DECLARACIÓN SEMESTRAL

Flores Luis Alberto se dedica a la venta de libros

- Durante el primer semestre del año 2023 Luis vendió 190 libros a $ 30 c/u.
- Ha emitido un total de 15 comprobantes de venta, de los cuales existe 1 anulado.
- Sus adquisiciones del semestre fueron las siguientes:
- Compró libros como inventario por $ 2.850.
- Pagó arriendo de local comercial en donde realiza su actividad económica por $ 600
- Tiene un total de 12 comprobantes de venta por concepto de adquisiciones.
SE PIDE:
1. Reconocer que tipo de declaración (mensual o semestral)
2. Las compras dan o no derecho a crédito tributario.
3. Llenar anexo de ventas y compras
4. Llenar el formulario 104 con los valores correspondientes al periodo fiscal.

1. QUE TIPO DE DECLARACION SE REALIZARÁ MENSUAL O SEMESTRAL.

2. LAS COMPRAS DAN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO?
 RESOLVER: EJERCICIO DE APLICACIÓN PARA LLENAR EL
FORMULARIO 104 (IVA)

Víveres “Don Melo” con RUC 0601035210001, declara IVA por el mes de abril del
2023. Persona natural no obligada a llevar contabilidad
Su RUC tiene régimen general no RIMPE
- La declaración está realizando el 10 de mayo, no calcule multas ni intereses, asumimos
que el pago lo está realizando oportunamente.

Transacciones:

2 de abril compra leche pasteurizada por $ 5000 al Sr. Raúl Silva (NOC)
2 de abril compra sodas por $ 3000 a la Coca Cola CIA. LTDA. (CE)
3 de abril compra carne por $ 700 a Mr Chancho (CE)
4 de abril compra harina por $800 a Supermaxi (CE)
5 de abril vende leche pasteurizada por $ 3000 al Supermaxi (CE)
6 de abril vende confites por $ 2000 al mega Santa maría (CE)
8 de abril compra pasteles por $ 1500 a BAGUET S.A. (NO CE)
9 de abril vende carne a Sr. María Puebla por $ 200
10 de abril vende sodas a Micromercado CIA. LTDA. (NO CE) por$1000
15 de abril compra yogurt y quesos por $ 2000 a Pasteurizadora Quito S.A. (CE)
15 de abril paga arriendo de su local comercial al Sr. Pérez por el valor de $320. (NOC)
17 de abril vende pasteles por $ 1200 a Centro de Atención Ambulatoria de Cotocollao.
18 de abril vende $ 1000 de confites a Megamaxi (CE)
19 de abril vende carne de cerdo por $1700, a la compañía los Andes.
21 de abril vende legumbres a la Fundación Remar por el valor de$1400.
22 de abril vende quesos y lácteos por el valor de $1600 a la señora Carmita Jiménez.
23 de abril compra $ 3000 en carne a Mr. Chancho (CE)

Se pide:
1. Clasifique las compras y ventas del mes de abril en los anexos correspondientes,
considerando tarifa 12% y tarifa 0% y retenciones del IVA.
2. Hacer la declaración del IVA del mes de abril (Formulario SRI 104A) sin multas, ni intereses.
3. Tomar en cuenta la fecha de pago de acuerdo al noveno digito del RUC
NOMENCLATURA:

NOC: no obligado a llevar contabilidad

CE: Contribuyente especial
NO CE: No es contribuyente especial
 DECLARACIONES IVA MENSUAL
(PERSONA NATURAL NO OBLIGADA CONTABILIDAD)

La señora Celia María Cruz Sánchez (PNNOC) con Ruc 0501470291001, en su Actividad
Económica registra ventas y compras durante el mes.

DATOS:
Ventas tarifa 12% IVA (30 facturas) 60,000.00
Ventas tarifa 0% IVA (5 facturas) -
Compras tarifa 12% IVA (25 facturas) 90,000.00
Compras tarifa 0% IVA (13 facturas) 60,000.00
Adquisiciones Rimpe (2 Nota de Venta) 50.00
Adquisiciones No Objeto de IVA (condominios) 90.00
Adquisiciones Exentas del Pago de IVA -

Retenciones Fuente del IVA que le efectuaron 1,600.00

DA TOS ADICIONALES:
Saldo Crédito Tributario mes anterior
Saldo Crédito Tributario por Adquisiciones mes anterior ( 615 ) 450.00
Saldo Crédito Tributario por Retenciones que le efectuaron mes anterior ( 617 ) 700.00

SE PIDE:

1. Declaración Formulario SRI 104A IVA.

2. Anexo Compras y Ventas
3. Factor de Proporcionalidad.
4. Impuesto Causado / Crédito Tributario.
5. Impuesto por Pagar.
6. Intereses y Multas.
7. Total Valor a Pagar

RUC: 0501470291001
AÑO QUE DECLARA: 2023
MES QUE DECLARA: MARZO
FECHA DE DELARACIÓN: 25/06/2023
 DECLARACIONES IVA MENSUAL
(PERSONA NATURAL NO OBLIGADA CONTABILIDAD)

El señor Pedro Pablo Rodríguez Renjifo (PNNOC) con Ruc 0507459342001, en su Actividad
Económica registra ventas y compras durante el mes.
DATOS:
Ventas tarifa 12% IVA (50 facturas) 99,000.00
Ventas tarifa 0% IVA (17 facturas) 10,000.00
Compras tarifa 12% IVA (25 facturas) 40,000.00
Compras tarifa 0% IVA (12 facturas) -
Adquisiciones RIMPE (8 Nota de Venta) 80.00
Adquisiciones No Objeto de IVA (condominios) 60.00
Adquisiciones Exentas del Pago de IVA -

Retenciones Fuente del IVA que le efectuaron 980.00

DA TOS ADICIONALES:
Saldo Crédito Tributario mes anterior
Saldo Crédito Tributario por Adquisiciones mes anterior ( 615 ) 2,380.00
Saldo Crédito Tributario por Retenciones que le efectuaron mes anterior ( 617 ) 1,400.00

SE PIDE:

1. Declaración Formulario SRI 104A IVA.

2. Anexo Compras y Ventas
3. Factor de Proporcionalidad.
4. Impuesto Causado / Crédito Tributario.
5. Impuesto por Pagar.
6. Intereses y Multas.
7. Total Valor a Pagar

RUC: 0507459342001
AÑO QUE DECLARA: 2023
MES QUE DECLARA: MAYO
FECHA DE DELARACIÓN: 15/07/2023
 DECLARACIONES IVA SEMESTRAL
(PERSONA NATURAL NO OBLIGADA CONTABILIDAD)

El señor Alex Fernando Idrovo González (PNNOC) con Ruc 0507293478001, en su Actividad
Económica registra ventas y compras durante el mes.

DATOS:
Ventas tarifa 12% IVA (50 facturas) -
Ventas tarifa 0% IVA (17 facturas) 35,000.00
Compras tarifa 12% IVA (25 facturas) -
Compras tarifa 0% IVA (12 facturas) 10,000.00
Adquisiciones RIMPE (8 Nota de Venta) 19.00
Adquisiciones No Objeto de IVA (condominios) 25.00
Adquisiciones Exentas del Pago de IVA -

Retenciones Fuente del IVA que le efectuaron -

DATOS ADICIONALES:
Saldo Crédito Tributario mes anterior
Saldo Crédito Tributario por Adquisiciones mes anterior ( 615 ) -
Saldo Crédito Tributario por Retenciones que le efectuaron mes anterior ( 617 ) -

SE PIDE:

1. Declaración Formulario SRI 104A IVA.

2. Anexo Compras y Ventas
3. Factor de Proporcionalidad.
4. Impuesto Causado / Crédito Tributario.
5. Impuesto por Pagar.
6. Intereses y Multas.
7. Total Valor a Pagar

RUC: 0507293478001
AÑO QUE DECLARA: 2023
MES QUE DECLARA: ENERO - JUNIO
FECHA DE DELARACIÓN: 20/7/2023