
Seguros pagados por anticipado $ 1,000.00
Total de Activo Corriente

Activo
No Corriente
Muebles y ensere $ 6,000.00
Equipos de computación $ 8,000.00
Depreciación acumulada de muebles y enseres $ 1,450.00
Depreciación acumulada de equipos de computación $ 3,910.00
Total de Activo No Corriente:

TOTAL DE ACTIVOS

Pasivo
Corriente
Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 9,000.00
Otras cuentas por pagar coerciales $ 250.00
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente $ 18,000.00
Aporte Individual IESS Por Pagar $ 623.70
Aporte Patronal IESS Por Pagar $ 801.90
Préstamo IESS Por Pagar $ 1,075.00
Vacaciones Por Pagar $ 275.00
Otras descuentos por pagar $ 877.00
IVA ventas $ 3,834.00
Retenciones impuesto a la renta por pagar $ 297.54
Retenciones IVA por pagar $ 229.86
Total de Pasivo Corriente
Total de Pasivo

Patrimonio Neto
Capital suscrito y/o asignado $ 116,500.00
Resultado
Perdida del ejercicio - $ 635.01
Total de Patrimonio Neto

Total de pasivo+patrimonio neto

. LTDA.”

$ 142,488.99

$ 8,640.00

$ 151,128.99

$ 35,264.00
$ 35,264.00

$ 115,864.99

$ 151,128.99