Educación superior desde 1929

Curso
Prevención e Identificación de
Fraudes
Duración 6 horas

Conocimiento en acción
C Prevención e Identificación de Fraudes

Presentación
Toda organización se encuentra en riesgo de sufrir fraudes. Este curso te ofrece las herramientas necesarias para identificar
prácticas deshonestas y evitarlo a tiempo, antes de que se afecten los recursos de tu empresa.

La Escuela de Graduados EBC y la firma consultora de negocios KRESTON te ofrecen un curso práctico, de sólo 6 horas,
diseñado para conocer, analizar y resolver casos reales de fraudes corporativos.

Dirigido a
• Personas que laboran en las áreas contables, de auditoría o de procesos.
• Personal de las áreas de Administración, Finanzas, Tesorería, Contabilidad, Contraloría que deseen ampliar sus conocimientos
en el área de prevención de fraudes.
• Gerentes o jefes de cualquier nivel.
• Público en general con experiencia y/o conocimientos del tema.

Alcance
Desarrollar herramientas que reduzcan de forma significativa los riesgos de fraudes corporativos y las prácticas deshonestas
mediante el estudio de casos reales y ejercicios prácticos.

Beneficios
• Podrás diseñar y activar procesos para monitorear e identificar comportamientos inusuales o sospechosos.
• Podrás reconocer más fácilmente los principales indicadores de fraude.
• Aprenderás a usar herramientas que te permitan controlar a las áreas de mayor riesgo o impacto.
• Utilizarás indicadores clave de desempeño (KPI), para automatizar el monitoreo estadístico y la tipificación de incidentes con
base en variables.

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 Prevención e Identificación de Fraudes

Temario
1.Conceptos del fraude
1.1. Definición de fraude
1.2. Elementos
1.3. Categorías

2.Clasificación del fraude

2.1. Clasificación del fraude ocupacional
2.2. Caso práctico
2.3. Análisis del fraude
2.4. Diagrama de Cassey en el fraude

3.¿Por qué existe el fraude?

3.1. Elementos críticos del fraude
3.2. Cómo aplicar los elementos de fraude a su organización
3.3. Estadísticas a considerar del fraude
3.4. Causas por las que existe el fraude
3.5. Perfil de quién lo comete

4.Fraudes en las PyMES Vs Grandes Empresas

4.1. Por qué se tienen más fraudes en las PyMES Vs grandes empresas
4.2. Particularidades del fraude en las PyMES
4.3. Caso práctico

5.Indicadores de Fraude
5.1. Principales indicadores de fraude
5.2. Anomalías contables
5.3. Síntomas del control interno, analítico, estilos de vida, conducta y líneas de denuncia

6.Fraudes por área y/o departamento

6.1. Punto de venta
6.1.1. Línea de cajas y caja general (monitorear y supervisar la línea de cajas en horas de mayor flujo de cliente)
6.1.2. Entrada y salida de mercancía (recibo)
6.2. Compras
6.2.1. Proveedores acostumbrados a “negociar”
6.2.2. Dependencia y tendencias de compras con un solo proveedor
6.2.3. Candados en los sistemas de control
6.3. Control en almacenes de inventario

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C Prevención e Identificación de Fraudes

6.3.1. Perfil del recurso humano

6.3.2. Mercancías fuera de control
6.3.3. El robo “hormiga”
6.4. Entorno del vendedor
6.4.1. El cliente como fuente de fraudes
6.4.2. La Cobranza y los depósitos
6.5. Riesgo en las transacciones electrónicas
6.5.1. Principales métodos de fraude
6.5.2. Internet y los “hackers”
6.5.3. Condiciones mínimas de seguridad para operar
6.6. Cobranzas, cajas chicas y viáticos
6.6.1. Cheques robados, facturas duplicadas
6.6.2. Auditoría de caja (facturas, vales, gastos, propinas, entre otros)
6.7. Unidad de prevención y lavado de dinero
6.7.1. Operaciones y/o transaccionales inusuales
6.7.2. Origen y procedencia de los recursos

7.¿Cómo reducir el fraude?

7.1. Elementos del control interno
7.2. Método de prevención de fraudes y control interno
7.3. Diagrama de Cassey – Control
7.4. Estructura de un plan de prevención de fraudes
7.5. Proceso de evaluación
7.6. Técnicas de detección y prevención de fraudes
7.6.1. Controles preventivos
7.6.2. Controles correctivos
7.7. Gobierno corporativo
7.8. Líneas de denuncia
7.9. Mejores prácticas
7.10. Caso práctico

8.Métodos de detección de fraude

8.1. Características del fraude en las organizaciones
8.2. Características del defraudador
8.3. Métodos de detección de fraudes

9.Conclusiones estadísticas
9.1. Conclusiones

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